【正文】 由使用部門或領(lǐng)用部有關(guān)人員填寫并部門負責人簽字和單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)核準后送交采購部門訂貨、催辦、直到收到貨物為止的業(yè)務(wù)核準通知憑證。不便編號。：是由采購部門填寫，購銷雙方應(yīng)該共同遵守的一種契約。應(yīng)預(yù)先編號并經(jīng)被授權(quán)人員簽字。副本應(yīng)送達驗收、財務(wù)部和倉儲部門，作為接收貨物并與發(fā)票核對的依據(jù)。：是驗收部門對商品到達或勞務(wù)完成時進行驗收、檢驗所編制反映驗收意見和收貨部門或接受勞務(wù)部門接收責任的連續(xù)編號的憑證。驗收單副聯(lián)應(yīng)送達采購部門、財務(wù)部門和接收部門。：是倉庫部門編制反映入庫保管責任的連續(xù)編號的憑證。副聯(lián)送財務(wù)部門。（可與驗收單合并使用）。：轉(zhuǎn)帳憑證、付款憑證、材料采購明細帳、應(yīng)付賬款明細帳、現(xiàn)金銀行存款日記帳。采購申請必須由業(yè)務(wù)、行政、倉庫等部門提出，批準請購單的人員不得兼任請購業(yè)務(wù)，具體采購工作由采購部門完成。采購詢價人員沒有對供應(yīng)商選擇的決定權(quán) 采購合同的擬訂、談判和訂立應(yīng)當與合同的審批、審計相分離 采購人員不能同時兼任采購物品或勞務(wù)的驗收工作。、驗收與相關(guān)會計記錄采購、驗收、保管人員不能同時兼任賬務(wù)記錄工作。、審批人與付款執(zhí)行人相分離、執(zhí)行人不能同時辦理確定供應(yīng)商和價格業(yè)務(wù) 。集團對各公司的采購和付款具體要求如下： 采購部門應(yīng)視材料使用狀況、用量、采購頻率、市場供需狀況、交易習慣及價格穩(wěn)定性等因素，選擇最有利的采購作業(yè)方式辦理采購業(yè)務(wù)。；：主要用于采購生產(chǎn)過程中不可或缺的或經(jīng)常使用且市場價穩(wěn)定的材料。：主要用于采購用量、費用不太高的單項材料，在付款前應(yīng)送采購部門審核，不高于市價時予以付款。：不適用以上兩種方式的采購由采購部門按請購部門提出的請購單，逐筆詢價、議價、并了解交易條件后訂購?！靶枰铡鞭k理采購。采購部門應(yīng)召集有關(guān)部門按照材料特性、采購地區(qū)及市場供需狀況擬訂各項材料采購作業(yè)處理期限，呈主管領(lǐng)導(dǎo)核準。應(yīng)以供貨合同擬明的交貨期限為準，加記請購呈交批準及驗收所需時間。，采購部門應(yīng)專函報告具體原因，呈主管領(lǐng)導(dǎo)核準后，通知各有關(guān)單位，以利于存量管制及適時提出請購。“請購單”時，即加蓋受件章，轉(zhuǎn)采購經(jīng)辦人員辦理詢價?！罢堎弳巍?，先判斷請購材料的名稱、規(guī)格、需求日期、數(shù)量等是否填寫明確，有無供應(yīng)廠商報價。對于資料填寫不全或規(guī)格不詳者，注明“填單異常，說明欠祥”等字樣后退請購部門修訂。，采購部門應(yīng)要求廠商填具“成本分析表”連同報價單一并送來，作為議價參考。，采購經(jīng)辦人根據(jù)全部報價資料進行議價。、價格外，還應(yīng)注意交貨期有無保證，能否向廠商爭取分期付款。，由經(jīng)辦人員擬訂合作對象，呈請集團主管領(lǐng)導(dǎo)核批。“請購單”上填記訂購日及約定日，再交由采購助理人員填制采購聯(lián)絡(luò)函，寄送廠商。將“請購單”，采購部門應(yīng)開發(fā)新供應(yīng)廠商。，由生產(chǎn)管理部門會同采購人員實地考察新供應(yīng)商的生產(chǎn)設(shè)備，工藝流程、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量后，填制供應(yīng)廠商資料卡呈主管領(lǐng)導(dǎo)核準后通知對方。屆時由采購部門說明原因，送生產(chǎn)管理部門復(fù)查，并呈主管領(lǐng)導(dǎo)核準后，通知對方。，應(yīng)對供應(yīng)商發(fā)運的商品進行驗收。驗收部門需比較所收商品與訂單上的要求是否相符，包括：商品的名稱、說明、數(shù)量、到貨時間等。然后再盤點商品，檢查商品有無損害。，驗收部門對已經(jīng)收貨的每張訂購單編制一式多聯(lián)、預(yù)先連續(xù)編號的驗收單。，應(yīng)取得倉庫或請購部門簽收的驗收單副聯(lián)憑證是否齊備，內(nèi)容是否真實、手續(xù)是否齊全、計算是否正確。復(fù)核無誤經(jīng)財務(wù)負責人簽字付款，并及時加蓋“款已付訖”戳記，以免重復(fù)付款。