【正文】 1 第一章 總 論 項(xiàng)目概況 ㈠項(xiàng)目名稱：福建省詔安青梅濃縮液與果汁飲料生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目。 ㈡建設(shè)單位：福建省詔安縣鴻滿食品有限公司。 ㈢廠址：福建省詔安縣漳州閩粵邊界開發(fā)區(qū)。 ㈣建設(shè)規(guī)模： (1)新建青梅果汁濃縮液生產(chǎn)線一條，設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 2021噸 /年。 (2)新建青梅果汁飲料生產(chǎn)線一條，設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 2 萬噸 /年。 (3)建設(shè)項(xiàng)目新增生產(chǎn)設(shè)施建筑面積為 5800m2。 (4)建設(shè)年限：建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)年限為一年，時(shí)間從 2021 年 6 月至 2021年 5 月。 (5)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：總投資 萬元 ；總資金需要量為 萬元；年銷售利潤(rùn)為 萬元 。稅前投資利潤(rùn)率為 %,稅前投資利稅率為%；投資回收期為 年；借款償還期 年；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元。 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 ⑴項(xiàng)目建設(shè)符合我國(guó)軟飲料制造業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃的要求 我國(guó)軟飲料制造業(yè)發(fā)展雖起步較晚，但發(fā)展迅速，從 1982 年至 2021年，平均年產(chǎn)量增幅保持 %，增幅位居食品各行業(yè)之首。 2021 年，全國(guó)軟飲料總產(chǎn)量達(dá) 2373 萬噸，是 1982 年的 倍，為我國(guó)食品 工業(yè)的發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。在軟飲料制造業(yè)中，果蔬汁飲料屬后起之秀。目前，我國(guó)果蔬汁飲料的年產(chǎn)量占軟飲料總產(chǎn)量 11%，且增長(zhǎng)勢(shì)頭強(qiáng)勁， 2021 年與 2021年產(chǎn)量增幅均超過 40%。由于制造果蔬汁飲料的原料取自水果與蔬菜，這對(duì)促進(jìn)我國(guó)農(nóng)業(yè)資源的配置，帶動(dòng)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級(jí)發(fā)揮著積極的作 2 用，關(guān)系著我國(guó)農(nóng)業(yè)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展重大戰(zhàn)略問題，因此果蔬汁飲料制造業(yè)的發(fā)展列入了我國(guó)《食品工業(yè)“十五”發(fā)展規(guī)劃》。規(guī)劃指出：“十五”期間，飲料制造業(yè)要逐步調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，積極發(fā)展有我國(guó)資源優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品為主要原料的飲料產(chǎn)品。要降低碳酸飲 料比重，重點(diǎn)發(fā)展茶飲料、果汁及果汁飲料、蔬菜汁飲料和植物蛋白飲料。青梅是詔安縣具有資源優(yōu)勢(shì)的農(nóng)產(chǎn)品，積極發(fā)展以青梅為原料的果汁飲料產(chǎn)品，提高深加工產(chǎn)品的比重，符合我國(guó)食品工業(yè)發(fā)展的方向。 ⑵項(xiàng)目建設(shè)是青梅產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要 詔安縣種植青梅已有 400 多年的歷史。改革開放前，青梅是長(zhǎng)在深山人未識(shí)。