【正文】 XXXXXX 有限公司 （暫行管理規(guī)定） 第一章 預(yù)算管理制度 預(yù)算管理工作擬分三部分：預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算考核。 一、預(yù)算編制 預(yù)算的編制工作由公司總經(jīng)理主持，每月 28 日前報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。預(yù)算編制的工作程序詳見 《預(yù)算編制流程》（附表一） 。由各部門制定行政辦公費(fèi)用、業(yè)務(wù)公關(guān)費(fèi)用和出差費(fèi)用、按合同條款分包費(fèi)、廣告費(fèi)、固定資產(chǎn)采購(gòu)費(fèi)、薪酬福利費(fèi)、房產(chǎn)按揭費(fèi)、低耗品購(gòu)置以及各種稅費(fèi)等預(yù)算。財(cái)務(wù)部對(duì)已審批的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、考核。 二、預(yù)算控制 通過預(yù)算編制工作，確立預(yù)算指標(biāo)體系后相應(yīng)的建立 預(yù)算控制體系： 1．各級(jí)預(yù)算控制主體的確立：按公司審定的預(yù)算指標(biāo)分解下達(dá)至部門，由部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行總體控制，涉及到由部門內(nèi)個(gè)人控制開支的費(fèi)用，必須由部門負(fù)責(zé)人將預(yù)算指標(biāo)支解到個(gè)人頭上并進(jìn)行考核；公司領(lǐng)導(dǎo)為分管部門預(yù)算指標(biāo)的上一級(jí)控制主體。 2．預(yù)算執(zhí)行的記錄和分析：部門預(yù)算一級(jí)的執(zhí)行預(yù)算情況，由財(cái)務(wù)部設(shè)相應(yīng) 核算記錄，并按月匯總執(zhí)行情況報(bào)公司總經(jīng)理并供各部門查閱；部門內(nèi)支解的個(gè)人預(yù)算由部門負(fù)責(zé)人確定記錄辦法和考核規(guī)定。 3． 預(yù)算保障原則：為確保公司一級(jí)預(yù)算的完成，可在部門一級(jí)預(yù)算的基礎(chǔ)上 加一定的保障系數(shù)再下達(dá)至各部門 。 4． 預(yù)算的調(diào)整或新增：在不突破公司預(yù)算的基礎(chǔ)上由總經(jīng)理審批。 三、預(yù)算考核 分層考核預(yù)算的執(zhí)行或完成情況，具體執(zhí)行人為相應(yīng)的負(fù)責(zé)人 公司分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)管理責(zé)任。 第二章 合同管理制度 本制度所指合同包括公司對(duì)外簽訂的各類經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議或具有合同性質(zhì)的約定 (勞動(dòng)合同除外 )。 一、合同管理機(jī)構(gòu)和職責(zé) 財(cái)務(wù)部為公司合同管理主管部門，統(tǒng)一負(fù)責(zé)全公司的合同管理工作。其他業(yè)務(wù)部門根據(jù)其業(yè)務(wù)職責(zé)相應(yīng)為各類業(yè)務(wù)合同的主辦部門參與合同管理。 二、合同的訂立、審批和簽署 1．公司須編制各種業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)合同文本：制定關(guān)鍵條 款包括收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、稅費(fèi)繳付、違約責(zé)任等。 2．合同的訂立：合同主辦部門負(fù)責(zé)合同簽訂前的資信和業(yè)務(wù)調(diào)查、意向接觸、商務(wù)談判等工作，財(cái)務(wù)參與監(jiān)督。由合同主辦部門起草、自行審查后按程序送審。 3．合同的審批：合同的審批采用會(huì)審制。由主辦人員起草，部門負(fù)責(zé)人初核，辦公室、財(cái)務(wù)復(fù)核，總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)審批。具體審批程序 詳見附表二：合同審核審批程序 4．合同的簽署：合同原則上應(yīng)由本司董事長(zhǎng)代表簽署，根據(jù)公司合同審批權(quán)限董事長(zhǎng)可授權(quán)委托代理人簽署。 三、合同變更、解除、轉(zhuǎn)讓 1．合同變更、解除、轉(zhuǎn)讓的程序及審批權(quán) 限與合同訂立時(shí)相同，其中合同轉(zhuǎn)讓時(shí)，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。 