【正文】 （試行稿）*****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司二零零八年五月關(guān)于試行審計(jì)部管理手冊(cè)的說(shuō)明審計(jì)部全體員工：我公司自成立審計(jì)部以來(lái)，一直致力于建立一套完整、有效的部門(mén)管理辦法，以公司的整體制度作為有效運(yùn)作的保證，在其基礎(chǔ)上根據(jù)部門(mén)職責(zé)細(xì)化編制部門(mén)管理手冊(cè)，以指導(dǎo)、規(guī)范部門(mén)行為?，F(xiàn)將此管理手冊(cè)下發(fā)給本部門(mén)每位員工，且將安排時(shí)間進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，望部門(mén)每位員工必須通讀本管理手冊(cè)，且嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)定，同時(shí)在試行過(guò)程中如果發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤或可以改進(jìn)調(diào)整的地方，及時(shí)上報(bào)以便再次修訂。 批 準(zhǔn)： 主 編： 協(xié) 編： *****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司審計(jì)部二零零八年五月目 錄部門(mén)組織架構(gòu)及部門(mén)職責(zé)……………………………… .( 4 )招標(biāo)及談判管理流程……………………………………..( 7 )合同管理流程……………………………………………..(11) 工程款、材料款支付管理流程……………………..…...(14)工程結(jié)算管理流程…………………………………….…(16)現(xiàn)場(chǎng)簽證管理流程………………………………..………(20)工程變更管理流程………………………………..………(23)工程材料管理流程(甲供材) ……………………..………(25)經(jīng)濟(jì)臺(tái)帳管理流程………………………………..………(27)日常管理常用表格…………………………..……………(29)*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部組織架構(gòu)分管工程總（副）經(jīng)理審計(jì)部經(jīng)理安裝專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師土建專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師項(xiàng)目n項(xiàng)目3項(xiàng)目2項(xiàng)目1組織功能應(yīng)覆蓋公司所轄全部工程項(xiàng)目并有能力全過(guò)程控制管理項(xiàng)目成本部門(mén)主要職責(zé)1） 參與項(xiàng)目可行性研究論證，進(jìn)行成本測(cè)算，對(duì)各種技術(shù)方案提供經(jīng)濟(jì)分析，正確、全面地預(yù)測(cè)成本，為公司決策提供依據(jù)。2） 根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，參與項(xiàng)目交付標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)劃設(shè)計(jì)方案的成本分解，落實(shí)各階段成本控制指標(biāo)；對(duì)成本費(fèi)用控制進(jìn)行研究，提供有效的費(fèi)用控制措施或方法，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)控目標(biāo)成本管理工作。3） 及時(shí)進(jìn)行目標(biāo)成本動(dòng)態(tài)管理及跟蹤分析。及時(shí)對(duì)實(shí)際成本與目標(biāo)成本的差異進(jìn)行分析、比較，總結(jié)目標(biāo)成本管理過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)（控制要點(diǎn)）以及存在的問(wèn)題。4） 組織或協(xié)助其它部門(mén)對(duì)工程項(xiàng)目、甲供材進(jìn)行招標(biāo)。負(fù)責(zé)編制招標(biāo)文件、標(biāo)底、發(fā)標(biāo)、主持或協(xié)助開(kāi)標(biāo)、評(píng)經(jīng)濟(jì)標(biāo)、談判等。5） 進(jìn)行全方位的合同管理。對(duì)合同的起草、審核、簽訂、履行、反饋等全過(guò)程跟蹤控制，并及時(shí)提出合理化建議。6） 進(jìn)行全過(guò)程的付款控制。據(jù)合同條款、工程報(bào)價(jià)、結(jié)算資料，對(duì)工程預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款的撥付進(jìn)行審核和控制，避免重算、多算、誤算和超付。7） 及時(shí)辦理已完工程結(jié)算。根據(jù)工程合同確定的結(jié)算方式和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，審定工程實(shí)際結(jié)算價(jià)；做好多級(jí)審核、外委審核的組織、協(xié)調(diào)和復(fù)審工作。8） 加強(qiáng)和監(jiān)督工程簽證的管理。對(duì)每份簽證都應(yīng)對(duì)照合同評(píng)估其合理性、必要性和有效性，盡可能做到“先算后干”，對(duì)符合規(guī)定的簽證應(yīng)及時(shí)辦理及存檔；對(duì)每份簽證都應(yīng)估算其增減金額，為成本動(dòng)態(tài)管理提供依據(jù)。9） 加強(qiáng)和監(jiān)督工程變更的管理。