【正文】 ）、郵寄費等費用； 差旅費： A交通費：因公務(wù)或加班而發(fā)生的市內(nèi)交通費； 鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 — 費用子冊 制度名稱 費用開支審批管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財－費用 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 5/23 附件數(shù) 8 個 B差旅費：因公出差發(fā)生的往返交通費、住宿費、訂票費、出差補貼，以及異地調(diào)動人員領(lǐng)取的異地補貼等； 業(yè)務(wù)招待費：在日常工作中因公請客發(fā)生的餐費、禮品贈品費和其它為客戶發(fā)生的費用，以及員工加班餐費等，不包括召開專項辦公會議、新聞發(fā)布會等發(fā)生的餐費、禮品禮金費； ：支付給員工個人的工資； ：支付給總部和分部管理人員的半年獎金，以及發(fā)給員工個人的專項獎勵； ：為固定資產(chǎn)（包括汽車）和流動資產(chǎn)繳納的各種 保險費； ：汽車和其它機械設(shè)備消耗的汽油、柴油，以及為取暖而購買的燃油費等； ：支付的水、電、氣、供暖和制冷等費用； ：支付的固定電話費、移動電話費、尋呼費、入網(wǎng)費、電話初裝費、專線月租費、 VIP電子郵箱費和因出差發(fā)生的漫游費等； ：日常消耗的電工電料、衛(wèi)生材料、衛(wèi)生用具、消防材料、小型工具器具、工服、飲用桶裝水、修理用零配件和材料、各種消耗性材料等； ：為修理固定資產(chǎn)、低值易耗品而發(fā)生的勞務(wù)費、材料費等； 低值易耗品攤銷：低值易耗品是指單位價值在 100 元以上 20xx 元以下，且使用年限在一年以上的各種財產(chǎn)物資按規(guī)定計算攤銷的費用，包括辦公家具用具、包裝物、勞保用品、展臺展架以及其它價值不很大，但使用時間長，有必要作為階段性資產(chǎn)、分期計入費用的各種財產(chǎn)物資； ：國美報的稿費、暗訪人員津貼以及支付給公司外部人員的其它各種勞務(wù)支出； ：召開新聞發(fā)布會、新聞宣傳活動等發(fā)生的所有費用，包括餐費、場地租用費、會場布置費、人員勞務(wù)費、記者禮品禮金、膠卷沖洗費等與宣傳活動相關(guān)的一切費 用，以及招待記者、刊登軟文等發(fā)生的費用。在費用進度表中此項目名稱改為“新聞公關(guān)費”； ：一切為了提升銷售和公司知名度、美譽度的廣告行為所發(fā)生的費用，包括電視、報紙、戶外、電臺、雜志等媒體發(fā)布費用，以及廣告設(shè)計、制作費用。所有鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 — 費用子冊 制度名稱 費用開支審批管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財－費用 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 6/23 附件數(shù) 8 個 廣告費支出必須與專業(yè)廣告公司簽訂合同，且取得廣告業(yè)發(fā)票； ：工商、稅務(wù)、銀行年檢費、審計驗資費、各種會費、年費等。 A臨時出差人員：即由公司派往現(xiàn)工作地點以外（不含境外）地區(qū)公干 ，并且在外地連續(xù)工作時間不超過壹個月的員工。 B長期出差人員：即由公司派往現(xiàn)工作地點以外（不含境外）地區(qū)公干，并且在外地工作連續(xù)時間超過壹個月，不滿叁個月的員工。 C調(diào)往異地工作人員：即根據(jù)公司調(diào)任文件由公司派往原招聘入職工作地點以外（不含境外）地區(qū)工作或在外地連續(xù)工作時間超過叁個月的員工。 出差申報程序 A 出差人出差前需填出差任務(wù)書（格式如下）。出差任務(wù)書，經(jīng)主管領(lǐng)導簽字后，作為借支和報銷差旅費的依據(jù)。 B一般員工出差，由部門負責人提出，分管領(lǐng)導（指分 部總經(jīng)理，總部各中心副總）或其授權(quán)人批準。 C 部門經(jīng)理、總部各中心副總出差，由分管領(lǐng)導（指分部總經(jīng)理，總部各中心總經(jīng)理）或其授權(quán)人批準。 D分部總經(jīng)理、總部各中心總經(jīng)理出差，由總部總經(jīng)理批準。 出差人員定票程序 A分部出差人員須持出差任務(wù)書到各分部辦公室，總部出差人員到總務(wù)處辦理訂票手續(xù)，填寫訂票明細單； B 出差人員將出差任務(wù)書傳真至出差到達地所在分部辦公室，注明到達時間、返程時間及住宿級別 . C 當?shù)剞k公室收到傳真后立即訂購返程車（機） 票并按出差人員級別預定相應(yīng) 住宿房間。 D買火車票的訂票費最高不得超過 30元，訂票費的原始憑據(jù)上注明蓋章有效的，必須有鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 — 費用子冊 制度名稱 費用開支審批管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財－費用 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 7/23 附件數(shù) 8 個 訂票中心公章或財務(wù)章。 