改革開放后，隨著日商、臺(tái)商、港商對(duì)青梅的青睞，青梅價(jià)格被看好，每公斤收購價(jià)十幾元，引發(fā)了全縣青梅種植業(yè)如火如荼地發(fā)展，同時(shí)也帶動(dòng)詔安農(nóng)業(yè)與食品工業(yè)蓬勃向前發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計(jì)，經(jīng)過十年的努力，詔安縣青梅種植面積已發(fā)展到 12 萬畝，該 縣紅星鄉(xiāng)被命名為“中國(guó)青梅之鄉(xiāng)”，紅星鄉(xiāng)的“紅星青梅”申報(bào)國(guó)家質(zhì)量鑒定為優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，榮獲國(guó)家綠色食品商標(biāo)標(biāo)志和福建省名牌農(nóng)產(chǎn)品稱號(hào)。與此同時(shí)，全縣青梅加工企業(yè)總量占全縣規(guī)模企業(yè) 54%。但由于多年來青梅加工品以梅胚干濕梅為主，出口渠道單一。內(nèi)銷產(chǎn)品以蜜餞、果醬為主，市場(chǎng)份額少。產(chǎn)品缺少精加工，產(chǎn)品附加值低。以致于出現(xiàn)了青梅產(chǎn)量年年增長(zhǎng)，但收購價(jià)格卻年年下跌的現(xiàn)狀。今年的青梅收購價(jià)跌至每公斤 元左右，不到十年前價(jià)格的十分之一，果農(nóng)的生產(chǎn)積極性受到極大傷害。出現(xiàn)這種狀況的原因是多方面的，但大量青梅鮮果加工一直停 留在初級(jí)水平上，是影響加工量增長(zhǎng)和產(chǎn)品附加值提高的根本原因。因此，青梅產(chǎn)業(yè)的發(fā)展必需依靠深加工的發(fā)展，這也是詔安縣食品工業(yè)和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的。 ⑶項(xiàng)目建設(shè)是企業(yè)自身發(fā)展的需要 詔安縣鴻滿食品有限公司從一九九一年成立至今，專事果蔬加工，具有規(guī)模生產(chǎn)的能力。企業(yè)擁有果蔬速凍、罐頭和果汁飲料生產(chǎn)線，生產(chǎn)的果蔬速凍產(chǎn)品以出口為主。為適應(yīng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，廠內(nèi)生產(chǎn)線的運(yùn)轉(zhuǎn)取決于產(chǎn)品訂單，因此，公司常年正常運(yùn)轉(zhuǎn)的只有果蔬速凍生產(chǎn)線，其余 的生產(chǎn) 3 線如罐頭，停產(chǎn)已多年，整個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)潛能有待挖掘。因此，多年來鴻滿食品公 司積極尋找發(fā)展機(jī)遇，以滿足企業(yè)發(fā)展的需要。由于企業(yè)看好近年來飲料行業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)，特別是濃縮果汁和果汁飲料制造業(yè)的發(fā)展，以及詔安縣豐富的農(nóng)業(yè)資源，因此，鴻滿食品有限公司擬新建以青梅為原料的濃縮果汁和果汁飲料生產(chǎn)線，開拓青梅深加工產(chǎn)品，在滿足社會(huì)需求的同時(shí)，為企業(yè)爭(zhēng)取發(fā)展的契機(jī)，促進(jìn)自身更好地發(fā)展。 建設(shè)單位概況 詔安縣鴻滿食品有限公司于 1991 年經(jīng)福建省人民政府批準(zhǔn)成立，注冊(cè)資本人民幣 1000 萬元，系合資（港資）經(jīng)營(yíng)企業(yè)，現(xiàn)有總資產(chǎn)人民幣 1843萬元。廠區(qū)占地面積 17734m2( 畝 ),擁有廠房面 積 6218m2。該企業(yè)是詔安縣上規(guī)模的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)龍頭企業(yè)之一目前，目前全廠擁有果蔬速凍、罐頭和果蔬汁飲料等三條生產(chǎn)線，其中果蔬速凍生產(chǎn)線設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為 5千噸 /年，罐頭生產(chǎn)線設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 1 萬噸 /年。低溫庫庫容為 1500 噸，保鮮庫庫容為 160 噸。目前，企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品為蔬菜速凍，以出口為主。 企業(yè)法人代表為吳加禾。 