【正文】 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引第一章 總則銀監(jiān)會(huì) 第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系開發(fā)和運(yùn)作，促進(jìn)商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保障商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。第二條 本指引適用于《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。第三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)按照本指引要求建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。第四條 本指引所稱內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括對(duì)主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露（以下簡(jiǎn)稱非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露）的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系。第五條 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)能夠有效識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)，具備穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分和排序能力，并準(zhǔn)確量化風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括以下基本要素：（一）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果客觀性和可靠性。（二）非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，確保非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露每個(gè)債務(wù)人和債項(xiàng)劃入相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，確保每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露劃入相應(yīng)的資產(chǎn)池。（三）內(nèi)部評(píng)級(jí)的流程，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性和公正性。（四）風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的量化，將債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)特征轉(zhuǎn)化為違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。（五）IT和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，收集和處理內(nèi)部評(píng)級(jí)相關(guān)信息，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化提供支持。第六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立的驗(yàn)證體系，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的準(zhǔn)確性和穩(wěn)健性。第七條 商業(yè)銀行應(yīng)確保內(nèi)部評(píng)級(jí)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中得到充分應(yīng)用。第八條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)本指引對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行監(jiān)督檢查。第二章 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)第九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系治理結(jié)構(gòu)，明確董事會(huì)及其授權(quán)的專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門的職責(zé)和內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的報(bào)告要求。第十條 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系管理的最終責(zé)任，并履行以下職責(zé)：（一）審批本銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系重大政策，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)、流程、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化、IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理、驗(yàn)證和內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用滿足監(jiān)管要求。（二）批準(zhǔn)本銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)施規(guī)劃，并充分了解內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠的資源用于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開發(fā)建設(shè)。（三）監(jiān)督并確保高級(jí)管理層制定并實(shí)施必要的內(nèi)部評(píng)級(jí)政策和流程。（四）至少每年對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的有效性進(jìn)行一次檢查。（五）審批或授權(quán)審批涉及內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的其他重大事項(xiàng)。第十一條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開發(fā)和運(yùn)作，明確對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化技術(shù)、運(yùn)行表現(xiàn)以及相關(guān)監(jiān)控措施的相關(guān)要求，制定內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)、運(yùn)作、改進(jìn)、報(bào)告和評(píng)級(jí)政策，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系持續(xù)、有效運(yùn)作。高級(jí)管理層具體履行以下職責(zé)：（一）根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)施規(guī)劃，配備資源開發(fā)、推廣、運(yùn)行和維護(hù)本銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。（二）制定內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的配套政策流程，明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)，制定并實(shí)施有效的問責(zé)制度。必要時(shí)，高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)現(xiàn)有信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流程和監(jiān)控體系進(jìn)行修改，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系有效融入日常信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系中。