【正文】 （試行稿）*****房地產(chǎn)開發(fā)公司二零零八年五月關(guān)于試行審計部管理手冊的說明審計部全體員工：我公司自成立審計部以來，一直致力于建立一套完整、有效的部門管理辦法，以公司的整體制度作為有效運作的保證，在其基礎(chǔ)上根據(jù)部門職責(zé)細(xì)化編制部門管理手冊，以指導(dǎo)、規(guī)范部門行為?，F(xiàn)將此管理手冊下發(fā)給本部門每位員工，且將安排時間進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，望部門每位員工必須通讀本管理手冊，且嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)定，同時在試行過程中如果發(fā)現(xiàn)有錯誤或可以改進(jìn)調(diào)整的地方，及時上報以便再次修訂。 批 準(zhǔn)： 主 編： 協(xié) 編： *****房地產(chǎn)開發(fā)公司審計部二零零八年五月目 錄部門組織架構(gòu)及部門職責(zé)……………………………… .( 4 )招標(biāo)及談判管理流程……………………………………..( 7 )合同管理流程……………………………………………..(11) 工程款、材料款支付管理流程……………………..…...(14)工程結(jié)算管理流程…………………………………….…(16)現(xiàn)場簽證管理流程………………………………..………(20)工程變更管理流程………………………………..………(23)工程材料管理流程(甲供材) ……………………..………(25)經(jīng)濟(jì)臺帳管理流程………………………………..………(27)日常管理常用表格…………………………..……………(29)*****房地產(chǎn)公司審計部組織架構(gòu)分管工程總（副）經(jīng)理審計部經(jīng)理安裝專業(yè)造價工程師土建專業(yè)造價工程師項目n項目3項目2項目1組織功能應(yīng)覆蓋公司所轄全部工程項目并有能力全過程控制管理項目成本部門主要職責(zé)1） 參與項目可行性研究論證，進(jìn)行成本測算，對各種技術(shù)方案提供經(jīng)濟(jì)分析，正確、全面地預(yù)測成本，為公司決策提供依據(jù)。2） 根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)，參與項目交付標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)劃設(shè)計方案的成本分解，落實各階段成本控制指標(biāo)；對成本費用控制進(jìn)行研究，提供有效的費用控制措施或方法，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)控目標(biāo)成本管理工作。3） 及時進(jìn)行目標(biāo)成本動態(tài)管理及跟蹤分析。及時對實際成本與目標(biāo)成本的差異進(jìn)行分析、比較，總結(jié)目標(biāo)成本管理過程中的經(jīng)驗（控制要點）以及存在的問題。4） 組織或協(xié)助其它部門對工程項目、甲供材進(jìn)行招標(biāo)。負(fù)責(zé)編制招標(biāo)文件、標(biāo)底、發(fā)標(biāo)、主持或協(xié)助開標(biāo)、評經(jīng)濟(jì)標(biāo)、談判等。5） 進(jìn)行全方位的合同管理。對合同的起草、審核、簽訂、履行、反饋等全過程跟蹤控制，并及時提出合理化建議。6） 進(jìn)行全過程的付款控制。據(jù)合同條款、工程報價、結(jié)算資料，對工程預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款的撥付進(jìn)行審核和控制，避免重算、多算、誤算和超付。7） 及時辦理已完工程結(jié)算。根據(jù)工程合同確定的結(jié)算方式和取費標(biāo)準(zhǔn)，審定工程實際結(jié)算價；做好多級審核、外委審核的組織、協(xié)調(diào)和復(fù)審工作。8） 加強和監(jiān)督工程簽證的管理。對每份簽證都應(yīng)對照合同評估其合理性、必要性和有效性，盡可能做到“先算后干”，對符合規(guī)定的簽證應(yīng)及時辦理及存檔；對每份簽證都應(yīng)估算其增減金額，為成本動態(tài)管理提供依據(jù)。9） 加強和監(jiān)督工程變更的管理。對每份變更都應(yīng)對照合同及投標(biāo)文件進(jìn)行估算其增減金額，為成本動態(tài)管理提供依據(jù)。