【正文】 銀行 信用風(fēng)險 管理辦法 第一章 總則 第一條 為建立和健全 XXX（以下簡稱“我行”）的信用風(fēng)險管理體系，提高信用風(fēng)險管理水平，有效管理信用風(fēng)險并降低信用風(fēng)險損失，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》以及《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。 第二條 本辦法所指信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給我行造成損失的可能性。 第三條 信用風(fēng)險管理的目標(biāo)是將信用風(fēng)險控制在可以接受的范圍內(nèi)而獲得最高的經(jīng)風(fēng)險調(diào)整收益： （一） 提高資產(chǎn)健全性，以特定的借款人、企業(yè)集團、行業(yè)、地區(qū)、產(chǎn)品等類似的風(fēng)險特征對信用風(fēng)險進行分類并管理，防止信用風(fēng)險向某一方面偏重，把信用風(fēng)險可能導(dǎo)致的非預(yù)期損失控制在適當(dāng)?shù)乃絻?nèi)。 （二） 在可承受的范圍內(nèi)管理因交易對手不履行債務(wù)而導(dǎo)致的一定時間內(nèi)可能發(fā)生的預(yù)期損失（ Expected Loss）及非預(yù)期損失（ Unexpected Loss）。 第四條 本辦法所指損失指對我行的價值、財務(wù)狀況、聲譽、客 信用風(fēng)險 管理辦法 版 次 ： A/0 編號： 第 2 頁 共 26 頁 戶或員工造成的不利影響。 第五條 本辦法所指信用風(fēng)險管理指對信用風(fēng)險進行主動識別、計量、監(jiān)測、控制或化解、報告的過程。 第六條 本辦法管理對象 包括除交易類賬戶和衍生產(chǎn)品外的所有銀行賬戶表內(nèi)外資產(chǎn)，主要包含計量信用風(fēng)險暴露項目，即各項貸款、拆放同業(yè)和買入返售資產(chǎn)、存放同業(yè)、銀行賬戶債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、不可撤銷承諾及或有負債。 第七條 信用風(fēng)險管理理念： （一） 全面管理。信用風(fēng)險管理制度滲透到各項業(yè)務(wù)中，覆蓋所有部門、各個支行和崗位，并由全體人員執(zhí)行。 （二） 及時調(diào)整。信用風(fēng)險管理與我行面臨內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略、理念、外部經(jīng)濟、政治即監(jiān)管環(huán)境變化及時調(diào)整和完善。 （三） 成本與收益匹配。信用風(fēng)險管理措施與具體業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度和特點相適應(yīng)，并在風(fēng)險管理成 本和收益之間尋求合理平衡。 第八條 為有效改進和提高信用風(fēng)險管理，必須建立科學(xué)的信用風(fēng)險管理模式： （一） 加強對不良資產(chǎn)的管理，切實提高資產(chǎn)質(zhì)量； 信用風(fēng)險 管理辦法 版 次 ： A/0 編號： 第 3 頁 共 26 頁 （二） 樹立全面風(fēng)險管理的觀念，將信用風(fēng)險和其它風(fēng)險以及各種金融資產(chǎn)與金融資產(chǎn)組合中包涵的風(fēng)險全部納入到風(fēng)險管理體系中，依照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進行核算并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進行控制和管理； （三） 著手我行內(nèi)部評級體系的建設(shè)，加強對信用風(fēng)險的定量識別，強化風(fēng)險防范意識； （四） 完善信息系統(tǒng)建設(shè)，逐步建立客戶管理信息系統(tǒng)、財務(wù)分析系統(tǒng)與綜合管理系統(tǒng)； （五） 提高信用風(fēng)險計量和管理技術(shù)，強化決策的科學(xué)性； （六） 設(shè)定并遵 守信用風(fēng)險的可承受限額。 （七） 定期監(jiān)測不良貸款率、不良資產(chǎn)率、違約率、逾期率、信用損失率、損失準(zhǔn)備充足率、撥備覆蓋率等內(nèi)部信用風(fēng)險管理指標(biāo)，并對其進行綜合分析，制定并實施適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險管理策略。 （八） 積極配合銀行業(yè)監(jiān)管部門的金融監(jiān)管，提高我行信用風(fēng)險管理水平。 第九條 建立信用風(fēng)險管理模式的原則： （一） 合法性原則。信用風(fēng)險管理模式必須合法，不能違背憲法和其他法律法規(guī)； （二） 合規(guī)性原則。信用風(fēng)險管理模式是嚴(yán)格按照監(jiān)管要求 信用風(fēng)險 管理辦法 版 次 ： A/0 編號： 第 4 頁 共 26 頁 進行建設(shè)，同時參照了先進銀行領(lǐng)先實踐； （三） 可操作性原則。信用風(fēng)險管理模式要適應(yīng)我行目前的實際情況以及人員素質(zhì)和經(jīng)濟環(huán) 境； （四） 系統(tǒng)性原則。信用風(fēng)險管理模式涵蓋每個業(yè)務(wù)崗位，涉及到各項業(yè)務(wù)過程的各個環(huán)節(jié)。信用風(fēng)險管理不僅是風(fēng)險管理部的職責(zé)，而且是全行整體的職責(zé)。 第二章 組織 和 職責(zé) 第十條 董事會及董事會風(fēng)險管理委員會的主要職責(zé)： （一） 承擔(dān)信用風(fēng)險管理的最終責(zé)任； （二） 制定與我行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致且適用于我行的信用風(fēng)險管理戰(zhàn)略和總體政策； （三） 通過審批及檢查高級管理層對有關(guān)信用風(fēng)險的履責(zé)，確保全行信用風(fēng)險管理決策體系的有效性，并盡可能地確保我行所從事各項業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險控制在可以承受的范圍內(nèi)； （四） 通過審閱高級管理層提交的信用風(fēng)險報告，充分了解我行信用風(fēng)險管理 的總體情況、高級管理層處理重大信用風(fēng)險事件的有效性； （五） 確保高級管理層采取必要的措施有效地識別、評估、 信用風(fēng)險 管理辦法 版 次 ： A/0 編號： 第 5 頁 共 26 頁 監(jiān)測、控制或化解信用風(fēng)險； （六） 確保我行信用風(fēng)險管理體系接受審計稽核部的有效審查與監(jiān)督； （七） 督促高級管理層制定適當(dāng)?shù)莫剳椭贫?，在全行范圍有效地推動信用風(fēng)險管理體系的建設(shè)。 第十一條 高級管理層及風(fēng)險管理委員會的主要職責(zé)： （一） 在信用風(fēng)險的日常管理方面，對董事會負責(zé)； （二） 根據(jù)董事會制定的信用風(fēng)險管理戰(zhàn)略及總體政策，負責(zé)制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行信用風(fēng)險管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程，并定期向董事會提交信用風(fēng)險執(zhí)行情況的報告； （三） 全面掌握本 行信用風(fēng)險管理狀況，特別是各項重大的信用風(fēng)險事件或事項； （四） 明確界定各部門（支行）的信用風(fēng)險管理職責(zé)以及信用風(fēng)險報告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門（支行）切實履行信