【正文】 電子科技大學成都學院畢 業(yè) 設 計 論 文論文題目 學生姓名 學　　號 專　　業(yè) 系(分院） 指導教師 指導單位 2013年6月制摘 要 我國的市場經(jīng)濟體系初步建立，傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制已被打破，但是市場經(jīng)濟還不完備，具有經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌時期所特有的不穩(wěn)定性。運作于市場經(jīng)濟之中的商業(yè)銀行，無論是經(jīng)營環(huán)境還是經(jīng)營機制都迥異于經(jīng)濟計劃時代的專業(yè)銀行。全新的經(jīng)營環(huán)境、追求利潤最大化的經(jīng)營目標給商業(yè)銀行帶來了一個無法回避的嚴竣問題——銀行風險管理。商業(yè)銀行風險管理問題是商業(yè)銀行經(jīng)營管理之核心，風險管理的質(zhì)量優(yōu)劣直接關系到商業(yè)銀行的生死存亡。國有商業(yè)銀行唯有采取先進的風險管理理論和方法，提高全面風險管理的水平，才能在入世后實現(xiàn)真正的國際接軌。本文研究的出發(fā)點就是參照巴塞爾新資本協(xié)議，對構建我國國有商業(yè)銀行全面風險管理體系，加強銀行風險管理進行了探討。關鍵詞：國有商業(yè)銀行，巴塞爾新資本協(xié)議，風險管理，資本充足率ABSTRACTChina39。s market economy system has been initially established, the traditional planned economic system has been broken, but the market economy is not plete with the instability of the economic transition period specific. Operation in the city Commercial banks into the market economy, regardless of the operating environment or the operating mechanism is quite different from economic plan .The era of specialized banks. New business environment, the profitmaximizing business objectives to mercial banks .The visit has brought an unavoidable severe problems banks39。 risk management. Commercial banks39。 risk management .The problem is that the core of the mercial bank management, risk management, quality is directly related to the mercial of life and death. Stateowned mercial banks but to take advanced risk management theory and methods to improve Comprehensive risk management levels in order to achieve accession to the WTO truly international starting point of this study is to refer to the New Basel Capital Accord, to build China39。s stateowned mercial Bank of prehensive risk management system to strengthen banks39。 risk management were discussed.Keywords: stateowned mercial banks 。New Basel Capital Accord 。risk management。 capital adequacy ratio。