（或勞務(wù)）后款的業(yè)務(wù)，采購部門必須審核請購部門的請購單、驗收部門簽發(fā)的驗收證明和供應(yīng)商出具發(fā)票是否一致，然后據(jù)以填制應(yīng)付憑單（連續(xù)編號）經(jīng)批準后通知財務(wù)確認應(yīng)付賬款入帳。，復(fù)核單據(jù)和憑證是否齊備，內(nèi)容是否真實、手續(xù)是否齊全、計算是否正確。復(fù)核無誤經(jīng)財務(wù)負責人簽字確認入帳。，未收到發(fā)票，財務(wù)應(yīng)審核請購部門的請購單、驗收部門簽發(fā)的驗收證明是否齊備、是否相互一致、是否與合同相符，然后暫估入帳。：采購部門根據(jù)合同約定的付款期限打付款申請單、財務(wù)人員確認應(yīng)付賬款和付款期屬實、單位負責人和財務(wù)負責人聯(lián)簽批準付款、財務(wù)付款。7．對采購部門臺賬管理要求采購部門應(yīng)設(shè)置臺賬，反映供應(yīng)客戶、合同編號、發(fā)票登記編號、發(fā)票傳遞記錄、未到發(fā)票情況、付款和欠款情況，并定期與財務(wù)核對。，自頒布之日起執(zhí)行。第三篇：采購與付款內(nèi)部控制制度（定稿）第一條 第二條 第三條 第四條 湖南贏利達城市建設(shè)工程有限公司采購與付款內(nèi)部控制制度為了加強對公司采購與付款的內(nèi)部控制，對公司物品與勞務(wù)的流入、貨幣資金的流出、負債的發(fā)生實施監(jiān)督與控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《深交所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)，制定本規(guī)范。本制度適用于湖南贏利達城市建設(shè)工程有限公司及下屬子（分）公司。采購與付款控制包括崗位分工控制、采購預(yù)算控制、請購與審批控制、驗收控制、付款控制，其中請購與審批控制、驗收與付款控制是采購與付款內(nèi)部控制的關(guān)鍵點。公司應(yīng)當按照請購、審批、采購、驗收、付款等規(guī)定的程序辦理采購與付款業(yè)務(wù)，并在采購與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，建立完整的采購登記制度，加強請購手續(xù)、采購訂單(或采購合同)、驗收證明、入庫憑證、采購發(fā)票等文件和憑證的相互核對工作。第五條 建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，以保證對采購與付款業(yè)務(wù)實施有效控制。不得由同一部門或個人辦理采購與付款的全過程業(yè)務(wù)，應(yīng)當實行職務(wù)分離控制的崗位有以下幾個方面：（1）物品與勞務(wù)的請購、審批、采購職務(wù)必須分離。公司對物品或勞務(wù)的需求應(yīng)由使用部門提出，經(jīng)授權(quán)人員審批，由采購部門負責采購；（2）采購合同的訂立與審計；（3）采購訂單的訂立與審批職務(wù)必須分離；（4）付款審批人和付款執(zhí)行人不能同時辦理尋求供應(yīng)廠商和詢價業(yè)務(wù)；（5）物品或勞務(wù)的采購部門不能同時擔任驗收工作；（6）物品和勞務(wù)的采購、存儲和使用人不能擔任會計帳務(wù)的記錄工作；（7）審核付款的人員應(yīng)同付款人員分離；（8）記錄應(yīng)付帳款的人員不能同時擔任付款業(yè)務(wù)。公司應(yīng)當根據(jù)具體情況對辦理采購與付款業(yè)務(wù)的人員進行崗位輪換。第六條公司的所有采購業(yè)務(wù)歸口采購部進行管理，非采購部門或個人不得采購各類物資，采購部門也不得采購申請門沒有需求申請的物資。第七條采購管理部門應(yīng)當根據(jù)本制度的原則出臺采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的管理細則及相關(guān)人員的考核方案，加強對采購業(yè)務(wù)的控制，降低公司風險。第八條各子公司在編制經(jīng)營預(yù)算的同時應(yīng)當對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動中主要物資及勞務(wù)編制采購預(yù)算，加強采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理采購預(yù)算編制的程序：生產(chǎn)經(jīng)營活動中主要物資及勞務(wù)由使用部門負責提出預(yù)算申請；非生產(chǎn)經(jīng)營活動中耗用的常備物資與勞務(wù)以及非常備物資與勞務(wù)，由總經(jīng)辦負責提出預(yù)算申請。第九條 各歸口管理部門應(yīng)明確相關(guān)人員的職責權(quán)限及相應(yīng)的請購程序。物品或勞務(wù)的歸口部門： 物流部：原材料、油漆、化學品、燃料、包裝物、外協(xié)件、勞保用