【正文】 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 ............................................................................................................ 1 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 ............................................................................................................ 6 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 ................................................................................................................... 9 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 ................................................................................................25 公司 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理 制度 ....................................................................................................28 公司 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 .........................................................................................33 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 ..................................................................................................................37 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 ...........................................................................................................45 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 第一章：總則 第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為 ,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷(xiāo)分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、 教育費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)、員工福利 費(fèi)等 ,以下分別說(shuō)明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。 第二章：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本制度及基本流程 第 三 條：報(bào)銷(xiāo)人必須取得合法有效的報(bào)銷(xiāo)單據(jù) (發(fā)票 )。 第 四 條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求： 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 報(bào)銷(xiāo)單封面與 封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）； 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷(xiāo)單封面后的托紙上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似（如車(chē)票等），需有層次序列張貼； 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； 報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額； 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)； 報(bào)銷(xiāo)單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)； 有 實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單； 出租車(chē)票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料 ； 第 五 條：?jiǎn)喂P報(bào)銷(xiāo)總額超過(guò) 3000 元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。 第 六 條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程： 第 七 條：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 因公出差的辦理程序 因公出差的員工必須事先填寫(xiě) “ 出差申請(qǐng)單 ” ，注明出差隨同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。 出差人員借款需持批準(zhǔn)后的 “ 出差申請(qǐng)單 ” 填寫(xiě) “ 借款 單 ” ，由部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，公司負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上 前賬不清，后賬不借 。 凡與原 “ 出差申請(qǐng)單 ” 規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)。 出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)單需有同行人員簽名確認(rèn)。 出差人員應(yīng)在回公司后 3 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě) “ 差旅費(fèi) 報(bào)銷(xiāo)單 ” ，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程。 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 費(fèi)用類(lèi)型 報(bào)銷(xiāo)金額 票據(jù)類(lèi)型 備 注 交通費(fèi) 憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo) 汽車(chē)票、火車(chē)票、機(jī)票等 必須提供發(fā)票 出差當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi) 憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo) 公交票、的士票、加油票 票據(jù)背面注明起始地點(diǎn)，業(yè)務(wù)內(nèi)容 住宿費(fèi) 140 元 /天 2 人（含）以下 酒店、賓館、招待所發(fā)票 自行解決住宿公司補(bǔ)貼 60 元 /天，可使用其他的費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷(xiāo) 經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單 部門(mén)負(fù)責(zé)人審批簽字 會(huì)計(jì)審核報(bào)銷(xiāo)憑證 公司負(fù)責(zé)人審批 出納審核并付款 經(jīng)辦人領(lǐng)款簽字 伙食補(bǔ)貼 30 元 /天 提供餐飲發(fā)票 招待費(fèi) 100 元 /人（客戶(hù)） 提供正規(guī)發(fā)票 超出 100 元 /人需請(qǐng)示總經(jīng)理 出差補(bǔ)貼 30 元 /天 50 元 /天 提供其他費(fèi)用發(fā)票 公司或分支機(jī)構(gòu)駐地的省內(nèi)補(bǔ)貼 30 元 /天，省外補(bǔ)貼50 元 /天 補(bǔ)充說(shuō)明： 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。 報(bào)銷(xiāo)天數(shù)按照交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間計(jì)算， 12 點(diǎn)之前出發(fā)及 12 點(diǎn)之后返回按一天計(jì)算，反之則按半天計(jì)算。 出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。 上述住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性?xún)扇艘坏莱霾羁梢煌∷薜膬H享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。 出差其間報(bào)銷(xiāo)伙食費(fèi)補(bǔ)貼則不享受公司提供的餐費(fèi)補(bǔ)貼。 第 八 條：辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 行政部負(fù)責(zé) 辦公用品統(tǒng)一采購(gòu)，填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)辦公用品借款單，后附 “ 辦公用品請(qǐng)購(gòu)單 ” ，執(zhí)行公司借款流程。 行政部采購(gòu)專(zhuān)員在借款之后 3 個(gè)工作日內(nèi)，必須采購(gòu)?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷(xiāo)事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程。 第 九 條：業(yè)務(wù)招待費(fèi) ，統(tǒng)一結(jié)算。 ，應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。 “ 業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單 ” ，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。 第十條：交通費(fèi) 員工因公外出， 原則上應(yīng)盡量乘 坐公交車(chē)，特殊情況經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車(chē)。報(bào)銷(xiāo)憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。 