2．合同糾紛的處理，主辦部門應(yīng)通知公司合同主管部門參加或代理。 第三章 固定資產(chǎn)管理制度 一、固定資產(chǎn)范圍 1. 使用期限超過一年的房屋及建筑物、交通運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械動(dòng)力設(shè)備、工具、 通訊線路設(shè)備，自動(dòng)化控制和儀表儀器及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具等； 2. 不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在 2021 元以上，并且使用年限 超過兩年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。 二、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé) 公司財(cái)務(wù)部為固定資產(chǎn)的價(jià)值管理部門，辦公室為公司管理用固定資產(chǎn)的統(tǒng) 籌管理部門及固定資產(chǎn)的實(shí)物主管部門， 三、固定資產(chǎn)購(gòu)置管理 (一 )預(yù)算管理 各部門申報(bào)的固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，凡在預(yù)算內(nèi)購(gòu)置的，由總經(jīng)理審批；凡在預(yù)算外采購(gòu)固定資產(chǎn)，按程序報(bào)董事長(zhǎng)審批。財(cái)務(wù)部應(yīng)審核并出具審核意見，其中管理用部分應(yīng)先由辦公室進(jìn)行審核。詳見附表三：固定資產(chǎn)申購(gòu)表 (二 )固定資產(chǎn)的購(gòu)置 1．固定資產(chǎn)購(gòu)置執(zhí)行程序?yàn)椋恨k公室詢價(jià)、財(cái)務(wù)核價(jià)、采購(gòu)審批、簽訂采購(gòu)合同、采購(gòu)、辦公室登記建卡入庫、辦理領(lǐng)用手續(xù)、確定固定資產(chǎn)的責(zé)任保管人。 2．固定資產(chǎn)的購(gòu)置，辦公室為主辦部門，財(cái)務(wù)部為監(jiān)督部門 ，固定資產(chǎn)采購(gòu)須簽訂采購(gòu)合同，嚴(yán)格《合同管理制度》及《財(cái)務(wù)審批制度》的規(guī)定辦理。如確不需或不能簽訂合同的，則應(yīng)在采購(gòu)申請(qǐng)中注明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可按程序采購(gòu)。 二、固定資產(chǎn)的使用管理 固定資產(chǎn)采購(gòu)驗(yàn)收后，經(jīng)辦人員應(yīng)即填寫 〈 固定資產(chǎn)卡片》（見附件）的資產(chǎn)概況一欄，一式兩份由固定資產(chǎn)專責(zé)填注使用情況并簽章后，送財(cái)務(wù)部門填注價(jià)值情況并按規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。《固定資產(chǎn)卡片》一份送固定資產(chǎn)管理專責(zé)存檔，另一份由使用部門自存。 三、固定資產(chǎn)的調(diào)撥 1．公司內(nèi)部相互之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥，由調(diào)入方提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人 （屬于管理用部分應(yīng)先報(bào)辦公室審核）審核后、由公司總經(jīng)理審批。由固定資產(chǎn)專責(zé)會(huì)同使用部門辦理實(shí)物移交手續(xù)，同時(shí)變更固定資產(chǎn)卡片。 2．固定資產(chǎn)租出的，該租出資產(chǎn)應(yīng)為閑置資產(chǎn)或有利于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)租出的審批權(quán)限應(yīng)依據(jù)《合同管理制度》 規(guī)定執(zhí)行，合同審批時(shí)應(yīng)說明租出理由。 四、固定資產(chǎn)的減損 所有固定資產(chǎn)的報(bào)廢、盤虧、丟失等均應(yīng)填寫《資產(chǎn)減損表》，《資產(chǎn)減損表》按規(guī)定程序、權(quán)限簽名確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部門即可 做 資產(chǎn)退出處理，并填列《固定資產(chǎn)卡片》的相關(guān)記錄。 (一 )關(guān)于固定資產(chǎn)的報(bào)廢規(guī)定： 1．固定資產(chǎn)報(bào)廢分正常報(bào)廢和異常報(bào)廢。正常報(bào)廢指實(shí)際使用年限已達(dá)到或超出預(yù)計(jì)使用年限、無使用價(jià)值且已 抵 足折舊的固定資產(chǎn)報(bào)廢，其余情況的報(bào)廢均為異常報(bào)廢。 2．固定資產(chǎn)的報(bào)廢，原值在 5000 元以下且正常報(bào)廢的，由固定資產(chǎn)專責(zé)填寫《資產(chǎn)減損表》（見附件）一式兩聯(lián)，由使用部門負(fù)責(zé)人審核、辦公室主任簽名確認(rèn)后，自留一份存檔，另一份交財(cái)務(wù)入帳。其它情況的報(bào)廢，均應(yīng)報(bào)董事長(zhǎng)審批。各項(xiàng)資產(chǎn)報(bào)廢或其他原因的減損均應(yīng)報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部備案。 3． 固定資產(chǎn)報(bào)廢情況，由公司財(cái)務(wù)部按年度匯總上報(bào)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)。 4．固定資產(chǎn)報(bào)廢清理或出售，由固定資產(chǎn)專責(zé)負(fù)責(zé)；固定資產(chǎn)報(bào)廢審批時(shí)，相應(yīng)的出售凈收入應(yīng)一并報(bào)批。各項(xiàng)清理或出售收入必須及時(shí)送財(cái)務(wù)入帳。 5．發(fā)生固定資產(chǎn)丟失的，由公司經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人作出處理意見。所有固定資產(chǎn)丟失處理時(shí)，應(yīng)追究賠償責(zé)任，無法追究賠償責(zé)任且損失價(jià)值在 5000 元以上的處理決定，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)審批。 (二 )固定資產(chǎn)的盤點(diǎn) : 1．固定資產(chǎn)盤點(diǎn)由辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)部門于每年六月 盤點(diǎn) 一次。由固定資產(chǎn)專責(zé)具體執(zhí)行，由財(cái)務(wù)人員監(jiān) 督 。 2．固定資產(chǎn)盤點(diǎn)完畢后，由固定資產(chǎn)專責(zé)填 寫《盤點(diǎn)表》（見附件）及《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》（見附件）。 二、固定資產(chǎn)折舊 : 1．固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)提，殘值率一般在 5%以內(nèi)。 如 需加速折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理審批手續(xù)，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。 2．固定資產(chǎn)的折舊年限按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。其中房屋（不包括簡(jiǎn)易房）折舊年限為 20 年；機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備折舊年限為 10 年；簡(jiǎn)易房、運(yùn)輸設(shè)備及其它固定資產(chǎn)折舊年限為 5年。 3．固定資產(chǎn)折舊年限變更的，原已提折舊不予調(diào)整，新的年折舊計(jì)提率公式為：（原值 已提折舊） /（新折舊年限 已提 折舊年限） 四、附件 a. 《公司固定資產(chǎn)卡片（機(jī)械設(shè)備適用）》 b. 《公司固定資產(chǎn)卡片（房屋、建筑適用）》 c. 《固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)表》 d. 《公司資產(chǎn)減損審批表》 e. 《公司固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》 f. 《公司固定資產(chǎn)盈虧審批表》 第四章 財(cái)務(wù)審批制度 一、財(cái)務(wù)審批的原則 1. 財(cái)務(wù)總體開支遵循需要、節(jié)約、合法、合理的原則。 2. 