【正文】 1 商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀研究 2 目 錄 第 1 章 引 言 ............................................................................................................ 3 選題背景 ................................................................................................................ 3 研究目標(biāo)和意義 ..................................................................................................... 3 研究思路 ................................................................................................................ 4 第 2 章 商業(yè)銀行信用風(fēng)險概述 ................................................................................... 5 信用風(fēng)險基本概念 .................................................................................................. 5 信用風(fēng)險管理的內(nèi)涵與目標(biāo) .................................................................................... 5 信用風(fēng)險管理方法 .................................................................................................. 6 專家制度法 ................................................................................................... 6 財務(wù)比率評級法 ............................................................................................ 6 信用評分方法 ............................................................................................... 6 第 3 章 商業(yè) 銀行風(fēng)險管理的國際比較 ......................................................................... 7 美國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理 .................................................................................... 7 完善的法律體系和健全的信用管理體系 ......................................................... 8 全面的銀行監(jiān)管主體 ..................................................................................... 9 合理地利用外部信用評估機構(gòu) ....................................................................... 9 新加坡發(fā)展銀行集團的風(fēng)險管理框架 .................................................................... 10 國際商業(yè)銀行的風(fēng)險管理方法 .............................................................................. 11 國際活躍銀行風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢 ....................................................................... 12 第 4 章 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的現(xiàn)狀及問題分析 ..................................................... 14 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險現(xiàn)狀 .................................................................................. 14 銀行業(yè)市場份額集中度偏高 ........................................................................ 14 銀行資產(chǎn)質(zhì)量較差，不良存款數(shù)額巨大 ....................................................... 14 資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)不合理，贏利性比較差 .......................................................... 15 資本充足率偏低流動性差 ............................................................................ 15 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險問題分析 ........................................................................... 16 商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)落后 ...................................................................... 16 風(fēng)險管理體系機制不健全 ............................................................................ 16 對風(fēng)險管理理念的認識比較片面 ................................................................. 17 信用風(fēng)險管理的獨立性相對較差 ................................................................. 17 風(fēng)險管理分析技術(shù)與信息掌握的差距巨大 ................................................... 17 第 5 章 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的對策 ................................................................ 19 培養(yǎng)信用風(fēng)險的管理文化 ..................................................................................... 19 完善風(fēng)險測量體系，加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評級體系建設(shè) ............................. 