【正文】 一、項(xiàng)目總論 項(xiàng)目提出的背景和必要性項(xiàng)目提出的背景隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，中國的經(jīng)濟(jì)和消費(fèi)增長帶動了飲料業(yè)的增長和產(chǎn)品質(zhì)量的提高。近幾年，中國飲料業(yè)的迅速發(fā)展及其前景廣闊的消費(fèi)市場吸引了眾多國際知名品牌飲料廠商，許多跨國公司憑借雄厚的財(cái)力和豐富的市場運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，通過收購國內(nèi)著名品牌或合資、獨(dú)資經(jīng)營擠占國內(nèi)市場。當(dāng)前我國飲料行業(yè)的多元化格局已經(jīng)顯現(xiàn)，飲料品種已由單一的汽水發(fā)展成為包括碳酸飲料、果汁飲料、蔬菜汁等十大類，同時(shí)發(fā)展并規(guī)范功能性飲料的生產(chǎn)，鼓勵通過兼并、重組、融資等手段，培育大型飲料企業(yè)集團(tuán)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級。全球軟飲料市場發(fā)展迅速，從軟飲料的品種來看，碳酸飲料仍占主導(dǎo)地位，其次是果汁飲料和礦泉水。中國軟飲料業(yè)近年也取得了飛速發(fā)展：2008年111月我國軟飲料制造行業(yè)實(shí)現(xiàn)累計(jì)工業(yè)總產(chǎn)值208,835,015,000元，實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入211,505,744,000元，實(shí)現(xiàn)累計(jì)利潤總額16,128,486,000元；2009年111月我國軟飲料制造行業(yè)實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入246,646,634,000元，實(shí)現(xiàn)累計(jì)利潤總額22,371,138,000元。但近年來，軟飲料市場結(jié)構(gòu)發(fā)生了明顯的變化，原來備受推崇的碳酸飲料逐漸“退燒”，而以茶飲料為代表的無糖飲品迅速崛起，成為飲料市場新的主力軍。在國外，茶飲料是20世紀(jì)90年代歐美國家發(fā)展最快的飲料。在國際上被稱為“新生代飲料”，被認(rèn)為符合現(xiàn)代人崇尚天然、綠色的消費(fèi)追求?！　≈袊栾嬃鲜袌鲎?993年起步，2001年開始進(jìn)入快速發(fā)展期。2007年中國茶飲料市場銷量達(dá)998億箱，其中綠茶飲料占據(jù)42%的市場；紅茶飲料的份額高達(dá)47%。中國茶飲料消費(fèi)市場幾乎以每年30%的速度增長，占中國飲料消費(fèi)市場份額的20%，超過了果汁飲料，大有趕超碳酸飲料之勢。到2009年，中國茶飲料產(chǎn)量已超過700萬噸，茶飲料行業(yè)成為中國傳統(tǒng)茶產(chǎn)業(yè)的支柱。目前國內(nèi)茶飲料市場品牌集中化較為明顯，茶飲料是典型的雙寡頭壟斷。康師傅一家的份額就已經(jīng)接近50%，加上統(tǒng)一，兩者合計(jì)占領(lǐng)份額在一二線城市接近80%。銷售排名前十位的茶飲料品牌的市場份額超過96%。其中，康師傅、統(tǒng)一、麒麟、王老吉、三得利、雀巢等都是市場上比較強(qiáng)勢的品牌。隨著茶飲料的出現(xiàn)及市場的繁榮，中國茶產(chǎn)業(yè)將迎來更加美好的前景。21世紀(jì)飲料市場將是茶的世紀(jì)，茶飲料將成為“飲料之王”。 “十一五”期間，中國著重調(diào)整飲料產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，降低碳酸飲料的比例。飲料行業(yè)生產(chǎn)總量繼續(xù)提高，重點(diǎn)發(fā)展果蔬汁飲料、植物蛋白飲料和茶飲料等產(chǎn)品，適度發(fā)展瓶（罐）裝飲用礦泉水，逐步降低可樂等碳酸類飲料的發(fā)展。在利好政策的推動下，未來將是軟飲料行業(yè)框架結(jié)構(gòu)重構(gòu)時(shí)期，功能飲料、果汁飲料、茶飲料等健康飲料將組成框架結(jié)構(gòu)的主體。追求健康價(jià)值是未來中國市場飲料發(fā)展的必然方向。中國飲料工業(yè)協(xié)會明確提出，飲料行業(yè)要以國家“十一五”規(guī)劃為指導(dǎo)，從飲料工業(yè)實(shí)際出發(fā)，走新型工業(yè)化道路，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級，加強(qiáng)自主創(chuàng)新，推動行業(yè)科技進(jìn)步，合理進(jìn)行產(chǎn)業(yè)布局，堅(jiān)定不移地以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)飲料工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展全局，促進(jìn)飲料工業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。