10） 加強和監(jiān)督甲供材的管理。對甲供材的數(shù)量、品種進(jìn)行控制并對其市場價的合理確定進(jìn)行資料收集、整理，為甲供材采購提供限價指導(dǎo)。11） 建立和完善經(jīng)濟(jì)檔案。對涉及成本管理的各種資料進(jìn)行收集、整理、建檔。12） 對工程管理過程中涉及工程造價的糾紛及處理，提供合理意見。13） 根據(jù)進(jìn)度計劃安排、定期編制工程資金支出計劃。14） 協(xié)助財務(wù)部一起對工程成本進(jìn)行各項匯總，并作費用分析以求改進(jìn)。15） 完成公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)委托的其它工作。招標(biāo)及談判管理流程為規(guī)范*****房地產(chǎn)公司審計部的招標(biāo)及談判管理工作，維護(hù)本公司的權(quán)益，在保證項目質(zhì)量、工期等要求的前提下，以合理低價選擇最滿意的合作單位，特制定本流程。1) 選擇工程施工單位、材料供應(yīng)商及提供工程咨詢業(yè)務(wù)的單位；2) 在原合同范圍的基礎(chǔ)上調(diào)整工作內(nèi)容或擴大供貨范圍；3) 調(diào)整原合同規(guī)定的工程項目結(jié)算方式，價格或材料供貨價格等實質(zhì)條款。1）公開招標(biāo)：按照國家、省市規(guī)定必須公開招標(biāo)的，及公司有要求必須公開招標(biāo)的工程項目。2）內(nèi)部招標(biāo)除公開招標(biāo)或必須由壟斷部門實施的工程項目以外，盡可能采取內(nèi)部招標(biāo)的方式來選擇合作單位。3）談判a、必須由壟斷部門實施的工程項目；b、某些已經(jīng)過審批確定了長期合作伙伴關(guān)系，且市場行情沒有發(fā)生重大變化的前提下，推薦原施工單位或供貨單位繼續(xù)合作對本公司有利的；c、在市場行情沒有發(fā)生重大變化的前提下，原合同的承包范圍、工作內(nèi)容發(fā)生調(diào)整或擴大供貨范圍；d、調(diào)整原合同規(guī)定的工程項目結(jié)算價或材料供貨價格或咨詢價；e、符合不招標(biāo)的其它情況。1）8萬元以下工程招標(biāo)（內(nèi)部）、談判項目：授權(quán)專業(yè)造價工程師對8萬元以下的工程招標(biāo)（內(nèi)部）、談判項目具備獨立參與、發(fā)表主導(dǎo)意見的權(quán)利，但需事前通報，事后匯報并得到部門經(jīng)理或公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的簽字確認(rèn)方可生效。2）8萬元以上的工程招標(biāo)（公開、內(nèi)部）、談判項目：8萬元以上的工程招標(biāo)（公開、內(nèi)部）、談判項目必須在部門經(jīng)理的參與、指導(dǎo)下共同完成，但需事前通報，事后匯報并得到公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的簽字確認(rèn)方可生效。3）如因工作量負(fù)荷飽滿，工作效率不高，責(zé)任心不強等影響工作進(jìn)度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。1）工程招標(biāo)和談判在實施時應(yīng)遵行以下原則： 全面招標(biāo)原則：凡是符合招標(biāo)條件的工程項目都要以招標(biāo)方式確定合作單位。整體招標(biāo)原則：禁止將項目肢解或化整為零，規(guī)避招標(biāo)。事前預(yù)算原則：施工類工程在招標(biāo)前，應(yīng)先根據(jù)施工圖紙預(yù)算編制標(biāo)底；不提倡在無標(biāo)底的情況下，進(jìn)行了費率招標(biāo)。資質(zhì)審查原則：所有投標(biāo)單位都要經(jīng)過嚴(yán)格的資質(zhì)預(yù)審，符合項目要求的投標(biāo)單位才有資格參加項目投標(biāo)。合理低價中標(biāo)原則：選擇的中標(biāo)單位應(yīng)是在滿足招標(biāo)綜合要求的前提下，報價較低且合理。透明公正原則：整個招標(biāo)過程務(wù)必有充分的透明度，各部門之間積極配合，全面勾通，信息共享、杜絕暗箱操作。保密原則：要做好標(biāo)底、投標(biāo)文件、評標(biāo)、定標(biāo)等內(nèi)容的保密工作，以防影響招標(biāo)的公正與效果。招標(biāo)文件事先審查原則：多方參與，仔細(xì)審查，預(yù)防出錯，避免留下后遺癥。2）流