可行性研究報(bào)告編制依據(jù)與范圍 編制依據(jù) (1)國(guó)家計(jì)委、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、農(nóng)業(yè)部《食品工業(yè)“十五”發(fā)展規(guī)劃》； (2)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委（國(guó)經(jīng)貿(mào)行業(yè) [2021]1125 號(hào)）《“十五”工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī) 劃綱要》； (3)漳州市委、市人民政府《關(guān)于加快工業(yè)化進(jìn)程的若干意見》； (4)詔安縣委、縣人民政府《關(guān)于加快工業(yè)化進(jìn)程的實(shí)施意見》； (5)福建省地方標(biāo)準(zhǔn) DB 35/404 《詔安紅星青梅》； (6)GB107891996《軟飲料的分類》； ⑺ GB57491985《生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》； ⑻ 詔安縣鴻滿食品有限公司委托漳州市工程咨詢中心編制詔安縣青梅 4 濃縮液與青梅飲料生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的委托書。 研究范圍 本報(bào)告主要針對(duì)鴻滿食品有限公司新建青梅濃縮液與青梅果汁生產(chǎn)線項(xiàng)目建設(shè)的必要性、市場(chǎng) 分析、建設(shè)規(guī)模與方案、生產(chǎn)工藝、投資估算及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等方面進(jìn)行可行性分析研究。 問題與建議 (1)應(yīng)建立企業(yè)與果農(nóng)、種植基地的產(chǎn)業(yè)鏈，使企業(yè)與種植者之間建立起利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的機(jī)制，更好地發(fā)揮農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)龍頭作用。 (2)按生產(chǎn)能力設(shè)計(jì)方案要求，企業(yè)青梅濃縮液與青梅果汁生產(chǎn)線滿負(fù)荷生產(chǎn)時(shí)需青梅鮮果 萬噸，所以必須具備確保鮮果供給的生產(chǎn)基地及其供應(yīng)渠道，以滿足生產(chǎn)加工對(duì)原料的需求。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)管理部門和青梅種植服務(wù)中心應(yīng)對(duì)種植基地給予檢查與指導(dǎo)，如加大果園的前期投入、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的配套、品種的優(yōu)選等， 不斷提高青梅資源質(zhì)量。 5 第二章 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 飲料市場(chǎng)發(fā)展預(yù)測(cè) 軟飲料制造業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀與預(yù)測(cè) ⑴國(guó)內(nèi)軟飲料制造業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及預(yù)測(cè) 我國(guó)軟飲料制造業(yè)是伴隨著改革開放的步伐不斷發(fā)展的，二十年來，軟飲料制造業(yè)年均發(fā)展速度達(dá)到二位數(shù)， 2021 年軟飲料產(chǎn)量為 2373 萬噸。實(shí)現(xiàn)工業(yè)產(chǎn)值 億元，使軟飲料制造業(yè)成為食品工業(yè)堅(jiān)實(shí)的支柱產(chǎn)業(yè)。 果蔬汁飲料是軟飲料制造業(yè)的后起之秀，它的出現(xiàn)，為我國(guó)軟飲料制造業(yè)的發(fā)展鋪就了更加廣闊的道路。 2021 年我國(guó)水果總產(chǎn)量 萬噸，用于生產(chǎn)果汁的鮮果總量 不足 300萬噸，其中濃縮蘋果汁消耗鮮蘋果 190萬噸，占當(dāng)年蘋果總產(chǎn)量 %。 2021 年果蔬汁飲料成了飲料行業(yè)最耀眼的亮點(diǎn)，當(dāng)年產(chǎn)量同比增幅達(dá) %，占飲料總產(chǎn)量 10%。但由于發(fā)展起步較晚，特別是濃縮果汁的發(fā)展始于 1994～ 1995 年，發(fā)展時(shí)間不足十年，因此，在果蔬汁制造業(yè)發(fā)展上尚存在一定急待解決的問題。