【正文】 1 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀研究 2 目 錄 第 1 章 引 言 ............................................................................................................ 3 選題背景 ................................................................................................................ 3 研究目標(biāo)和意義 ..................................................................................................... 3 研究思路 ................................................................................................................ 4 第 2 章 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)概述 ................................................................................... 5 信用風(fēng)險(xiǎn)基本概念 .................................................................................................. 5 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵與目標(biāo) .................................................................................... 5 信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法 .................................................................................................. 6 專家制度法 ................................................................................................... 6 財(cái)務(wù)比率評(píng)級(jí)法 ............................................................................................ 6 信用評(píng)分方法 ............................................................................................... 6 第 3 章 商業(yè) 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際比較 ......................................................................... 7 美國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理 .................................................................................... 7 完善的法律體系和健全的信用管理體系 ......................................................... 8 全面的銀行監(jiān)管主體 ..................................................................................... 9 合理地利用外部信用評(píng)估機(jī)構(gòu) ....................................................................... 9 新加坡發(fā)展銀行集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架 .................................................................... 10 國(guó)際商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法 .............................................................................. 11 國(guó)際活躍銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì) ....................................................................... 12 第 4 章 我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及問題分析 ..................................................... 14 我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 .................................................................................. 14 銀行業(yè)市場(chǎng)份額集中度偏高 ........................................................................ 14 銀行資產(chǎn)質(zhì)量較差，不良存款數(shù)額巨大 ....................................................... 14 資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，贏利性比較差 .......................................................... 15 資本充足率偏低流動(dòng)性差 ............................................................................ 15 我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)問題分析 ........................................................................... 16 商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)落后 ...................................................................... 16 風(fēng)險(xiǎn)管理體系機(jī)制不健全 ............................................................................ 16 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的認(rèn)識(shí)比較片面 ................................................................. 17 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性相對(duì)較差 ................................................................. 17 風(fēng)險(xiǎn)管理分析技術(shù)與信息掌握的差距巨大 ................................................... 17 第 5 章 我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 ................................................................ 19 培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理文化 ..................................................................................... 19 完善風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量體系，加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè) ............................. 19 提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性 ............................................... 19 借鑒國(guó)際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理方法理念 ......................................................... 19 第 6 章 結(jié)論與展望 ................................................................................................... 21 參考文獻(xiàn) ........................................................................................................................... 22 3 第 1 章 引 言 選題背景 信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)最古老 、 最重要的風(fēng)險(xiǎn)形式之一。