目 錄第1章 引言 1 選題背景 1 研究目標和意義 1第2章 巴塞爾協(xié)議Ⅲ 3 巴塞爾協(xié)議三簡介 3 與原有協(xié)議對比變化 5 新協(xié)議可能對銀行業(yè)產(chǎn)生的影響分析 6 對各國的不同影響 7第3章 信用風險概述 10 信用風險 10 信用風險的含義 10 信用風險的特性 11 信用風險管理的內(nèi)涵與目標 13 信用風險管理 13 信用風險管理的主要原則 13 信用風險管理方法 14第4章 巴塞爾協(xié)議Ⅲ與國有商業(yè)銀行信用風險 16 我國商業(yè)銀行信用風險管理狀況 16 我國商業(yè)銀行信用風險的類型 16 我國商業(yè)銀行信用風險管理取得的成績 17 我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題與挑戰(zhàn) 17 中國農(nóng)業(yè)銀行信用風險的實例研究 20 農(nóng)業(yè)銀行信用風險形成的外部原因 20 農(nóng)業(yè)銀行信用風險形成的內(nèi)部原因 20 農(nóng)業(yè)銀行信用風險管理的路徑選擇 21第5章 對我國國有銀行的建議 24第6章 結論 27參考文獻 29致謝 3029 / 35第1章 引言 選題背景 巴塞爾協(xié)議是關于商業(yè)銀行資本監(jiān)管的協(xié)議。1988年7月版的巴塞爾協(xié)議，首次規(guī)范了銀行業(yè)的資本，為世界各國商業(yè)銀行的競爭制定了統(tǒng)一的游戲規(guī)則。隨著金融創(chuàng)新和風險管理難度的加深，巴塞爾協(xié)議也在不斷改進。2004年6月《新資本協(xié)議》正式出臺，在2006年底實施。其內(nèi)容主要包括最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束等。新巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生代表著國際銀行資本監(jiān)管的不斷發(fā)展與完善。實施新資本協(xié)議會給各國銀行業(yè)帶來不同程度的沖擊和影響，而我國作為國際清算國成員之一，必然會給我國銀行業(yè)提供諸多的新理念和科學操作方法，同時還會給我國銀行業(yè)提出許多緊迫性的改革任務。全球銀行業(yè)的資本新規(guī)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》2010年9 月 12 日通過，并提交給2010年 11 月的 G20 首爾峰會進行最后表決。由 27 個國家銀行業(yè)監(jiān)管部門和中央銀行高級代表組成的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會2010年10月12 日宣布，各方代表就《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》 的內(nèi)容達成一致。這是近幾十年來針對銀行監(jiān)管領域的最大規(guī)模改革，核心內(nèi)容在于提高了全球銀行業(yè)的最低資本監(jiān)管標準 新巴塞爾協(xié)議在銀行資本構成、資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率以及流動性指標等方面都大幅度提升了監(jiān)管要求。 研究目標和意義研巴塞爾銀行監(jiān)管委員會1988年7月公布了《統(tǒng)一資本計量與資本標準的國際協(xié)議》簡稱《巴塞爾協(xié)議》，統(tǒng)一了國際銀行業(yè)的資本充足性標準。它將資本分為了核心資本和附屬資本兩個部分。其中核心資本主要由其實收資本和公開儲備兩部分構成。實收資本包括已發(fā)行和繳足的普通股和永性非累積性優(yōu)先股。附屬資本主要包括未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準備金或一般貸款損失準備等。在對商業(yè)銀行資本進行分類的基礎上，《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定了商業(yè)銀行的資本充足性管制。所謂資本充足性就是指商業(yè)銀行的資本資產(chǎn)比率不得低于8%，其中核心資本至少達到4%的標準，附屬資本不得超過核心資本的總額。首次建立了一套完整的、國際通用的以加權方式衡量銀行表內(nèi)與表外業(yè)務風險的資本充足率標準，維護銀行體系的穩(wěn)定曾發(fā)揮了積極作用。但是近幾年來，面對層出不窮的金融創(chuàng)新和新的風險管理技術，原協(xié)議日益顯得乏力和滯后。尤其是在1997年東南亞爆發(fā)的金融危機中，巴塞爾協(xié)議沒有發(fā)揮出應有的作用。在這種背景下，巴塞爾委員會于1998年開始著手制定新協(xié)議。