【正文】 因此，在信用決策過(guò)程 中，信貸人員的專業(yè)知識(shí)、主觀判斷以及某些考慮的關(guān)鍵要素均為最重要的決定因素。信用評(píng)估是指對(duì)可能引起信用風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行定性分析、定量計(jì)算，以測(cè)量借款人的違約概率，為貸款決策提供依據(jù)。追求利潤(rùn)最大化是企業(yè)永恒的主題， 做好信用風(fēng)險(xiǎn)的管理工作 6 是降低成本 、 增加企業(yè)利潤(rùn)的一項(xiàng)有效的防范措施 。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種管理活動(dòng)，是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)中的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量和分析，并在此基礎(chǔ)上有效地控制和處置風(fēng)險(xiǎn)，以最小的成本將信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)方法 按照巴塞爾協(xié)議 的 觀點(diǎn) ， 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是在動(dòng)態(tài)評(píng)估 。因此，信用風(fēng)險(xiǎn)的大小主要取決于交易對(duì)手的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分。而現(xiàn)實(shí)生活中，人們往往需要在有一定的風(fēng)險(xiǎn) 情況下做出決策，并在承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的情況下以期待實(shí)現(xiàn)收益的最大化。然后，系統(tǒng)的分析了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，找出其中的問(wèn)題，然后深入分析，總結(jié)、對(duì)比就所要解決的問(wèn)題提出建議。同時(shí)本文還采用了比較研究法，對(duì)比了國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理情況找出差距。現(xiàn)代金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)與其說(shuō)是資產(chǎn)規(guī)模的競(jìng)爭(zhēng)，不如說(shuō)是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的競(jìng)爭(zhēng)。 研究目標(biāo)和意義 通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)的闡述，以加深我們對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的了解和理解，更準(zhǔn)確的理解商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)金融體制改革步伐加快和金融業(yè)開(kāi)放程度的提高，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的挑戰(zhàn)。信用風(fēng)險(xiǎn)影響 著 現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的所包含的方 方面 面 ，也影響 著 一個(gè)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)決策 與 經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至 還會(huì) 影響到全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與 協(xié)調(diào) 發(fā)展 。因此，如何在追求收益的過(guò)程中更好的防范和控制好風(fēng)險(xiǎn)，一直是一個(gè)在商業(yè)銀行的發(fā)展歷史中，令商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者頗費(fèi)精力，不得不時(shí)時(shí)刻刻認(rèn)真對(duì)付的事。在金融全球化的新形勢(shì)下，我國(guó)商業(yè)銀行必須借鑒國(guó)際上先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn) ， 強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，開(kāi)發(fā)適用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，適應(yīng)《巴賽爾協(xié)議》新框架的需要。并通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的分析披露并與國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行簡(jiǎn)單的對(duì)比，從中找出我商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中潛在的不和問(wèn)題，最后就我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題提 出相應(yīng)有參考性的對(duì)策和改進(jìn)方法。在我國(guó)由于資本市場(chǎng)起步較晚， 在今后很長(zhǎng)一段時(shí)期，銀行融資仍將是企業(yè)籌措資金的主要方式 ， 銀行體系面臨的風(fēng)險(xiǎn)將 是 我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的主要構(gòu) 成因素。本文是在閱讀大量參考文獻(xiàn)資料的基礎(chǔ)上 ，對(duì)內(nèi)容做出分析、對(duì)比、總結(jié)，并概括出自己的想法和認(rèn)識(shí)從而不斷完善并完成的。最后，對(duì)未來(lái)發(fā)展進(jìn)行展望。正是由于難以確定何時(shí)、何地、何種程度的潛在損失，這便構(gòu)成了一種風(fēng)險(xiǎn)。廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)指所有因客戶違約 (不守信 )所引起的風(fēng)險(xiǎn)。本文持第三種觀點(diǎn)。 