（三）監(jiān)測(cè)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的表現(xiàn)及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力，定期檢查信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門監(jiān)控措施執(zhí)行情況，定期聽取信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門關(guān)于評(píng)級(jí)體系表現(xiàn)及改進(jìn)情況的報(bào)告。（四）向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部評(píng)級(jí)政策重大修改或特例事項(xiàng)的可能影響。（五）組織開展相關(guān)培訓(xùn)，增強(qiáng)本行工作人員對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的理解。第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)建立一整套基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告體系，確保董事會(huì)、高級(jí)管理層、信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門能夠監(jiān)控資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并有助于驗(yàn)證和審計(jì)部門評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系有效性。根據(jù)信息重要性、類別及報(bào)告層級(jí)的不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確內(nèi)部報(bào)告的頻度和內(nèi)容。報(bào)告應(yīng)包括以下信息：（一）按照評(píng)級(jí)表述的信用風(fēng)險(xiǎn)總體情況。（二）不同級(jí)別、資產(chǎn)池之間的遷徙情況。（三）每個(gè)級(jí)別、資產(chǎn)池相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估值及與預(yù)期值的比較情況。（四）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證結(jié)果。（五）監(jiān)管資本變化及變化原因。（六）壓力測(cè)試條件及結(jié)果。（七）內(nèi)部審計(jì)情況。第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)指定信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)、實(shí)施和監(jiān)測(cè)。信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門應(yīng)獨(dú)立于貸款發(fā)起及發(fā)放部門，負(fù)責(zé)人應(yīng)直接向高級(jí)管理層匯報(bào)，并具備向董事會(huì)報(bào)告的途徑。信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門的職責(zé)應(yīng)包括：（一）設(shè)計(jì)和實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，負(fù)責(zé)或參與評(píng)級(jí)模型的開發(fā)、選擇和推廣，對(duì)評(píng)級(jí)過程中使用的模型承擔(dān)監(jiān)控責(zé)任，并對(duì)模型的日常檢查和持續(xù)優(yōu)化承擔(dān)最終責(zé)任。（二）檢查評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，檢查評(píng)級(jí)定義的實(shí)施情況，評(píng)估評(píng)級(jí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)能力，定期向高級(jí)管理層報(bào)送有關(guān)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系運(yùn)行表現(xiàn)的專門報(bào)告，確保高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的日常運(yùn)行進(jìn)行有效的監(jiān)督。（三）檢查并記錄評(píng)級(jí)過程變化及原因，分析并記錄評(píng)級(jí)推翻和產(chǎn)生特例的原因。（四）組織開展壓力測(cè)試，參與內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證。（五）編寫內(nèi)部評(píng)級(jí)體系報(bào)告，包括違約時(shí)和違約前一年基于評(píng)級(jí)的歷史違約數(shù)據(jù)、評(píng)級(jí)遷徙分析以及對(duì)關(guān)鍵評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)趨勢(shì)變化的監(jiān)控情況等，并每年應(yīng)最少兩次向高級(jí)管理層提交報(bào)告。第十四條 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估值的審計(jì)工作。審計(jì)部門的職責(zé)應(yīng)包括：（一）評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的適用性和有效性，測(cè)試內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果的可靠性。（二）審計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門的工作范圍和質(zhì)量，評(píng)估相關(guān)人員的專業(yè)技能及資源充分性。 （三）檢查信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)維護(hù)的完善程度。（四）檢查計(jì)量模型的數(shù)據(jù)輸入過程。（五）評(píng)估本銀行持續(xù)符合本指引要求的情況。（六）與高級(jí)管理層討論審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，并提出相應(yīng)的建議。（七）每年一次向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部評(píng)級(jí)體系審計(jì)情況。第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)就內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理建立完整的文檔，證明其能夠持續(xù)達(dá)到本部分的要求，為監(jiān)管部門評(píng)估其內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理有效性提供支持。文檔應(yīng)至少包括：（一）董事會(huì)職責(zé)以及董事會(huì)履職情況。（二）高級(jí)管理層職責(zé)以及高級(jí)管理層履職情況。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。（四）基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及執(zhí)行情況。（五）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的內(nèi)部審計(jì)制度及執(zhí)行情況。（六）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的外部審計(jì)情況。（七）相關(guān)會(huì)議紀(jì)要、檢查報(bào)告和審計(jì)報(bào)告等信息。 第三章 非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)第一節(jié) 總體要求第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)通過內(nèi)部評(píng)級(jí)確定每個(gè)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。商業(yè)銀行可以對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)或不能滿足評(píng)級(jí)條件的風(fēng)險(xiǎn)暴露采取靈活的處理方法，但評(píng)級(jí)政策應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明處理方式，并報(bào)監(jiān)管部門備案。