資金審批依據(jù)合同的原則，即嚴(yán)格按合同履行支付。 3. 財(cái)務(wù)預(yù)算控制原則： a. 財(cái)務(wù)開支的控制以項(xiàng)目月份費(fèi)用預(yù)算等為基本依據(jù)。 b. 財(cái)務(wù)開支有預(yù)算的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算；預(yù)算外項(xiàng)目或超預(yù)算開支，須先追加或調(diào)整預(yù)算并經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，否則任 何人不得進(jìn)行列支。 c. 對(duì)于預(yù)算外且非經(jīng)常性開支項(xiàng)目，又未及時(shí)追加預(yù)算的，可依照相應(yīng)的費(fèi)用支出審批程序和權(quán)限審批。詳見附表四、五：費(fèi)用開支審批程序和費(fèi)用支出審批表 二、財(cái)務(wù)審批權(quán)限 預(yù)算內(nèi)單類費(fèi)用開支的，經(jīng)財(cái)務(wù)復(fù)核，總經(jīng)理審批。 超預(yù)算 10%以內(nèi)單類費(fèi)用開支的，經(jīng)財(cái)務(wù)復(fù)核，總經(jīng)理審批后，可先列支，月末將超支原因向董事長(zhǎng)書面報(bào)告。 超預(yù)算 10%以上單類費(fèi)用開支的，經(jīng)財(cái)務(wù)復(fù)核，總經(jīng)理審核并說明原因后，報(bào)董事長(zhǎng)審批。 三、財(cái)務(wù)開支辦理手續(xù)（略） 四、其它相關(guān)規(guī)定： 1. 對(duì)確需開支，又確實(shí)未能取得合規(guī)發(fā)票或行政事業(yè)收據(jù)的 ，除須注明未能取得合法單據(jù)的原因外，還須經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽名后方可報(bào)銷。 2. 各項(xiàng)費(fèi)用支出有折扣而報(bào)銷憑據(jù)上未扣除也未說明的，經(jīng)辦人員必須主動(dòng)在憑據(jù)上注明折扣數(shù)，財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)以扣除折后的實(shí)際金額報(bào)銷。 第五章 人事管理制度 一、組織架構(gòu)： 組織架構(gòu)的設(shè)置、人員配置及架構(gòu)調(diào)整由辦公室擬定方案，總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)審批。辦公室為人事管理部門負(fù)責(zé)擬定有關(guān)方案并按公司審批的崗位設(shè)置編制崗位說明書，并負(fù)責(zé)崗位人員配置的具體工作。 二、人員招聘 1．用人部門根據(jù)定編定員、職位空缺及工作需要提出用人計(jì)劃，送 辦公室審核按相應(yīng)的權(quán)限審批。 2．中層以下人員 聘用、解聘、離職 ，在經(jīng)批準(zhǔn)的編制及任職資格要求范圍內(nèi)，總經(jīng)理審批。 3．中層以上人員聘用、解聘、離職，由總經(jīng)理提名，董事長(zhǎng)審批。 4． 各部門需增聘員工時(shí)，部門填寫《員工需求審批表》送辦公室、主管領(lǐng)導(dǎo)按程序及權(quán)限報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。 （ 1）公司需招聘中層以上干部時(shí)或增聘定編人員，由公司董事長(zhǎng)審批。 （ 2）各部門需增聘一般員工時(shí)，部門填寫《員工需求審批表》送辦公室、主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)總經(jīng)理審批。 三、工資管理 工資具體管理工作由辦公 室、財(cái)務(wù)部共同完成。辦公室具有指導(dǎo)、服務(wù)、監(jiān)督的職能，負(fù)責(zé)制定崗位工資等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)方案，報(bào)公司總經(jīng)理審核 ,董事長(zhǎng)審批。財(cái)務(wù)部具有計(jì)算、發(fā)放的職能。 (一 )工資初次確定及調(diào)整方法 1. 員工試用期工資按試用期合同或協(xié)議辦理，一般為該崗位的最低等級(jí)工資。 2. 員工試用期滿，填寫《員工試用期滿考核表》，經(jīng)考核合格者，據(jù)實(shí)際工作能力調(diào)整其工資。