監(jiān)測(cè)中將信用風(fēng)險(xiǎn)保持在可控制的范圍之內(nèi) ， 從而獲得最高的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益 。第三，穩(wěn)定社會(huì)。信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一般方法是專家判斷法和貸款評(píng)級(jí)法，包括財(cái)務(wù)比率評(píng)級(jí)法和信用評(píng)分法。 財(cái)務(wù)比率評(píng)級(jí)法 借款企業(yè)的財(cái)務(wù)危機(jī)是導(dǎo)致其違約的重要原因。這一方法按照信用得分進(jìn)行排序分類(lèi)，劃分等級(jí)，認(rèn)為分在同一級(jí)別的評(píng)級(jí)對(duì)象具有相同的風(fēng)險(xiǎn)特征，這里主要介紹 Z 評(píng)分模型。 第 3章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際比較 各國(guó)對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理不盡相同，相對(duì)來(lái)說(shuō)發(fā)達(dá)國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)管理比較成熟，發(fā)展中國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)管理則相對(duì)落后，水平有較大差異。美 國(guó)的商業(yè)銀行信用體系不僅有比較完善、有效的信用管理體系，而且有完全市場(chǎng)化運(yùn)作的信用服務(wù)企業(yè)主體，還有對(duì)信用產(chǎn)品有著強(qiáng)烈需求的信用產(chǎn)品使用者。 圣哲曼儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)法、銀行平等競(jìng)爭(zhēng)法、房屋抵押公開(kāi)法、房屋貸款人保護(hù)法、金融機(jī)構(gòu)改革— 恢復(fù) — 強(qiáng)制執(zhí)行法、社區(qū)再投資法、信用修復(fù)機(jī)構(gòu)法等。其中涉及信用風(fēng)險(xiǎn)管理的法律可見(jiàn)表 31. 年份 法律名稱 年份 法律名稱 1863 國(guó)民銀行法案 1913 聯(lián)邦儲(chǔ)備法案 1933 銀行法案 1960 和 1966 銀行合并法及其修正 1974 公平信用報(bào)告法 1975 公平結(jié)賬法 1975 平等信用機(jī)會(huì)法案 1977 再投資法 1978 公平債務(wù)催收作業(yè)法 1980 加思 —— 圣吉曼存款機(jī)構(gòu)法 1980 存貸機(jī)構(gòu)放松管制和貨幣控制法 1984 瑞格爾社區(qū)發(fā)展和管制改革法 1984 瑞格爾 —— 尼爾跨州銀行和分業(yè)效率發(fā) 1986 消費(fèi)者信貸保護(hù)法案 1987 銀行公平競(jìng)爭(zhēng)法案 1989 金融機(jī)構(gòu)改革、復(fù)興和加強(qiáng)法 1991 聯(lián) 邦存 款保 險(xiǎn)公 司FDIC 改進(jìn)法 1991 儲(chǔ)蓄真相法 1992 美國(guó)財(cái)政部提議的改革法 1997 銀行破產(chǎn)和銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)法 表 31 美國(guó)涉及信用風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行法一覽表 美國(guó)政府對(duì)信用管理法案的主要監(jiān)督和執(zhí)法機(jī)構(gòu)分兩類(lèi)：一類(lèi)是銀行系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)，包括財(cái)政 9 部貨幣監(jiān)理辦公室、聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)和聯(lián)邦儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)公司；一類(lèi)是非銀行系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)，包括聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)、國(guó)家 信用聯(lián)盟辦公室和儲(chǔ)蓄監(jiān)督局。 商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立相應(yīng)的監(jiān)管部門(mén)。美國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)信用的監(jiān)管實(shí)行的是重疊性、雙軌制的管理方式，有聯(lián)邦賀壽共同負(fù)責(zé)。美國(guó)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)完全以市場(chǎng)為向?qū)?，其?dú)立性表現(xiàn)在政府的監(jiān)管執(zhí)行部門(mén)不直接對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的設(shè)立、業(yè)務(wù)范圍等進(jìn)行監(jiān)督。 (1) 資本市場(chǎng)信用評(píng)估機(jī)構(gòu) 資本市場(chǎng)上的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)主要包括對(duì)國(guó)家、銀行、證券公司、基金、債券及上市大企業(yè)的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)的公司。其中穆迪和標(biāo)準(zhǔn)普爾公司由美國(guó)投資者控股，菲奇公司由法國(guó)投資者控股，這三個(gè)公司是世界上最大的 10 信用評(píng)級(jí)公司。 Bradstreet)最終獨(dú)占鰲頭，成為美國(guó)乃至世界上最大的全球性征信機(jī)構(gòu)，也是目前美國(guó)唯一的這類(lèi)評(píng)級(jí)公司。目前美國(guó)有三家大的信用局，分別是美國(guó)人控股的全聯(lián)公司（ Trans Union）、 Equifax 公司和英國(guó)人控股的益百利公司（ Experian）。全聯(lián)公司等消費(fèi)信用報(bào)告機(jī)構(gòu)提供的信用產(chǎn)品，就是向授信機(jī)構(gòu)提供消費(fèi)者個(gè)人的信用調(diào)查報(bào)告，或向雇主提供求職者的報(bào)告。