第十七條 商業(yè)銀行可以采用計(jì)量模型方法、專家判斷方法或綜合使用兩種方法進(jìn)行評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行對(duì)不同非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露可選用不同方法，但應(yīng)向監(jiān)管部門證明所選方法能夠準(zhǔn)確反映評(píng)級(jí)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)特征。第十八條 商業(yè)銀行債務(wù)人評(píng)級(jí)范圍應(yīng)包括所有債務(wù)人與保證人。同一交易對(duì)手，無(wú)論是作為債務(wù)人還是保證人，在商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個(gè)評(píng)級(jí)。第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)每筆債項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的所有單個(gè)法律實(shí)體分別評(píng)級(jí)。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人的每筆債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí)。第二十一條 非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)的技術(shù)要求包括評(píng)級(jí)維度、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)方法論和評(píng)級(jí)時(shí)間跨度、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、多種評(píng)級(jí)方法處理、模型使用和文檔化管理等八個(gè)方面。第二節(jié) 評(píng)級(jí)維度第二十二條 非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)包括債務(wù)人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)兩個(gè)相互獨(dú)立的維度。第二十三條 債務(wù)人評(píng)級(jí)用于評(píng)估債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)，僅反映債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征，一般不考慮債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特征。違約債務(wù)人的違約概率為100%；商業(yè)銀行可以設(shè)定1個(gè)違約債務(wù)人級(jí)別，也可以根據(jù)本銀行管理需要按預(yù)期損失程度設(shè)定多個(gè)違約債務(wù)人級(jí)別。第二十四條 同一債務(wù)人不同債項(xiàng)的債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)保持一致。第二十五條 債務(wù)人級(jí)別應(yīng)按照債務(wù)人違約概率的大小排序；若違約債務(wù)人級(jí)別超過1個(gè)，違約債務(wù)人級(jí)別應(yīng)按照預(yù)期損失大小排序。第二十六條 商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)通過獨(dú)立的債項(xiàng)評(píng)級(jí)評(píng)估債項(xiàng)的損失風(fēng)險(xiǎn)，債項(xiàng)級(jí)別按照違約損失率大小排序。商業(yè)銀行應(yīng)考慮影響違約損失率的所有重要因素，包括產(chǎn)品、貸款用途和抵質(zhì)押品特征等。對(duì)違約損失率有一定預(yù)測(cè)能力的債務(wù)人特征，也可以納入債項(xiàng)評(píng)級(jí)。經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可，商業(yè)銀行可以對(duì)不同資產(chǎn)考慮不同風(fēng)險(xiǎn)因素，以提高風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的相關(guān)性和精確度。第二十七條 商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，債項(xiàng)評(píng)級(jí)可以基于預(yù)期損失，同時(shí)反映債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)損失程度；也可以基于違約損失率，反映債項(xiàng)損失的風(fēng)險(xiǎn)。債項(xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)按照債項(xiàng)違約損失的嚴(yán)重程度排序。第三節(jié) 評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定足夠的債務(wù)人級(jí)別和債項(xiàng)級(jí)別，確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效區(qū)分。信用風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)在不同債務(wù)人級(jí)別和債項(xiàng)級(jí)別之間合理分布，不能過于集中。第二十九條 商業(yè)銀行債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)最少具備7個(gè)非違約級(jí)別、1個(gè)違約級(jí)別，并保證較高級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)小于較低級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)資產(chǎn)組合的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，商業(yè)銀行可以設(shè)定高于本指引規(guī)定的債務(wù)人級(jí)別，但應(yīng)保持風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別間排序的一致性和穩(wěn)定性。第三十條 若單個(gè)債務(wù)人級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露超過所有級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的30%，商業(yè)銀行應(yīng)有經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)向監(jiān)管部門證明該級(jí)別違約概率區(qū)間合理并且較窄，該級(jí)別中所有債務(wù)人的違約概率都在該區(qū)間內(nèi)。第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)避免同一債項(xiàng)級(jí)別內(nèi)不同風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率差距過大。債項(xiàng)評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)基于實(shí)證分析，如果風(fēng)險(xiǎn)暴露在特定債項(xiàng)級(jí)別的集中度較高，商業(yè)銀行應(yīng)保證同一級(jí)別內(nèi)債項(xiàng)的損失嚴(yán)重程度相同。第四節(jié) 債務(wù)人評(píng)級(jí)方法論和時(shí)間跨度第三十二條 商業(yè)銀行可以采取時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)法、跨周期評(píng)級(jí)法以及介于兩者之間的評(píng)級(jí)方法估計(jì)債務(wù)人的違約概率。第三十三條 商業(yè)銀行的債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)同時(shí)考慮影響債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)的非系統(tǒng)性因素和系統(tǒng)性因素。