1999年巴塞爾委員會公布了關于新協(xié)議的征求意見稿，并在全球范圍內(nèi)廣泛征求銀行界和監(jiān)管部門的意見。2001年初巴塞爾委員會公布了新資本協(xié)議草案的第二稿。2003年公布新資本協(xié)議草案的第三稿。經(jīng)過幾次的意見反饋和修改，(信用風險、市場風險、操作風險)，包含三大支柱(最低資本要求、外部監(jiān)管和市場約束)的新資本協(xié)議，并規(guī)定2006年底正式在全世界范圍內(nèi)實施該協(xié)議，以取代1988年的舊巴塞爾協(xié)議。毫無疑問，新協(xié)議的制定和實施將對全球的銀行業(yè)產(chǎn)生深遠的影響，而作為剛剛入世的中國銀行業(yè)，受到的影響更為顯著。第2章 巴塞爾協(xié)議Ⅲ 巴塞爾協(xié)議三簡介 上世紀80年代初期，由于西方各國銀行在普遍經(jīng)歷了資本充足性的持續(xù)下降，許多跨國銀行向發(fā)展中國家的貨款迅猛增加，各國金融創(chuàng)新層出不窮，風險性融資也大大增加，終于爆發(fā)了全球性的債務危機和信用危機。為了防止“城門失火，殃及池魚”的國際連鎖反應，也為了保證國與國之間商業(yè)銀行業(yè)務的平等競爭，建立統(tǒng)一的國際銀行資本衡量及標準的呼聲越來越高。于是，巴塞爾委員會在1988年7月通過了《關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和標準的協(xié)議》，這就是我們通常所說的《巴塞爾協(xié)議》。它是迄今為止對國際銀行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生最大影響的國際協(xié)定之一。據(jù)國際清算銀行最新研究顯示，全世界大約有100多個國家采納了巴塞爾協(xié)議。它對國際商業(yè)銀行的資本充足率做了如下規(guī)定：（一）資本的組成巴塞爾協(xié)議重新確定了資本組成的含義，將銀行資本分為兩檔。第一檔為核心資本，包括股東的股本和公開的準備金，這部分至少占全部資本的50%；第二檔為從屬資本，包括未公開的準備金、資本重估準備金、呆帳準備金、帶有股本性質(zhì)的證券和次級債務等。（二）風險權重的計算巴塞爾協(xié)議將資本與資產(chǎn)負債表上不同種類資產(chǎn)以及表外科目，根據(jù)其廣泛的相同風險進行加權后制訂出風險加權比率，作為評估資產(chǎn)立足程度的重要標準，而將其它常用的衡量方法作為補充形式。，分為以下四等：（1）0%風險的資產(chǎn)為：現(xiàn)金，在本國中央銀行的存款，對本國中央政府的貨款，由本國中央銀行擔保的貸款。（2）20%風險的資產(chǎn)為：①對多邊發(fā)展銀行(國際復興開發(fā)銀行，泛美開發(fā)銀行，亞洲開發(fā)銀行，非洲開發(fā)銀行，歐洲投資銀行)的債權，以及由這類銀行提供擔保，或以這類銀行發(fā)行的債券作押品的債權。②對DECD國家內(nèi)的注冊銀行的債權以及由OECD國家內(nèi)注冊銀行提供擔保的貸款。③對OECD 以外國家碑辮的銀行余期在一年期內(nèi)的債權和由OECD以外國家的法人銀行提供擔保的，所余期限在一年之內(nèi)的貸款。④對非本國的OECD國家的公共部門機構(不包括中央政府)的債權，以及由這些機構提供擔保的貸款。⑤托收中的現(xiàn)金款項（3）50%風險的資產(chǎn)為：有全部抵押的房屋貸款，對本國公共部門的貨款或由該部門擔保的貸款。（4）100%風險的資產(chǎn)為：①對私人機構的債權；②對OECD以外的國家的法人銀行余期在一年以上的債權；③對OECD以外的國家的中央政府的債權（以本國貨幣定值和議此通貨融通的除外)；④對公共部門所屬的商業(yè)公司的債權；⑤行址、廠房、設備和其他固定資產(chǎn)；⑥不動產(chǎn)和其他投資(包括那些沒有綜合到資產(chǎn)負債內(nèi)的，對其他公司的投資)；⑦其他銀行發(fā)行的資本工具(從資本中扣除的除外)；⑧所有其他的資產(chǎn)。（1）0%風險：類似初始期限用一年期之內(nèi)的，或者是可以在任何時候無條件取消的承諾。（2）20%風險：與貿(mào)易有關的短期債權(如有擔保的信用證)。（3）50%風險：履約擔保書，即期信用證，證券發(fā)行便利，原期超過一年的信貸額度。（4）100%風險：直接貨款的替代方式。例如，起擔保作用的即期信用證。銀行承兌包括類似承兌的業(yè)務，回購協(xié)議及有追索權的資產(chǎn)銷售，遠期購買，遠期存款，部分付款的股票和證券等。（三）標準比率目標巴塞爾協(xié)議要求銀行經(jīng)過5年過渡，逐步建立所需的資本基礎以后，到1992年底銀行的資本對風險加權化資產(chǎn)的標準比率目標為8%，其中核心