雖然全國(guó)濃縮果汁與原漿生產(chǎn)線已有 100 條，但在生產(chǎn)總量、深加工工藝和產(chǎn)品質(zhì)量上與發(fā)達(dá)國(guó)家相比尚存在較大差距。以加工量來比較，我國(guó)是農(nóng)業(yè)大國(guó)，水果總產(chǎn)量位居世界第一，但果汁的加工率只有 5%，不及發(fā)達(dá)國(guó)家的 1/20。為此，我國(guó)政府在《食品工業(yè)“十五”發(fā)展規(guī)劃》中提出大力發(fā)展果蔬汁飲料的要求。即至2021 年、 2021 年我國(guó)有資源優(yōu)勢(shì)的飲料產(chǎn)品的產(chǎn)量應(yīng)分別達(dá)到 40%和 60%?？梢灶A(yù)測(cè)，果蔬汁飲料的發(fā)展將為我國(guó)飲料工業(yè)乃至食品工業(yè)發(fā)展注入新的活力與希望。 表 21 是我國(guó)軟飲料制造業(yè)發(fā)展情況與預(yù)測(cè)。 6 軟飲料制造業(yè)發(fā)展情況與預(yù)測(cè) 表 21 序號(hào) 時(shí)間 年總產(chǎn)量（萬噸） 備注 1 1996 年 890 其中果菜汁 噸 2 1997 年 1068 其中果菜汁飲料 萬噸 3 2021 年 1491 其中 果蔬汁飲料 97 萬噸 4 2021 年 1463 其中果蔬汁飲料 146 萬噸 5 2021 年 2025 其中果蔬汁飲料 213 萬噸 6 2021 2373 其中果菜汁飲料 299 萬噸 7 2021 年 2700(規(guī)劃值 ) 有資源優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品產(chǎn)量應(yīng)提高到 40% 8 2021 年 3500～ 3800(規(guī)劃值 ) 有資源優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品產(chǎn)量將提高到 60% ⑵世界飲料制造業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及預(yù)測(cè) 世界軟飲料制造業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，除碳酸飲料繼續(xù)保持增長(zhǎng)勢(shì)頭外，運(yùn)動(dòng)飲料、能量飲料、茶飲料和果汁飲料等制造業(yè)也呈現(xiàn)快速發(fā)展的局面。 2021年，運(yùn) 動(dòng)飲料增長(zhǎng)速度最快，全年產(chǎn)量超過 3000 億公升。目前，健康、營(yíng)養(yǎng)、安全和可口是全世界飲料制造業(yè)發(fā)展方向。在果汁制造業(yè)中， 100%濃縮果汁的生產(chǎn)占據(jù)主導(dǎo)地位。據(jù)國(guó)外專家預(yù)測(cè)，今后 3～ 5 年期間內(nèi)，世界軟飲料制造業(yè)仍將繼續(xù)保持增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，其增幅將達(dá) %。 果蔬汁消費(fèi)市場(chǎng)現(xiàn)狀與預(yù)測(cè) ⑴國(guó)內(nèi)消費(fèi)市場(chǎng)：我國(guó)軟飲料消費(fèi)市場(chǎng)中，瓶裝水市場(chǎng)份額占有率最高，為 40%。其次是碳酸飲料，市場(chǎng)份額達(dá) 30%。果汁飲料和茶飲料市場(chǎng)份額分別為 10%和 9%。果汁飲料消費(fèi)結(jié)構(gòu)中，橙汁、蘋果汁占據(jù)主要位置，草莓、桃、杏、酸棗、西柚 等品種為次。新開發(fā)的果汁與蔬菜汁混合的飲料、高纖維飲料、果汁奶也逐步被消費(fèi)者認(rèn)可。此外，菠蘿汁、山楂汁、芒果汁、葡萄汁、獼猴桃汁和沙棘汁等果汁正陸續(xù)推向市場(chǎng)，目前市場(chǎng)上不同品牌的果汁和果汁飲料的產(chǎn)品有 350 種。 2021 年我國(guó)人均飲料消費(fèi)量約 公斤，其中，果蔬汁消費(fèi)量占 10%。分別是世界年人均消費(fèi)水平的 34%和 25%。 據(jù)有關(guān)調(diào)查機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)調(diào)查與分析后認(rèn)為，我國(guó)飲料消費(fèi)群體總量處于 7 上升趨勢(shì)，原因是人民生活水平日益提高，國(guó)民的健康與保健意識(shí)不斷增強(qiáng)，因此對(duì)果汁的消費(fèi)量不斷增長(zhǎng)，特別是兒童與女性，更是時(shí)下果 汁消費(fèi)的主要群體。