審計(jì)委員會(huì)審核財(cái)務(wù)報(bào)告，評(píng)估外聘會(huì)計(jì)師的審計(jì)報(bào)告，審核成本效益和風(fēng)險(xiǎn)管理政策的落實(shí)情況。其次是 CEO 領(lǐng)導(dǎo)的業(yè)務(wù)部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)分開(kāi) 。 通過(guò)合理的組織架構(gòu)，設(shè)計(jì)一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髁鞒?，將極大地減少銀行信用風(fēng)險(xiǎn)情況的發(fā)生。實(shí)行多層次的風(fēng)險(xiǎn)管理?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》關(guān)于銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和管理特別強(qiáng)調(diào)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)方法。內(nèi)部評(píng)級(jí)方法的優(yōu)點(diǎn)在十加入了外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通常不能得到的客戶信息，而不要過(guò)多地依賴十外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)估。利用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法 (RAROC)將經(jīng)濟(jì)資本在不同部門(mén)、不同產(chǎn)品、不同業(yè)務(wù)之間進(jìn)行合理配置。這種方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多?；筱y行本身產(chǎn)生的一種需求，也是當(dāng)今國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)各大銀行提出的一種要求。 國(guó)際活躍銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì) 一、風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會(huì)直接負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)既要與各業(yè)務(wù)部門(mén)保持密切的聯(lián)系和信息暢通，同時(shí)又十分強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面系統(tǒng)性。現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng) 計(jì)模型來(lái)識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，這使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征，也使風(fēng)險(xiǎn)管理決策成為藝術(shù)性和科學(xué)性相結(jié)合的決策行為。無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)信息在全球范圍的收集、傳遞和整理，還是模型管理所必需的數(shù)據(jù)庫(kù)的建立和管理，其對(duì) IT 技術(shù)的依賴性都越來(lái)越強(qiáng)。 銀行資產(chǎn)質(zhì)量較差，不良存款數(shù)額巨大 15 2021 年商業(yè)銀行不良貸款情況表（單位：億元、 %） 2021 年 一季度末 二季度末 三季度末 四季度末 余額 占全部貸款比例 余額 占全部貸款比例 余額 占全部貸款比例 余額 占全部貸款比例 不良貸款總額 4382 4564 % 4788 % 4929 % 次級(jí)類(lèi)貸款 1801 % 1960 % 2028 % 2176 % 可疑類(lèi)貸款 1909 % 1934 % 2074 % 2122 % 損失類(lèi)貸款 672 % 670 % 685 % 630 0． 13% 表 42 從表 2 中可以看出銀行資產(chǎn)質(zhì)量較差，不良貸款數(shù)額巨大。銀行 的資本充足率一旦偏低，可用于貸款和投資的資金大量減少，不僅使得銀行的流 16 動(dòng)性差，還使銀行的盈利能力大大降低，銀行面臨著的是經(jīng)營(yíng)上的脆弱性和自身抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的下降。董事會(huì)的組成和運(yùn)作缺乏獨(dú)立性 ,風(fēng)險(xiǎn)管理的層次多但效率差 ,對(duì)市場(chǎng)信號(hào)反應(yīng)慢 ,部門(mén)行使職能過(guò)程中易受到各種外界的限制和干擾 ,決策的效果不佳。由于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚 ,造成目前風(fēng)險(xiǎn)管理的體系不夠健全 ,政策制度不夠精細(xì) ,用人機(jī)制僵化 ,監(jiān)督制約機(jī)制薄弱。二是決策機(jī)制不完善 ,2021 年以前 ,國(guó)有商業(yè)銀行的決策機(jī)制先后經(jīng)歷了從簡(jiǎn)單的“三級(jí)審批”到“審貸分離”兩個(gè)階段 ,無(wú)論是決策的專業(yè)化程度 ,還是決策程序?qū)Φ赖嘛L(fēng)險(xiǎn)約束力 ,這兩種模式均存在明顯缺陷 ,這是大量不良貸款形成的重要原因 ,雖然國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在決策機(jī)制上進(jìn)行了許多改進(jìn) ,如中行的“三位一體”的授額信貸決策機(jī)制的建立 ,但還存在決策集中度、專業(yè)化水平低等問(wèn)題。即風(fēng)險(xiǎn)和收益 (回報(bào) )是同一枚硬幣的正反兩面 ,彼此不能分離。從國(guó)外銀行看 ,基本都具有從董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)到風(fēng)險(xiǎn)管理官在內(nèi)的較為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 ,這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場(chǎng)開(kāi)拓 ,設(shè)立獨(dú)立的信貸審批官 ,還表現(xiàn)在程序控 制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理等方面。 