19 提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實性 ............................................... 19 借鑒國際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風(fēng)險管理方法理念 ......................................................... 19 第 6 章 結(jié)論與展望 ................................................................................................... 21 參考文獻 ........................................................................................................................... 22 3 第 1 章 引 言 選題背景 信用風(fēng)險是金融市場最古老 、 最重要的風(fēng)險形式之一。信用風(fēng)險影響 著 現(xiàn)代社會經(jīng)濟生活的所包含的方 方面 面 ，也影響 著 一個國家的宏觀經(jīng)濟決策 與 經(jīng)濟發(fā)展，甚至 還會 影響到全球經(jīng)濟的穩(wěn)定與 協(xié)調(diào) 發(fā)展 。因此，如何在追求收益的過程中更好的防范和控制好風(fēng)險，一直是一個在商業(yè)銀行的發(fā)展歷史中，令商業(yè)銀行經(jīng)營管理者頗費精力，不得不時時刻刻認真對付的事。 我國的市場經(jīng)濟尚處于初級階段，國有商業(yè)銀行不僅面臨著絕大多數(shù)國外商業(yè)銀行同樣面臨的經(jīng)營風(fēng)險，如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、更面臨著一些特有的風(fēng)險，如資本充足率偏低 的風(fēng)險，不平等競爭的風(fēng)險等等。在特定時期，由于信用風(fēng)險形成的不良資產(chǎn)居高不下，和資本充足率偏低造成的不能足額撥備準(zhǔn)備金問題，已成為國有銀行風(fēng)險管理需要解決的首要問題。隨著我國金融體制改革步伐加快和金融業(yè)開放程度的提高，國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形勢下，我國商業(yè)銀行必須借鑒國際上先進的信用風(fēng)險管理經(jīng)驗 ， 強化信用風(fēng)險管理，開發(fā)適用的信用風(fēng)險管理模型，適應(yīng)《巴賽爾協(xié)議》新框架的需要。我國處于經(jīng)濟發(fā)展的初期階段，在今后很長一段時期，銀行融資仍將是企業(yè)籌措資金的主要方式銀行體系面臨的風(fēng)險將 是 我國金融風(fēng)險的主要構(gòu)成因素 。 深入研究我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理問題，不僅足商業(yè)銀行作為微觀金融主體進行內(nèi)部管理的自主行為 ， 從全局上看也是防范商業(yè)銀行的信用風(fēng)險導(dǎo)致銀行信用體系和支付體系崩潰 ， 引發(fā)貨幣危機 、 股市暴跌和金融危機的需要 。 研究目標(biāo)和意義 通過對商業(yè)銀行風(fēng)險基礎(chǔ)的闡述，以加深我們對商業(yè)銀行風(fēng)險的了解和理解，更準(zhǔn)確的理解商業(yè)銀行信用風(fēng)險。并通過對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀的分析披露并與國際商業(yè)銀行風(fēng)險管理進行簡單的對比，從中找出我商業(yè)銀行風(fēng)險管理中潛在的不和問題，最后就我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的問題提 出相應(yīng)有參考性的對策和改進方法。希望通過分析找到我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的問題所在，提出相應(yīng)的建議和對策，以促進商業(yè)銀行風(fēng)險管理的規(guī)范化，使信用風(fēng)險得到更好的控制和防范。商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的金融中介組織，銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運資金是與一般工商企業(yè)的最大不同，而這也導(dǎo)致了自有資本占比低這一特點，從而決定了商業(yè)銀行本身具有的較強的內(nèi)在風(fēng)險特性?，F(xiàn)代金融業(yè)的競爭與其說是資產(chǎn)規(guī)模的競爭，不如說是金融風(fēng)險管理的競爭。在我國由于資本市場起步較晚， 在今后很長一段時期，銀行融資仍將是企業(yè)籌措資金的主要方式 ， 銀行體系面臨的風(fēng)險將 是 我國金融風(fēng)險的主要構(gòu) 成因素。這就決定 4 了我國的金融風(fēng)險主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行中的風(fēng)險，因此對商業(yè)銀行風(fēng)險管理進行研究具有十分重要的現(xiàn)實意義，其對證券公司、保險公司等非銀行金融機構(gòu)的信用風(fēng)險管理也有借鑒作用。 研究思路 本文主要采用了描述性研究法和文獻研究法，首先通過對商業(yè)銀行營運中存在的風(fēng)險的概述，對我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀的描述，使讀者對商業(yè)銀行信用風(fēng)險有一定的初步了解和認知。同時本文還采用了比較研究法，對比了國內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險管理情況找出差距。本文是在閱讀大量參考文獻資料的基礎(chǔ)上 ，對內(nèi)容做出分析、對比、總結(jié)，并概括出自己的想法和認識從而不斷完善并完成的。首先，簡析了商業(yè)銀行風(fēng)險管理。其次，對比了國際上的商業(yè)銀行風(fēng)險管理，找到不足得到啟示。然后，系統(tǒng)的分析了我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，找出其中的問題，然后深入分析，總結(jié)、對比就所要解決的問題提出建議。最后，對未來發(fā)展進行展望。 5 第 2章 商業(yè)銀行信用風(fēng)險概述 信用風(fēng)險基本概念 風(fēng)險 (Risk)是市場經(jīng)濟中被廣泛使用的名詞，風(fēng)險定義是 :指引起損失產(chǎn)生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個非常重要的因素。而現(xiàn)實生活中，人們往往需要在有一定的風(fēng)險 情況下做出決策，并在承擔(dān)一定風(fēng)險的情況下以期待實現(xiàn)收益的最大化。正是由于難以確定何時、何地、何種程度的潛在損失，這便構(gòu)成了一種風(fēng)險。 對于信用風(fēng)險有許多不同的觀點。傳統(tǒng)的觀點認為，它是指交易對象無力履約的風(fēng)險，也即債務(wù)人不能如期償還其債務(wù)造成違約，而給債權(quán)人經(jīng)營帶來的風(fēng)險。另一種觀點認為，信用風(fēng)險有廣義和狹義之分。廣義的信用風(fēng)險指所有因客戶違約 (不守信 )所引起的風(fēng)險。狹義的信用風(fēng)險通常是指信貸風(fēng)險。第三種觀點認為，信用風(fēng)險是指由于借款人或市場交易對手違約而導(dǎo)致的損失的可能性；更為一般地，信用風(fēng)險還包括由于借 款人的信用評級的變動和履約能力的變化導(dǎo)致其債務(wù)的市場價值變動而引起的損失可能性。因此，信用風(fēng)險的大小主要取決于交易對手的財務(wù)狀況和風(fēng)險狀況。本文持第三種觀點。 信用風(fēng)險 有四個主要特征：客觀性， 信用風(fēng)險的存在是客觀必然的， 不以人的意志為轉(zhuǎn)移；傳染性， 因為 一個或少數(shù)信用主體經(jīng)營困難或破產(chǎn) 而可能 會導(dǎo)致信用鏈條的中斷和