只有讓產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)一步提升和優(yōu)化，在產(chǎn)銷規(guī)模繼續(xù)擴(kuò)大的同時(shí)，飲品不斷推陳出新，才會衍生出更加廣闊的細(xì)分市場空間。武漢是我國中部地區(qū)面積最大、人口最多、經(jīng)濟(jì)總量最大的城市，位于華中腹地，素有“九省通衢”之稱，是我國內(nèi)陸最大的流通中心，商業(yè)市場集散功能強(qiáng)，輻射范圍廣。國內(nèi)外商家無不把占領(lǐng)武漢市場看作是搶占中國內(nèi)陸市場的重要戰(zhàn)略。武漢市商業(yè)在規(guī)模擴(kuò)大、檔次提高的同時(shí)，不同商業(yè)業(yè)態(tài)競相發(fā)展，大型購物中心、大型綜合超市、大型倉儲式商場、量販店、專賣店、便利店等多種新興業(yè)態(tài)不斷涌現(xiàn)，迅猛發(fā)展，這為武漢飲料企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了優(yōu)越的拓展環(huán)境。武漢頂津食品有限公司（以下簡稱“頂津公司”）是一家中外合資企業(yè)，是頂新國際集團(tuán)下屬的子公司之一，主要生產(chǎn)銷售康師傅飲用水、冰紅茶、綠茶、果汁等系列產(chǎn)品，公司技術(shù)力量雄厚，擁有一批高素質(zhì)的技術(shù)和管理人才，其生產(chǎn)設(shè)備的先進(jìn)程度始終與世界先進(jìn)設(shè)備潮流同步，領(lǐng)先國內(nèi)飲料行業(yè)先進(jìn)水平。但目前飲料市場圍繞在品牌、技術(shù)、質(zhì)量、價(jià)格等綜合指標(biāo)上的競爭非常激烈，從我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求及進(jìn)入世貿(mào)組織運(yùn)行情況來看，飲料工業(yè)產(chǎn)品更新?lián)Q代及新產(chǎn)品開發(fā)速度尚難滿足不斷增長變化的市場需求。因此，頂津公司擬按飲料工業(yè)發(fā)展趨勢的要求，添配先進(jìn)的無菌生產(chǎn)線，置換部分熱充填線，以提高設(shè)備技術(shù)含量，依托康師傅品牌優(yōu)勢，發(fā)展系列產(chǎn)品，提高企業(yè)生產(chǎn)能力和經(jīng)濟(jì)效益。為此，公司不失時(shí)機(jī)地提出《二期飲品車間建設(shè)項(xiàng)目》。本項(xiàng)目的實(shí)施將實(shí)現(xiàn)公司軟飲料規(guī)?；a(chǎn)，大幅度降生產(chǎn)成本；對于促進(jìn)我國飲料產(chǎn)品(尤其軟飲料產(chǎn)品)的核心競爭力的提升具有十分重要的經(jīng)濟(jì)意義和社會意義。符合中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會令第40號《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2005年本）》中明確指出的要鼓勵農(nóng)林牧漁產(chǎn)品儲運(yùn)、保鮮、加工及綜合利用。符合國家“十一五”規(guī)劃：“改造提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，必須緊緊抓住技術(shù)裝備更新、工藝創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新等關(guān)鍵環(huán)節(jié)”的要求，項(xiàng)目建設(shè)具有重要意義。項(xiàng)目建設(shè)的必要性1）適應(yīng)軟飲料市場發(fā)展的需要我國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展“十一五”規(guī)劃明確提出，2006年至2010年是我國全面建設(shè)小康社會、經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，“要堅(jiān)定不移地以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全局”，“加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)變增長方式”，“構(gòu)建和諧社會、節(jié)約型社會”。