E 因個人原因產(chǎn)生的退票費，由個人承擔；因公產(chǎn)生的退票費，注明原因，由分管領(lǐng)導簽字后，按費用報銷程序可實報實銷。 差旅費的報銷標準 臨時出差人員的費用報銷 臨時出差差旅費按公司制定的交通工具、住宿、出差補貼標準報銷。 出差補貼：含市內(nèi)交通（出租、公交車費）、餐補 等各項費用。 通訊報銷限額：臨時出差，手機漫游費報銷標準以赴外地出差天數(shù)為準，當月憑手機 話費單報銷，超標準的按標準報銷，沒超標準的實報實銷。不允許在差旅費報銷單中根據(jù)出差天數(shù)按通訊補貼（如： 10元／天）領(lǐng)取漫游費．出差員工使用儲值卡的按 10 元 /天報銷，但必須出具原始發(fā)票，并以費用報銷單形式領(lǐng)取漫游費。 城市類別： A一類城市：北京、上海、廣州、深圳、珠海、大連、湛江、福州、北海、汕頭、廈門、溫州； B 二類城市：天津、成都、重慶、西安、鄭州、沈陽、哈爾濱、長春、海 南、新疆、西藏、內(nèi)蒙古、青島、煙臺、杭州、威海、各省省會及計劃單列城市； C三類城市：除以上地區(qū)以外的一般地區(qū)。 、住宿、通訊等費用，須在發(fā)生后以書面形式提交總部各中心總經(jīng)理或分部總經(jīng)理審核批準，總部各中心總經(jīng)理及分部總經(jīng)理超標的，須報總部總經(jīng)理。 總部到分部短期出差人員，住宿費（住辦事處人員除外）、車（機）票費均必須返回總部按標準報銷，各分部不得自行墊支報銷。 長期出差人員的費用報銷 長期出差 人員按公司制度規(guī)定的交通工具、住宿、出差補貼標準報銷。 長期出差人員不享有異地通訊補貼； 鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 — 費用子冊 制度名稱 費用開支審批管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財－費用 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 8/23 附件數(shù) 8 個 長期出差人員的住宿最高標準不得高于臨時出差住宿標準的 50%。住宿費由被派分部承擔，分部可視出差時間長短等實際情況解決租房； 長期出差人員不得報銷漫游費用，如因未購買出差當?shù)厥謾C儲值卡，而在長期出差期間仍使用異地手機而產(chǎn)生的漫游費用由出差人自行承擔。（也就是說，手機漫游費持續(xù)報銷時間不能超過３０天，如連續(xù)兩個月均有漫游費， 則只能按３０天報銷）。特殊情況 經(jīng)出差人所屬分部總經(jīng)理同意后上報總部行政中心，經(jīng)總部行政中心總經(jīng)理批準后方可報銷。因此而導致的分部通訊費超半年計劃，由分部自行承擔，總部不再追加費用額度。 調(diào)往異地工作人員福利標準 通訊補貼：調(diào)往異地工作人員不享有異地通訊補貼； 分部住宿補貼：調(diào)往異地工作人員（總部除外）的住房補貼按照本人月工資標準的 20%以現(xiàn)金形式發(fā)放，公司不再提供住房及家具等。 總部住宿補貼：對于調(diào)往總部工作人員的住房，按級別及以下標準入住公司在總部的員 工宿舍，不再享受住房補貼。 A三級副總（含）及以上級別人員，公司提供兩室一廳或一室一廳單獨套房。 B高級部長 /高級經(jīng)理及部長 /經(jīng)理級別人員，公司提供套房中的一間。 C部長 /經(jīng)理級別以下人員，公司提供集體宿舍。 生活補貼：調(diào)往異地工作人員的異地生活補貼按級別分為三個等級： A三級副總（含）以上級別人員，每人 800元 /月； B高級部長 /高級經(jīng)理及部長 /經(jīng)理級別人員，每人 500元 /月； C部長 /經(jīng)理以下級別人員，每人 300元 /月。 住房補貼及異地生活補貼雖以現(xiàn)金形式發(fā)放 ，但不作為工資構(gòu)成的一部分，不在工資表中體現(xiàn)，不隨工資一同發(fā)放。 調(diào)往異地工作人員在領(lǐng)取住房補貼及異地生活補貼時填寫差旅費報銷單，按照公司相關(guān)規(guī)定簽字完全后方可到財務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金。 在管理費用或經(jīng)營費用下的差旅費科目下設(shè)立長期調(diào)動人員差旅補助科目對住房補貼及異地生活補貼進行單獨核算管理。 鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 — 費用子冊 制度名稱 費用開支審批管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財－費用 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 9/23 附件數(shù) 8 個 總部及各分部通過當?shù)卣衅付诋數(shù)劁浻玫耐獾厝藛T均視同本地員工，不予解決住宿等問題，特殊情況者上報至總部總經(jīng)理審批。 經(jīng)相關(guān)授權(quán)批準后的職 工探親，一切差旅費用自理。 出差補貼天數(shù)的計算 :當天中午 12:00 以后出差，出差補貼按半天計算；當天中午12:00以前出差回來，出差補貼按半天計算。當天報銷了出差補貼的，均不再保銷其它相關(guān)雜費。 出差招待費用報銷的規(guī)定 : 凡因業(yè)務(wù)需要在出差地