第十 一 條：通訊費(fèi) 辦公固定電話(huà)及 員工手機(jī)通訊補(bǔ)助 由行政部每月統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)沖值卡，統(tǒng)一填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。 第十二條：?jiǎn)T工餐費(fèi)補(bǔ)貼 員工每月餐費(fèi)補(bǔ)貼由行政部統(tǒng)計(jì)核算，報(bào)總經(jīng)理審批。各部門(mén)以部門(mén)為單位貼票填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，交行政部統(tǒng)一處理。 第十 三 條：教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi) 、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。 、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)， 經(jīng)行政部門(mén)審核 、總經(jīng)理批準(zhǔn)后 至財(cái)務(wù)部門(mén)。 。 第十 四 條：未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由 總經(jīng)理 酌情處理。 第三章：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定 第十 五 條：為了方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下： 1． 公司報(bào)銷(xiāo)時(shí)間定在每周五，特殊情況可放寬處理 。 2．借款不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。 第四章：借款 管理規(guī)定 及流程 第十 六 條：借款 管理規(guī)定 ，個(gè)人借款一般不超過(guò)其半個(gè)月工資額 。 ：出差人員憑審批 后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 3 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。 ，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫(xiě)借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部支取現(xiàn)金。 ，在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)或未還清欠款的不得再借。 ，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的， 轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回 。 第十 七 條：借款流程 經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單 部門(mén)負(fù)責(zé)人審批簽字 會(huì)計(jì)審核預(yù)算費(fèi)用 公司負(fù)責(zé)人審批 出納審核并付款 經(jīng)辦人領(lǐng)款簽字 第五章：費(fèi)用審批管理 第 十八 條：費(fèi)用審批管理。 權(quán)。 。 3. 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。 4. 貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面方式。 5. 公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以 “ 誰(shuí)批準(zhǔn)，誰(shuí)負(fù)責(zé) ” 為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。 6. 報(bào)銷(xiāo) 人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的，除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額 5— 10 倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開(kāi)除并做進(jìn)一步處理。 7. 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額 10%50%的罰款。 8. 因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人未有效報(bào) 賬 沖銷(xiāo)借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額 50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中 扣還。 9. 財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否填寫(xiě)、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)制作報(bào)銷(xiāo)憑證并交與出納處付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷(xiāo)人并向報(bào)銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。 10. 出納收到報(bào)銷(xiāo)單后應(yīng)檢查部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷(xiāo)單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)或付款。 第六章：附 則 第 十九 條：本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。 第二十條：本制度經(jīng)總 經(jīng) 辦公室討論通過(guò)并由 總經(jīng)理 簽字后生效，修改亦 同。 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 一、目的 為完善財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，合理控制費(fèi)用開(kāi)支，特制定本制度 二、適用范圍 公司全體員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的申報(bào)、審批以及財(cái)務(wù)賬務(wù)處理。 三、借款 （一）因公借款，必須填制借款單，寫(xiě)明借款事由；借款單書(shū)寫(xiě)要規(guī)范，必須寫(xiě)明用途，必須使用黑色簽字筆填寫(xiě)，大小寫(xiě)金額要一致，不得涂改。 （二）填寫(xiě)借款單是要注明是現(xiàn)金借款還是支票借款， 2020 元以?xún)?nèi)的款項(xiàng)可以用現(xiàn)金支付，超過(guò) 2020 元的支出都要使用支票，借支票時(shí)必須提供收款人全稱(chēng)，沒(méi)有收款人全稱(chēng)財(cái)務(wù)不予付款。 （三）經(jīng)辦人寫(xiě)完借款單 后，先由該店店長(zhǎng)或部門(mén)主管審核，審核完畢同意借款后，必須在借款單上簽字，簽字后交分管總監(jiān)審核，總監(jiān)審核完畢后交財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，出納方可付款。 （四）借款數(shù)額在 2020 元（含 2020 元）以上，提前一天通知財(cái)務(wù)備款。 （五）嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”制度。 （六）員工借款必須在 15 天內(nèi)歸還，員工借款超過(guò)預(yù)計(jì)報(bào)銷(xiāo)日期或跨月未報(bào)銷(xiāo)的（除月末借款外），必須歸還借款或出示已取得發(fā)票待報(bào)銷(xiāo)；否則財(cái)務(wù)有權(quán)通知人事部從工資中扣除。 （七）員工長(zhǎng)期請(qǐng)假、調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，如有欠款，必須還清借款。 （八）申請(qǐng)借款的員工，本著“公款 公用”的原則，不準(zhǔn)私借他人，公款私用。 四、報(bào)銷(xiāo) （一）員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整清晰的原始憑證； （二）員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)，將取得的原始憑證按規(guī)定分類(lèi)好后，交給店長(zhǎng)或部門(mén)主管審核，由店長(zhǎng)或部門(mén)經(jīng)理在企業(yè)動(dòng)力系統(tǒng)中按費(fèi)用類(lèi)別或項(xiàng)目類(lèi)別輸入費(fèi)用申請(qǐng)單，在規(guī)定時(shí)間交由出納辦理審核，經(jīng)出納審批后交給分管總監(jiān)審核，總監(jiān)審核完畢后，出納核對(duì)付款。 輸入費(fèi)用申請(qǐng)單的原則：按系統(tǒng)規(guī)定的二級(jí)費(fèi)用類(lèi)別分別制成費(fèi)用申請(qǐng)單，即一張費(fèi)用申請(qǐng)單只能有一種費(fèi)用類(lèi)別，但經(jīng)辦人可以有多個(gè)。 （三）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)先沖減報(bào)銷(xiāo)人借款，借款如有余 額，報(bào)銷(xiāo)時(shí)交回財(cái)務(wù)，如超出借款部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)財(cái)務(wù)將差額補(bǔ)足； （四）差旅費(fèi)借款必須在出差回來(lái) 5 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)期限按照返程票面時(shí)間計(jì)算，節(jié)假日順延。 五、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)注意事項(xiàng) （一）票據(jù)項(xiàng)目如抬頭、公章、日期、內(nèi)容、經(jīng)辦人等應(yīng)齊全；并不得有涂改； （二）自制支付票據(jù)及附件應(yīng)清晰準(zhǔn)確，并不得涂改； （三）對(duì)于因污漬、殘破而無(wú)法識(shí)別票面項(xiàng)目的一律不予報(bào)銷(xiāo)； （四）無(wú)論金額大小，不準(zhǔn)以任何理由以其他票據(jù)代替原始憑證入賬； （五）報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)以正規(guī)發(fā)票為先；報(bào)銷(xiāo)時(shí)，當(dāng)事人應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上的明細(xì)內(nèi)容，將對(duì)應(yīng)的費(fèi)用單據(jù)加以整理 歸類(lèi)，并規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計(jì)算和整理。 （六）報(bào)銷(xiāo)票據(jù)時(shí)應(yīng)在費(fèi)用申請(qǐng)單的備注中注明相關(guān)信息，具體要求詳見(jiàn)“費(fèi)用項(xiàng)目列支說(shuō)明” 六、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：