超市管理：某大型連鎖超市財務(wù)管理-文庫吧
2025-04-14 12:17 本頁面
【正文】 定，開辦費在開業(yè)當(dāng)月一次攤銷進入成本，計入當(dāng)期損益。 流動資金 ? 存貨占用的資金 指存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)大于帳期所需占用的流動資金 流動資金 ?由采購部提供按大類的存貨占用的流動資金 ?食品 ?非食品 ?百貨 ?電器 ?生鮮 ?雜項 流動資金 ?其他流動資金： ?房屋押金 ?水電費押金 ?超市備用金 ?其他 損益預(yù)測 ?損益預(yù)測包括： ?各期損益預(yù)測 ?投資回收期預(yù)測 損溢預(yù)測 ?損益預(yù)測（業(yè)績預(yù)測）的內(nèi)容： ?自營、分租營業(yè)額（發(fā)展部提供） ?毛利率 ?自營毛利率 采購部 ?分租毛利率 發(fā)展部 ?其他經(jīng)營收入（通道收入） ?超市費用（可控、不可控） 損溢預(yù)測 ?預(yù)測的期限 ? 2002年按月預(yù)測 ?新店按月預(yù)測 12個月 損溢預(yù)測 ?盈虧平衡點營業(yè)額 ?盈虧平衡點營業(yè)額為利潤為零的狀況下的營業(yè)額。 ?實際營業(yè)額應(yīng)大于平衡點營業(yè)額。 ? 現(xiàn)金流量 ? 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 現(xiàn)金凈流量 =現(xiàn)金流入合計 現(xiàn)金流出 合計 損溢預(yù)測 ?投資回收期 ?指初始投資額全部回收所需要的期限。 ?累計投資 折現(xiàn)現(xiàn)金流量 187。0 ，表明已全部收回投資。 ?累計投資 折現(xiàn)現(xiàn)金流量 0，表明投資尚未回收。 損溢預(yù)測 ?折現(xiàn)率 ?以當(dāng)時的貸款利率為主要依據(jù)。 ?表中的折現(xiàn)率可以更改。 報批程序 ? 編制時間要求 ? 財務(wù)部在意向選址后的 7日內(nèi)編制完成。 ? 公司總經(jīng)理室 2日內(nèi)審核完畢報區(qū)域總經(jīng)理 ? 區(qū)域總經(jīng)理 2日內(nèi)審核完畢報總部發(fā)展部及財務(wù)部 ? 總部 7日內(nèi)給予答復(fù) 第二部分 投資考核評估 ?目的：評價效果
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