調(diào)查顯示，果蔬汁消費(fèi)群體中女性占 %。家庭月收入 1500 元是果汁飲料消費(fèi)的支撐點(diǎn)，因此專家、技術(shù)人員、教師和醫(yī)生等收入相對(duì)較高者，其消費(fèi)者數(shù)量在這部分群體中所占比例相對(duì)較高。并預(yù)測(cè)，隨著我國(guó)建設(shè)小康社會(huì)的步伐加快，我國(guó)果蔬汁消費(fèi)群體的年增幅將達(dá)到 10～ 15%。 ⑵國(guó)外消費(fèi)市場(chǎng)：近幾年，國(guó)際軟飲料消費(fèi)量的增長(zhǎng)幅度高達(dá) 7%。 2021年世界軟飲料銷售額已超過 1920 億美元，其中北美與西歐市場(chǎng)銷售分別為38%與 24%。目前，碳酸飲料在世界軟飲料消費(fèi)市場(chǎng)中仍占據(jù)著主導(dǎo)地位，其銷售額占世界銷售額 的 54%，果汁和礦泉水的銷售額分別為 %與%。預(yù)計(jì) 2021年果汁飲料消費(fèi)量將達(dá)到 238億公升，比 2021年增長(zhǎng) 17%。2021 年將達(dá)到 270 億公升，其中 100%果汁的消費(fèi)的增長(zhǎng)量東歐地區(qū)占 40%，非洲與中東地區(qū)占 38%，亞太地區(qū)占 38%，西歐占 11%。果汁消費(fèi)結(jié)構(gòu)中，濃縮蘋果汁與橙汁最暢銷。在西歐，濃縮橙汁消費(fèi)量占 53%，蘋果汁占 21%。在美國(guó)，橙汁占 70%。目前我國(guó)年出口濃縮果汁約 20 萬噸，其中，濃縮蘋果汁占 86%，橙汁占 %、蔬菜汁 %，菠蘿汁占 %。據(jù)有關(guān)專家預(yù)測(cè)，在未來 5 年 時(shí)間里，世界果汁的消費(fèi)量每年的增幅將達(dá)到 10%以上。 青梅果汁市場(chǎng) 我國(guó)水果消費(fèi)習(xí)慣以鮮食為主，加工量?jī)H為 5%。但由于青梅不適宜鮮食，因此，食用青梅必須依賴加工實(shí)現(xiàn)對(duì)其消費(fèi)。我國(guó)青梅種植分布區(qū)域很廣。從北至南，從東至西，安徽、江蘇、浙江、湖南、廣東、云南、廣西、四川、福建和臺(tái)灣等省區(qū)均有種植青梅。福建的青梅主產(chǎn)區(qū)在詔安。詔安縣是典型的農(nóng)業(yè)縣，全縣水果和蔬菜種植面積分別為 萬畝和 萬畝 ,年產(chǎn)量分別為 萬噸和 萬噸。其中，青梅種植面積 萬畝，年產(chǎn)量 萬噸。 目前各地報(bào) 道的青梅產(chǎn)品信息，仍以干濕梅為主，此外還有青梅酒和蜜餞。各地也把青梅濃縮液、青梅果汁作為當(dāng)?shù)禺a(chǎn)品研究開發(fā)的對(duì)象，但這類產(chǎn)品投放市場(chǎng)的量并不多，品牌更不多見。由于歷史的原因，臺(tái)灣青梅深加 8 工發(fā)展優(yōu)于大陸。臺(tái)灣青梅資源豐富，與大陸一樣，其生產(chǎn)的半成品干濕梅主要出口日本。市面上還有紫蘇梅、菁宣梅、蜜梅、梅酒、原味梅汁、梅醬、梅精、梅粉和梅茶等產(chǎn)品。產(chǎn)品包裝除單件型，還有由原味梅汁與紫蘇梅汁組合的梅汁禮盒（售價(jià) 550 新臺(tái)幣）、由甜菊梅、梅汁和蜜梅組合的梅宴禮盒（售價(jià) 320 新臺(tái)幣）等組合的包裝。 市場(chǎng)影響因素分 析 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的影響因素分析 主要有以下幾個(gè)因素： ⑴生活水平：生活水平提高可促使人們?nèi)プ非笊钯|(zhì)量的提高，以及高品味生活的享受。隨著青梅營(yíng)養(yǎng)價(jià)值及保健作用逐步被人們所認(rèn)識(shí)，青梅產(chǎn)品才能被廣大消費(fèi)者所擁有。 ⑵廣告宣傳力度：一個(gè)新產(chǎn)品被消費(fèi)者認(rèn)可，必須有一定的廣告宣傳。 ⑶農(nóng)藥殘留量：日本與歐盟已就青梅農(nóng)藥殘留量提出自己指標(biāo)與要求，這對(duì)于長(zhǎng)期未進(jìn)行規(guī)范化、科學(xué)化的青梅種植戶來說，將面臨一次嚴(yán)峻的考驗(yàn)，如不加以重視，加工企業(yè)不僅將失去國(guó)外市場(chǎng)，也將失去國(guó)內(nèi)的消費(fèi)市場(chǎng)。 ⑷價(jià)格：飲料市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)很激烈，這其中也包括價(jià)格的競(jìng)爭(zhēng)。在青梅鮮果的價(jià)格上，近幾年