調(diào)整程序：部門經(jīng)理填寫《員工試用期滿考核表》→由辦公室與用人部門商定調(diào)資額度→辦公室填寫《員工工資調(diào)整審批表》→呈交主管領(lǐng)導(dǎo)審核→呈交總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批→辦公室存《員工試用期滿考核表》審批 意見原件和《員工工資調(diào)整審批表》審批意見復(fù)印件→財(cái)務(wù)部存《員工工資調(diào)整審批表》審批意見原件核發(fā)工資。 3. 員工工作崗位調(diào)動(dòng)或職務(wù)發(fā)生變動(dòng)（晉升或降職）時(shí)，重新評(píng)定其職等職級(jí)，但工資晉升與職務(wù)晉升不作直掛鉤。一般人員評(píng)定程序：由辦公室與用人部門商定調(diào)資額度→辦公室填寫《員工工資調(diào)整審批表》→呈交主管領(lǐng)導(dǎo)審核→呈交總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批→辦公室存。 4． 〈員工工資調(diào)整審批表》審批意見復(fù)印件→財(cái)務(wù)部存《員工工資調(diào)整審批表》 審批意見原件核發(fā)工資。部門經(jīng)理以上人員，由總經(jīng)理提出工資調(diào)整方案報(bào)董事長(zhǎng)審批。 (二 )工資的建議和審批 權(quán)限 1. 部門員工工資：由辦公室與用人部門經(jīng)理根據(jù)現(xiàn)行的薪酬標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng) 理審批。 2. 中層以上干部工資：由總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)審批。 3. 特殊專業(yè)人才工資：由總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)審批。 附件： 1. 《員工試用期滿考核表》 2. 《員工試用期滿審批表》 3. 《員工工資調(diào)整審批表》 第六章 印章管理制度 1. 目的：為規(guī)范公司印鑒的管理，并使印鑒管理有據(jù)可以，特制定本制度。 2. 適用范圍：本公司公章、合同專用章、公司領(lǐng)導(dǎo)、法定代表人名章以及部分專門人員名章（如會(huì)計(jì)、出納等，本制度稱專用名章）等。 3. 內(nèi)容 : 權(quán)責(zé) : 公司承擔(dān)印鑒管理職責(zé)的職能部門是辦公室。 公司公章、合同專用章及公司領(lǐng)導(dǎo)、公司法定代表人名章由辦公室保管 。 財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部派專人負(fù)責(zé)保管。 專用名章由名章所有人自己保管和使用。如所有人因出差、休假等原因不在崗位時(shí)，可交給相關(guān)工作人員保管和使用，但須符合公司有關(guān)制度的要求，并得到本部門負(fù)責(zé)人的同意。 專用名章不得交給工作上有利害關(guān)系的人員代管。 使用公司公章及公司領(lǐng)導(dǎo)、法定代表人名章必須經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)： 對(duì)日常事務(wù)處理或常規(guī)公文文本使用公 司公章或公司領(lǐng)導(dǎo)、法定代表人名章者，必須在該文本得到公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、簽發(fā)后，或董事長(zhǎng)授權(quán)辦公室主任批準(zhǔn)后，方能蓋章。 對(duì)沒有編文號(hào)、無底可查或其它臨時(shí)使用前款印鑒者，需填寫《新地標(biāo)投資顧問有限公司臨時(shí)使用印鑒申請(qǐng)表》，按前款程序批準(zhǔn)后方可蓋章。 對(duì)合同、招投標(biāo)書等重要文本用印，相關(guān)制度有規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行。如無明確規(guī)定，須經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 公章攜帶條款：公司原則上不準(zhǔn)攜帶公章外出辦事，如確實(shí)需要，事先須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，同時(shí)必須有兩名員工同行、負(fù)責(zé)保管公章的情況下方可攜帶外出。 不得在空白的公文紙、介紹信、合同或未填寫完整的介紹信、證明、合同上蓋章。 公司領(lǐng)導(dǎo)、法定代表人和專用名章因人員異動(dòng)等原因停止公務(wù)使用時(shí)，其所在部門須從停止使用之日起 3 個(gè)工作日內(nèi)書面通知相關(guān)單位