風(fēng)險(xiǎn)管理分析技術(shù)與信息掌握的差距巨大 長(zhǎng)期以來(lái) ,我國(guó)商業(yè) 銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較重視定性分析 ,如信用風(fēng)險(xiǎn)管理中 ,重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運(yùn)行的安全性等 ,這些分析方法在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理中是不可缺少的。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理 文化 在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中就逐步形成了一種管理理念和銀 行工作人員的價(jià)值觀。 完善風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量體系，加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè) 針對(duì)我國(guó)現(xiàn) 行的貸款體系風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認(rèn)為因素。 提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性 在信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀中，有的企業(yè)就制造一些假的資料來(lái)蒙蔽銀行而造成信用風(fēng)險(xiǎn)提高。制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實(shí)信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)巍⑷【珬壠?，提高評(píng)級(jí)水平。其次，學(xué)習(xí)國(guó)外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機(jī)制。權(quán)責(zé)不分也是造成銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的一大原因，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)制時(shí)，工作人會(huì)清楚考慮各個(gè)方面，一旦貸款出現(xiàn)問(wèn)題自己是脫不了關(guān)系的，所以在處理業(yè)務(wù)時(shí)也會(huì)全面盡量去了解客戶的實(shí)際情況。富國(guó)銀行強(qiáng)調(diào)并追求信用組合的良好分散，評(píng)價(jià)貸款組合在行業(yè)方面的集中度。通過(guò)對(duì)這些信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具，特別是信用衍生工具的使用，商業(yè)銀行有效地對(duì)沖了行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，降低了行業(yè)信用集中度，將潛在損失控制在一定范圍內(nèi)。 21 第 6章 結(jié)論與展望 信用風(fēng)險(xiǎn)是不能回避的，更不能被忽視，只能被管理，因此信用風(fēng)險(xiǎn)管理也就成了銀行乃至金融機(jī)構(gòu)的重中之重，本文就是基于這一視角，先是從我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的成因出發(fā)，總結(jié)了信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的不足之處， 提出了提高員工信用意識(shí)，建立商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，優(yōu)化管理制度等一系列對(duì)策和建議。落實(shí)每個(gè)工作人員的實(shí)際行動(dòng)上。Finance． 1999． 23 ：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的成因與有效防范 [J]. 經(jīng)濟(jì)導(dǎo)航， 2021 (1) Karacadog， Animesh Shrivastava．“ The Roleof Subordinated Debt in Market Discipline：The Case of Emerging Markets”． “商業(yè)銀行資本充足性的管制的緊縮效應(yīng)探討”，《金融研究》， 2021 年 9 期 13.[美 ]迪莫西． W．科爾 (Timothy． W． Koch)．銀行管理． 1991 .商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理體系研究 [J].金融教學(xué)與研究 .2021 梅 .論我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的化解 [J].蘭州大學(xué)學(xué)報(bào) (社會(huì)科學(xué)版 )， 2021（ 6） .銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)有效管理研究 [N].中國(guó)城鄉(xiāng)金融報(bào) .2021 .商業(yè)銀行資本充足性管制的有效性研究 2021. 內(nèi)部資料 ， 請(qǐng)勿外傳！ 9JWKf wvGt YM*Jgamp。849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK!zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE% amp。MuWFA5ux^Gj qv^$UE9wEwZQcUE% amp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK! zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9CpbK! zn% Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 MuWFA5ux^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK!zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE% amp。 6a*CZ7H$dq8Kqqf HVZFedswSyXTyamp。 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