這對我國飲料工業(yè)“十一五”時(shí)期各領(lǐng)域發(fā)展方向、發(fā)展重點(diǎn)以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整提出了新的課題和更高水平的要求，同時(shí)也是新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。因此，飲料行業(yè)目前必須加快發(fā)展步伐，培育一批擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的知名品牌和一批規(guī)模較大、國際競爭力較強(qiáng)的優(yōu)勢食品企業(yè)。中國食品行業(yè)協(xié)會強(qiáng)調(diào)：“飲料工業(yè)要正確認(rèn)識自身戰(zhàn)略地位，要以推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展、改善人民生活作為中心任務(wù)，結(jié)合飲料工業(yè)自身發(fā)展的現(xiàn)狀和趨勢，以其戰(zhàn)略性、前瞻性和導(dǎo)向性作為全行業(yè)行動綱領(lǐng)，引導(dǎo)飲料工業(yè)實(shí)現(xiàn)高水平的新的發(fā)展模式，繼續(xù)保持快速、持續(xù)、健康的發(fā)展態(tài)勢，進(jìn)一步發(fā)揮飲料工業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的重要作用?！碑?dāng)前，城鎮(zhèn)化進(jìn)程加快，城鄉(xiāng)居民收入和生活水平不斷提高，食物消費(fèi)結(jié)構(gòu)發(fā)生深刻變化，對工業(yè)化加工食品及飲料的需求處于上升階段；對食品及飲料的安全、營養(yǎng)、品種、方便等提出了更高的要求。這是飲料工業(yè)現(xiàn)代化水平不斷提高、行業(yè)科技、創(chuàng)新和裝備水平不斷提升的關(guān)鍵時(shí)期，需要全行業(yè)持續(xù)創(chuàng)新，以滿足不斷變化的市場消費(fèi)需求。本項(xiàng)目通過增建及改造飲料生產(chǎn)線建設(shè)，加快技術(shù)改造，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，滿足消費(fèi)者需求。項(xiàng)目的實(shí)施順應(yīng)了飲料行業(yè)的發(fā)展趨勢，是緊跟我國飲料行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展步伐的需要。中國飲料工業(yè)協(xié)會的資料顯示：就我國整個飲料行業(yè)的狀況來看，2006年開始產(chǎn)品品種結(jié)構(gòu)上發(fā)生了較大變化，作為傳統(tǒng)的三大主要品種之一的瓶裝飲用水的比重首次出現(xiàn)下調(diào)，1~％，％。其他兩個傳統(tǒng)品種，果汁、％％。根據(jù)行業(yè)規(guī)劃，今后我國的飲料產(chǎn)業(yè)的區(qū)域布局，在果品優(yōu)勢區(qū)將重點(diǎn)發(fā)展果汁及果汁飲料加工企業(yè)，在長江三角洲、珠江三角洲地區(qū)以及大城市，重點(diǎn)培育茶飲料、保健飲料、運(yùn)動功能性飲料以及果汁飲料加工企業(yè)，在水源條件優(yōu)越的西南、中南地區(qū)，重點(diǎn)發(fā)展天然礦泉水、純凈水、茶飲料等加工企業(yè)?！币虼?，武漢頂津食品有限公司在激烈的市場競爭中，提出《二期飲品車間建設(shè)項(xiàng)目》，是適應(yīng)我國軟飲料市場發(fā)展的需要。2）是滿足人們不斷增長的物質(zhì)生活的需要“推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展、改善人民生活始終是中國的中心任務(wù)”。近年來，城鄉(xiāng)居民收入水平和生活質(zhì)量普遍提高，勢必帶動食品消費(fèi)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。伴隨居民生活全面進(jìn)入小康，飲料消費(fèi)已由原來認(rèn)為是少數(shù)人享受型商品轉(zhuǎn)變?yōu)槎鄶?shù)人必需的健康、營養(yǎng)、風(fēng)味型商品，由節(jié)日集中消費(fèi)轉(zhuǎn)變?yōu)橐荒晁募鞠M(fèi)。據(jù)了解，由于人們對健康的日益重視，現(xiàn)在茶飲料、果汁飲料越來越受到消費(fèi)者的青睞，成為居家、旅行、酒宴之佳品。同時(shí)隨著飲料消費(fèi)市場的日益多樣化，逐步形成了幾大類消費(fèi)群體。不同飲料群體有著不同的飲料消費(fèi)需求，高度細(xì)分化的市場為飲料企業(yè)進(jìn)行市場拓展提供無限空間。