信用風(fēng)險(xiǎn)影響 著 現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的所包含的方 方面 面 ，也影響 著 一個(gè)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)決策 與 經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至 還會(huì) 影響到全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與 協(xié)調(diào) 發(fā)展 。因此，如何在追求收益的過程中更好的防范和控制好風(fēng)險(xiǎn)，一直是一個(gè)在商業(yè)銀行的發(fā)展歷史中，令商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者頗費(fèi)精力，不得不時(shí)時(shí)刻刻認(rèn)真對(duì)付的事。 我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)尚處于初級(jí)階段，國(guó)有商業(yè)銀行不僅面臨著絕大多數(shù)國(guó)外商業(yè)銀行同樣面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、更面臨著一些特有的風(fēng)險(xiǎn)，如資本充足率偏低 的風(fēng)險(xiǎn)，不平等競(jìng)爭(zhēng)的風(fēng)險(xiǎn)等等。在特定時(shí)期，由于信用風(fēng)險(xiǎn)形成的不良資產(chǎn)居高不下，和資本充足率偏低造成的不能足額撥備準(zhǔn)備金問題，已成為國(guó)有銀行風(fēng)險(xiǎn)管理需要解決的首要問題。隨著我國(guó)金融體制改革步伐加快和金融業(yè)開放程度的提高，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形勢(shì)下，我國(guó)商業(yè)銀行必須借鑒國(guó)際上先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn) ， 強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，開發(fā)適用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，適應(yīng)《巴賽爾協(xié)議》新框架的需要。我國(guó)處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初期階段，在今后很長(zhǎng)一段時(shí)期，銀行融資仍將是企業(yè)籌措資金的主要方式銀行體系面臨的風(fēng)險(xiǎn)將 是 我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的主要構(gòu)成因素 。 深入研究我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題，不僅足商業(yè)銀行作為微觀金融主體進(jìn)行內(nèi)部管理的自主行為 ， 從全局上看也是防范商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致銀行信用體系和支付體系崩潰 ， 引發(fā)貨幣危機(jī) 、 股市暴跌和金融危機(jī)的需要 。 研究目標(biāo)和意義 通過對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)的闡述，以加深我們對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的了解和理解，更準(zhǔn)確的理解商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。并通過對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的分析披露并與國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行簡(jiǎn)單的對(duì)比，從中找出我商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中潛在的不和問題，最后就我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題提 出相應(yīng)有參考性的對(duì)策和改進(jìn)方法。希望通過分析找到我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的問題所在，提出相應(yīng)的建議和對(duì)策，以促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范化，使信用風(fēng)險(xiǎn)得到更好的控制和防范。商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的金融中介組織，銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營(yíng)運(yùn)資金是與一般工商企業(yè)的最大不同，而這也導(dǎo)致了自有資本占比低這一特點(diǎn)，從而決定了商業(yè)銀行本身具有的較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性?，F(xiàn)代金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)與其說是資產(chǎn)規(guī)模的競(jìng)爭(zhēng)，不如說是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的競(jìng)爭(zhēng)。在我國(guó)由于資本市場(chǎng)起步較晚， 在今后很長(zhǎng)一段時(shí)期，銀行融資仍將是企業(yè)籌措資金的主要方式 ， 銀行體系面臨的風(fēng)險(xiǎn)將 是 我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的主要構(gòu) 成因素。這就決定 4 了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行中的風(fēng)險(xiǎn)，因此對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義，其對(duì)證券公司、保險(xiǎn)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理也有借鑒作用。 研究思路 本文主要采用了描述性研究法和文獻(xiàn)研究法，首先通過對(duì)商業(yè)銀行營(yíng)運(yùn)中存在的風(fēng)險(xiǎn)的概述，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀的描述，使讀者對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)有一定的初步了解和認(rèn)知。同時(shí)本文還采用了比較研究法，對(duì)比了國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理情況找出差距。本文是在閱讀大量參考文獻(xiàn)資料的基礎(chǔ)上 ，對(duì)內(nèi)容做出分析、對(duì)比、總結(jié)，并概括出自己的想法和認(rèn)識(shí)從而不斷完善并完成的。首先，簡(jiǎn)析了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。其次，對(duì)比了國(guó)際上的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，找到不足得到啟示。然后，系統(tǒng)的分析了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，找出其中的問題，然后深入分析，總結(jié)、對(duì)比就所要解決的問題提出建議。最后，對(duì)未來發(fā)展進(jìn)行展望。 5 第 2章 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)概述 信用風(fēng)險(xiǎn)基本概念 風(fēng)險(xiǎn) (Risk)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中被廣泛使用的名詞，風(fēng)險(xiǎn)定義是 :指引起損失產(chǎn)生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個(gè)非常重要的因素。而現(xiàn)實(shí)生活中，人們往往需要在有一定的風(fēng)險(xiǎn) 情況下做出決策，并在承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的情況下以期待實(shí)現(xiàn)收益的最大化。正是由于難以確定何時(shí)、何地、何種程度的潛在損失，這便構(gòu)成了一種風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)有許多不同的觀點(diǎn)。傳統(tǒng)的觀點(diǎn)認(rèn)為，它是指交易對(duì)象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)，也即債務(wù)人不能如期償還其債務(wù)造成違約，而給債權(quán)人經(jīng)營(yíng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分。廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)指所有因客戶違約 (不守信 )所引起的風(fēng)險(xiǎn)。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)通常是指信貸風(fēng)險(xiǎn)。第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人或市場(chǎng)交易對(duì)手違約而導(dǎo)致的損失的可能性；更為一般地，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于借 款人的信用評(píng)級(jí)的變動(dòng)和履約能力的變化導(dǎo)致其債務(wù)的市場(chǎng)價(jià)值變動(dòng)而引起的損失可能性。因此，信用風(fēng)險(xiǎn)的大小主要取決于交易對(duì)手的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。本文持第三種觀點(diǎn)。 信用風(fēng)險(xiǎn) 有四個(gè)主要特征：客觀性， 信用風(fēng)險(xiǎn)的存在是客觀必然的， 不以人的意志為轉(zhuǎn)移；傳染性， 因?yàn)?一個(gè)或少數(shù)信用主體經(jīng)營(yíng)困難或破產(chǎn) 而可能 會(huì)導(dǎo)致信用鏈條的中斷和