對(duì)每份變更都應(yīng)對(duì)照合同及投標(biāo)文件進(jìn)行估算其增減金額，為成本動(dòng)態(tài)管理提供依據(jù)。10） 加強(qiáng)和監(jiān)督甲供材的管理。對(duì)甲供材的數(shù)量、品種進(jìn)行控制并對(duì)其市場(chǎng)價(jià)的合理確定進(jìn)行資料收集、整理，為甲供材采購(gòu)提供限價(jià)指導(dǎo)。11） 建立和完善經(jīng)濟(jì)檔案。對(duì)涉及成本管理的各種資料進(jìn)行收集、整理、建檔。12） 對(duì)工程管理過(guò)程中涉及工程造價(jià)的糾紛及處理，提供合理意見(jiàn)。13） 根據(jù)進(jìn)度計(jì)劃安排、定期編制工程資金支出計(jì)劃。14） 協(xié)助財(cái)務(wù)部一起對(duì)工程成本進(jìn)行各項(xiàng)匯總，并作費(fèi)用分析以求改進(jìn)。15） 完成公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)委托的其它工作。招標(biāo)及談判管理流程為規(guī)范*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部的招標(biāo)及談判管理工作，維護(hù)本公司的權(quán)益，在保證項(xiàng)目質(zhì)量、工期等要求的前提下，以合理低價(jià)選擇最滿(mǎn)意的合作單位，特制定本流程。1) 選擇工程施工單位、材料供應(yīng)商及提供工程咨詢(xún)業(yè)務(wù)的單位；2) 在原合同范圍的基礎(chǔ)上調(diào)整工作內(nèi)容或擴(kuò)大供貨范圍；3) 調(diào)整原合同規(guī)定的工程項(xiàng)目結(jié)算方式，價(jià)格或材料供貨價(jià)格等實(shí)質(zhì)條款。1）公開(kāi)招標(biāo)：按照國(guó)家、省市規(guī)定必須公開(kāi)招標(biāo)的，及公司有要求必須公開(kāi)招標(biāo)的工程項(xiàng)目。2）內(nèi)部招標(biāo)除公開(kāi)招標(biāo)或必須由壟斷部門(mén)實(shí)施的工程項(xiàng)目以外，盡可能采取內(nèi)部招標(biāo)的方式來(lái)選擇合作單位。3）談判a、必須由壟斷部門(mén)實(shí)施的工程項(xiàng)目；b、某些已經(jīng)過(guò)審批確定了長(zhǎng)期合作伙伴關(guān)系，且市場(chǎng)行情沒(méi)有發(fā)生重大變化的前提下，推薦原施工單位或供貨單位繼續(xù)合作對(duì)本公司有利的；c、在市場(chǎng)行情沒(méi)有發(fā)生重大變化的前提下，原合同的承包范圍、工作內(nèi)容發(fā)生調(diào)整或擴(kuò)大供貨范圍；d、調(diào)整原合同規(guī)定的工程項(xiàng)目結(jié)算價(jià)或材料供貨價(jià)格或咨詢(xún)價(jià)；e、符合不招標(biāo)的其它情況。1）8萬(wàn)元以下工程招標(biāo)（內(nèi)部）、談判項(xiàng)目：授權(quán)專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師對(duì)8萬(wàn)元以下的工程招標(biāo)（內(nèi)部）、談判項(xiàng)目具備獨(dú)立參與、發(fā)表主導(dǎo)意見(jiàn)的權(quán)利，但需事前通報(bào)，事后匯報(bào)并得到部門(mén)經(jīng)理或公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的簽字確認(rèn)方可生效。2）8萬(wàn)元以上的工程招標(biāo)（公開(kāi)、內(nèi)部）、談判項(xiàng)目：8萬(wàn)元以上的工程招標(biāo)（公開(kāi)、內(nèi)部）、談判項(xiàng)目必須在部門(mén)經(jīng)理的參與、指導(dǎo)下共同完成，但需事前通報(bào)，事后匯報(bào)并得到公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的簽字確認(rèn)方可生效。3）如因工作量負(fù)荷飽滿(mǎn)，工作效率不高，責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門(mén)經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。1）工程招標(biāo)和談判在實(shí)施時(shí)應(yīng)遵行以下原則： 全面招標(biāo)原則：凡是符合招標(biāo)條件的工程項(xiàng)目都要以招標(biāo)方式確定合作單位。整體招標(biāo)原則：禁止將項(xiàng)目肢解或化整為零，規(guī)避招標(biāo)。事前預(yù)算原則：施工類(lèi)工程在招標(biāo)前，應(yīng)先根據(jù)施工圖紙預(yù)算編制標(biāo)底；不提倡在無(wú)標(biāo)底的情況下，進(jìn)行了費(fèi)率招標(biāo)。資質(zhì)審查原則：所有投標(biāo)單位都要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的資質(zhì)預(yù)審，符合項(xiàng)目要求的投標(biāo)單位才有資格參加項(xiàng)目投標(biāo)。合理低價(jià)中標(biāo)原則：選擇的中標(biāo)單位應(yīng)是在滿(mǎn)足招標(biāo)綜合要求的前提下，報(bào)價(jià)較低且合理。透明公正原則：整個(gè)招標(biāo)過(guò)程務(wù)必有充分的透明度，各部門(mén)之間積極配合，全面勾通，信息共享、杜絕暗箱操作。保密原則：要做好標(biāo)底、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等內(nèi)容的保密工作，以防影響招標(biāo)的公正與效果。招標(biāo)文件事先審查原則：多方參與，仔細(xì)審查，預(yù)防出錯(cuò)，避免留下后遺癥。2）流