隨著人們物質(zhì)生活的改善和對消費(fèi)品品質(zhì)的不斷追求，各類快速消費(fèi)品生產(chǎn)廠商在不斷推陳出新的同時(shí)，更多的則是考慮消費(fèi)者的品味和身心健康，于是諸如自然、清新、健康等產(chǎn)品訴求便成為各家企業(yè)紛紛推出類似產(chǎn)品的主要依據(jù)。頂津公司根據(jù)對市場發(fā)展趨勢的分析，曾針對目標(biāo)人群對飲料口味的需求，推出的調(diào)味茶飲料系列，口味涵蓋了綠茶、冰紅茶、冰綠茶、烏龍茶、檸檬茶等，深受消費(fèi)者喜愛。頂津公司提出本項(xiàng)目的建設(shè)，希望通過引進(jìn)新的生產(chǎn)設(shè)備來調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高飲料生產(chǎn)產(chǎn)能、保證質(zhì)量和降低成本，滿足不同消費(fèi)群體的需求。因此，項(xiàng)目建設(shè)是滿足人民不斷增長的物質(zhì)生活的需要。3）是增強(qiáng)企業(yè)競爭力的需要目前食品及飲料市場競爭日趨激烈，飲料企業(yè)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。一方面，外國資本進(jìn)入我國飲料工業(yè)十分活躍，利用其技術(shù)和資金優(yōu)勢，爭奪國內(nèi)市場，提高市場壟斷能力，對技術(shù)水平相對落后、資金實(shí)力不強(qiáng)的國內(nèi)飲料企業(yè)造成重大威脅。另一方面，很多國家提高進(jìn)口食品的檢測標(biāo)準(zhǔn)，食品國際貿(mào)易的技術(shù)門檻和環(huán)保要求趨于增強(qiáng)，有的成為保護(hù)本國產(chǎn)業(yè)的非關(guān)稅貿(mào)易壁壘；涉及產(chǎn)品范圍會越來越廣，監(jiān)管措施越來越具體，我國食品出口面臨的阻力增大。針對市場競爭的要求，中國飲料工業(yè)協(xié)會認(rèn)為，我國飲料企業(yè)綜合實(shí)力偏弱，從企業(yè)品牌和產(chǎn)品品牌的內(nèi)涵方面均不足。從我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求及進(jìn)入世貿(mào)組織運(yùn)行情況來看，飲料工業(yè)產(chǎn)品更新?lián)Q代及新產(chǎn)品開發(fā)速度尚難滿足不斷增長變化的市場需求。我國飲料行業(yè)既是一個與人民生活密切相關(guān)、具有較大發(fā)展?jié)摿Φ男袠I(yè)，又是一個發(fā)展歷史較短、基礎(chǔ)和實(shí)力都還比較薄弱的行業(yè)，而且這個行業(yè)還面臨著國內(nèi)外競爭比較激烈的市場環(huán)境。武漢頂津食品有限公司經(jīng)過幾年的發(fā)展，產(chǎn)品在市場上有較好的聲譽(yù)，在管理、技術(shù)上均有相當(dāng)?shù)膶?shí)力，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。但隨著飲料行業(yè)的快速發(fā)展，企業(yè)必須加快發(fā)展速度，以順應(yīng)行業(yè)的發(fā)展趨勢。高水平的飲料機(jī)械是發(fā)展飲料工業(yè)的必備手段，性能優(yōu)良、符合食品衛(wèi)生規(guī)范的裝備是保證生產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)、衛(wèi)生飲料的必備條件。因此，頂津公司在激烈的市場競爭中，實(shí)施《二期飲品車間建設(shè)項(xiàng)目》，引進(jìn)和購置國內(nèi)外先進(jìn)的關(guān)鍵生產(chǎn)和測試設(shè)備，全面提升頂津企業(yè)工藝裝備水平，提高產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整水平及高附加值的產(chǎn)品產(chǎn)量。本項(xiàng)目的實(shí)施將緊跟國際及我國軟飲料行業(yè)的發(fā)展方向，開發(fā)生產(chǎn)新型茶飲料、果汁飲料等高附加值軟飲料系列產(chǎn)品，滿足各年齡層次軟飲料市場的需要。本項(xiàng)目的實(shí)施，是提高企業(yè)自主創(chuàng)新的技術(shù)水平，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力的需要。 編制可行性報(bào)告的依據(jù)國家及湖北省、武漢市有關(guān)政策及規(guī)定。武漢頂津食品有限公司提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。武漢頂津食品有限公司與武漢市技術(shù)經(jīng)濟(jì)工程咨詢中心簽訂的咨詢委托書。 可行性研究的范圍項(xiàng)目實(shí)施的必要性及企業(yè)承擔(dān)的能力分析。對產(chǎn)品市場、工藝方案、土建及公用配套設(shè)施等進(jìn)行分析。