商業(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)管部門說(shuō)明所采取的評(píng)級(jí)方法如何考慮系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，并證明其合理性。前款所稱非系統(tǒng)性因素是指與單個(gè)債務(wù)人相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)因素；系統(tǒng)性因素是指與所有債務(wù)人相關(guān)的共同風(fēng)險(xiǎn)因素，如宏觀經(jīng)濟(jì)、商業(yè)周期等。第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)債務(wù)人未來(lái)一年的違約概率。監(jiān)管部門鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用長(zhǎng)于一年的時(shí)間跨度。第三十五條 商業(yè)銀行的債務(wù)人評(píng)級(jí)既要考慮債務(wù)人目前的風(fēng)險(xiǎn)特征，又要考慮經(jīng)濟(jì)衰退、行業(yè)發(fā)生不利變化對(duì)債務(wù)人還款能力和還款意愿的影響，并通過壓力測(cè)試反映債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。如果數(shù)據(jù)有限，或難以預(yù)測(cè)將來(lái)發(fā)生事件對(duì)債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況的影響，商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行保守估計(jì)。第五節(jié) 評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)書面規(guī)定評(píng)級(jí)定義、過程和標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)級(jí)定義和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理、直觀，且能夠有意義地區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)級(jí)定義應(yīng)包括各級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)程度的描述和各級(jí)別之間風(fēng)險(xiǎn)大小的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與商業(yè)銀行的授信、不良貸款處置等政策保持一致性。第三十七條 商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)考慮與債務(wù)人和債項(xiàng)評(píng)級(jí)相關(guān)的所有重要信息。商業(yè)銀行擁有的信息越少，對(duì)債務(wù)人和債項(xiàng)的評(píng)級(jí)應(yīng)越保守。商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)可以參考外部評(píng)級(jí)結(jié)果，但應(yīng)同時(shí)保證考慮了其他相關(guān)信息。第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)確保評(píng)級(jí)定義的描述詳細(xì)、可操作，以便評(píng)級(jí)人員對(duì)債務(wù)人或債項(xiàng)進(jìn)行合理劃分。不同業(yè)務(wù)線、部門和地區(qū)的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保持一致；如果存在差異，應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的可比性進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并及時(shí)完善。第三十九條 商業(yè)銀行采用基于專家判斷的評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)確保評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)清晰、透明，以便監(jiān)管人員、內(nèi)審人員和其他第三方掌握評(píng)級(jí)方法、重復(fù)評(píng)級(jí)過程、評(píng)估級(jí)別的適當(dāng)性。第四十條 商業(yè)銀行可將外部評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)用于內(nèi)部評(píng)級(jí)，但不能僅依賴外部評(píng)級(jí)進(jìn)行評(píng)級(jí)，并滿足下列條件：（一）了解外部評(píng)級(jí)工具考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，確保外部評(píng)級(jí)的結(jié)構(gòu)與內(nèi)部評(píng)級(jí)保持一致。（二）有能力分析外部評(píng)級(jí)工具的預(yù)測(cè)能力。（三）評(píng)估使用外部評(píng)級(jí)工具對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)的影響。第六節(jié) 模型使用第四十一條 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)在評(píng)估違約特征和損失特征中發(fā)揮重要作用。由于信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型僅使用部分信息，商業(yè)銀行應(yīng)通過必要的專家判斷保證內(nèi)部評(píng)級(jí)考慮了所有相關(guān)信息。專家判斷應(yīng)考慮模型未涉及的相關(guān)信息。商業(yè)銀行應(yīng)就專家判斷和模型結(jié)果如何結(jié)合建立書面的指導(dǎo)意見。 第四十二條 商業(yè)銀行使用以模型為基礎(chǔ)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系時(shí)，應(yīng)監(jiān)測(cè)計(jì)量模型的預(yù)測(cè)能力，持續(xù)改進(jìn)模型表現(xiàn)。商業(yè)銀行應(yīng)有能力評(píng)估模型局限性，建立人工復(fù)議程序，檢查并控制模型錯(cuò)誤。第四十三條 商業(yè)銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平建立多種評(píng)級(jí)體系，并保證每個(gè)評(píng)級(jí)體系都符合本指引的要求。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)各評(píng)級(jí)體系進(jìn)行準(zhǔn)確性和一致性的驗(yàn)證。第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行模型驗(yàn)證，包括對(duì)模型準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性的監(jiān)控、模型之間相互關(guān)系的復(fù)議以及模型預(yù)測(cè)結(jié)果和實(shí)際結(jié)果的返回檢驗(yàn)。第四十五條 商業(yè)銀行應(yīng)能證明用于建模的數(shù)據(jù)代表了商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的規(guī)模和特點(diǎn)，建立定期評(píng)估建模數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和適當(dāng)性的程序，確?；诮?shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)較好應(yīng)用于本銀行信貸組合。第四十六條 商業(yè)銀行應(yīng)充分了解評(píng)級(jí)模型的基本假設(shè)，評(píng)估假設(shè)與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的一致性。在經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生改變時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)確保現(xiàn)有模型能夠適用改變后的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，評(píng)級(jí)結(jié)果差異在可控范圍之內(nèi)；如果模型結(jié)果達(dá)不到上述要求，