工程投資估算項(xiàng)目實(shí)施后的經(jīng)濟(jì)效益分析 項(xiàng)目概況項(xiàng)目名稱：二期飲品車間建設(shè)項(xiàng)目項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)：武漢頂津食品有限公司項(xiàng)目建設(shè)地址：武漢經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)珠山湖大道87號項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)武漢頂津食品有限公司根據(jù)食品飲料行業(yè)市場發(fā)展的趨勢，在充分利用企業(yè)現(xiàn)有資源的基礎(chǔ)上，通過新建廠房、引進(jìn)及新增技術(shù)先進(jìn)的設(shè)備及裝置，全面提升企業(yè)工藝裝備水平。根據(jù)市場需求調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大茶、果汁飲料的生產(chǎn)規(guī)模，從而降低生產(chǎn)成本，提高市場份額、增強(qiáng)企業(yè)核心競爭能力，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。產(chǎn)品方案及建設(shè)規(guī)模本項(xiàng)目產(chǎn)品為茶飲料及果汁飲料。項(xiàng)目實(shí)施投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年形成年新增茶飲料2080萬箱（重156000噸）、果汁飲料2080萬箱（重156000噸）的規(guī)模。項(xiàng)目的主要內(nèi)容（1）在武漢經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)珠山湖大道，（）；（2）新建二期飲品生產(chǎn)車間、污水處理站及鍋爐房等，；（3）新增進(jìn)口飲料生產(chǎn)線5條（其中無菌線2條、熱充線3條），購置生產(chǎn)線配套設(shè)備19臺套。（4）配套供電、給排水、消防、道路、綠化及環(huán)保等設(shè)施。建設(shè)期及生產(chǎn)規(guī)模本項(xiàng)目預(yù)計(jì)建設(shè)期為19個月（.—.）。根據(jù)市場需求及近期目標(biāo)，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年形成年新增茶飲料2080萬箱（重156000噸）、果汁飲料2080萬箱（重156000噸）的生產(chǎn)綱領(lǐng)。投資及來源，, 新增鋪底流動資金2000萬元。資金來源為：本項(xiàng)目總投資所需資金由企業(yè)自籌解決。經(jīng)濟(jì)效益測算本項(xiàng)目本著產(chǎn)銷平衡的原則測算，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年新增銷售收入110000萬元，新增稅金6252萬元，在攤銷完遞延資產(chǎn)后的正常生產(chǎn)年份利潤總額為9963萬元?？尚行匝芯康闹饕獢?shù)據(jù)關(guān)于研究結(jié)果的有關(guān)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)見表1－1。表11 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表序號指 標(biāo) 名 稱單位數(shù)據(jù) 備 注1產(chǎn)品產(chǎn)量　　　茶飲料萬箱4160達(dá)產(chǎn)年果汁飲料萬箱2080達(dá)產(chǎn)年2本項(xiàng)目總投資萬元2080　 其中：固定資產(chǎn)投資萬元　 鋪底流動資金萬元　3資金來源　　固定資產(chǎn)投資萬元　　 其中：申請銀行長期貸款萬元　 企業(yè)自籌資金萬元0　新增流動資金萬元 　 其中：申請銀行短期貸款萬元　 企業(yè)自籌資金萬元　4項(xiàng)目建設(shè)期月　5勞動定員人19　6營業(yè)收入萬元4357營業(yè)稅金及附加萬元110000達(dá)產(chǎn)年8利潤總額萬元達(dá)產(chǎn)年9稅后利潤萬元達(dá)產(chǎn)年10本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)　達(dá)產(chǎn)年 總投資收益率%　 項(xiàng)目資本金凈利潤率%按正常生產(chǎn)年份數(shù)據(jù)計(jì)算全部投資利潤率　按正常生產(chǎn)年份數(shù)據(jù)計(jì)算　 所得稅前%　　 所得稅后%按正常生產(chǎn)年份數(shù)據(jù)計(jì)算全部投資利稅率