【正文】 不完整都將被認為是無效出款，財務人員有權拒絕出款。第二十五條 審批權限：(一)凡單筆金額在500000元以上（含），需由董事長審批。(二)凡單筆金額在500000元以內(nèi)，由總經(jīng)理審批即可。第二十六條 審批程序： (一)先下級，后上級；先定性審核，后定量核準；先業(yè)務線，后財務線。(二)經(jīng)辦人→部門經(jīng)理→財務經(jīng)理→總經(jīng)理→董事長。(三)任何出款不論經(jīng)辦人是誰，都必須有財務經(jīng)理和總經(jīng)理簽字。(四)經(jīng)辦人是經(jīng)理的，必須由總經(jīng)理簽字。第二十七條 審批權限說明：經(jīng)辦人部門經(jīng)理財務經(jīng)理總經(jīng)理總裁單筆金額500000元以內(nèi) √ 審核核準 審批單筆金額500000元以上 √ 審核 核準 審批 審核：是部門經(jīng)理對該項支出的合理性提出意見 核準：是財務經(jīng)理根據(jù)財務制度對該項支出從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。 審批：是有關領導參考“審核”和“核準”的意見后進行批準。第二節(jié) 支票管理第二十八條 支票由出納員或財務經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經(jīng)聯(lián)簽審批簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。第二十九條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、再經(jīng)聯(lián)簽審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。第三十條 財務人員月底清帳時憑“支票領用單”轉(zhuǎn)應收款，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。第三十一條 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。第三十二條 總經(jīng)理、財務經(jīng)理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。第三節(jié) 現(xiàn)金管理第三十三條 現(xiàn)金管理（一）公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。（二）嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。（三）不準用“白條”入帳。（四）不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。（五）到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。（六）現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。（七）現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。（八）現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。第三十四條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金；(二)個人勞務報酬；(三)出差人員必須攜帶的差旅費；(四)結算起點以下的零星支出；(五)財務經(jīng)理批準的其他開支。第三十五條報銷單據(jù)有下列情形之一，出納有權不予報銷(一)白條(二)未經(jīng)聯(lián)簽的單據(jù)(三)原始發(fā)票不正規(guī)，（稅務不認可）(四)支出金額超出計劃額度。第三十六條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品原則上采取轉(zhuǎn)帳結算方式，不得使用現(xiàn)金。特殊情況須經(jīng)財務經(jīng)理批準。第三十七條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報財務經(jīng)理批準。第三十八條 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由財務經(jīng)理批準后提取。第三十九條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)聯(lián)簽審批簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。第四十條 發(fā)票及報銷單經(jīng)手人簽字，經(jīng)聯(lián)簽審核批準后，出納審核金額數(shù)量無誤，方可出款，并填制記帳憑證。第四十一條 工資由財務人員依據(jù)總裁辦每月提供的核發(fā)工資表，經(jīng)聯(lián)簽審批后，財務人員按時提款，發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。第四十二條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，經(jīng)聯(lián)簽審批后，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第四十三條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，經(jīng)聯(lián)簽審批后。方能匯款，然后編制會計有關憑證。第四十四條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。第四節(jié) 合同付款管理第四十五條 合同付款：包括工程合同類付款、采購合同類付款和銷售傭金類合同付款第四十六條 合同審批：合同/協(xié)議都要按公司流程權責規(guī)定，在完成合同/協(xié)議審批后，合同/協(xié)議才可生效。（一）未蓋章及沒有雙方有效簽名的合同不可以生效。（二）合同/協(xié)議審批程序：a. 經(jīng)辦人填寫“合同/協(xié)議審批會簽單” 后，經(jīng)聯(lián)簽審批。b. “合同/協(xié)議審批會簽單”經(jīng)審批后，交回財務部編號并存檔。（三）“合同/協(xié)議審批會簽單”填寫內(nèi)容要求：a. 經(jīng)辦人填寫的“合同/協(xié)議審批會簽單”要求完整、準確。b. 填寫內(nèi)容摘要，要求詳細的寫出合同內(nèi)容及合同簽訂的原因。c. 在“合同/協(xié)議審批會簽單”后應附上詳細報價 （四）付款方式： 。b. 如收款人因特殊原因需要以現(xiàn)金付款，需經(jīng)財務經(jīng)理同意。（五）其他方式付款：a. 經(jīng)辦人員以支票/現(xiàn)金形式送款到收款單位，經(jīng)辦人必須先填寫“借款單”，“借款單”應寫明借款是支票/現(xiàn)金，并要寫明借款金額。經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可領取支票/現(xiàn)金。b. 經(jīng)辦人將支票/現(xiàn)金送交收款單位后，取回發(fā)票。c. 詳細填寫報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后，到財務部門報帳，如經(jīng)辦人有借款事項，此時方可將“借款單”收回并沖銷。 第五節(jié) 固定資產(chǎn)采購付款款管理第四十七條 固定資產(chǎn)指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中使用并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，其使用年限在二年以上，單位價值在規(guī)定標準以上。第四十八條 各部門固定資產(chǎn)采購都要按公司規(guī)定，完成“固定資產(chǎn)采購申請”后方可付款款。第四十九條“固定資產(chǎn)采購申請單”審批程序：“固定資產(chǎn)采購申請單”，經(jīng)聯(lián)簽審批。b.“固定資產(chǎn)采購申請單”經(jīng)聯(lián)簽審批后，交回財務部由出納編號，并準備付款。第五十條 “固定資產(chǎn)采購申請單”填寫/上報要求：a. 經(jīng)辦人填寫的“固定資產(chǎn)采購申請單”要求完整、準確。b. 要求寫清楚付款方法及付款金額c. 要求寫明添加固定資產(chǎn)的原因的詳細說明。d. 在“固定資產(chǎn)采購申請單”后應附有詳細報價第五十一條 付款方式： a 原則上出款都應以支票支付。 如收款人因特殊原因需要以現(xiàn)金付款，經(jīng)財務經(jīng)理同意后，方可以現(xiàn)金支付。b其他方式出款： 經(jīng)辦人員以支票/現(xiàn)金形式送款到收款單位，經(jīng)辦人必須先填寫“借款單”，“借款單”應寫明借款是支票/現(xiàn)金，并要寫明借款金額。經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可領取支票/現(xiàn)金。 經(jīng)辦人將支票/現(xiàn)金送交收款單位后，取回發(fā)票。 固定資產(chǎn)購置完畢后，應先辦理驗收入庫；待確認后再填寫費用報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后。報到財務部門，如經(jīng)辦人有借款事項，此時方可將“借款單”收回并沖銷。 第六節(jié) 日常費用管理第五十二條 付款方式：（一） 銀行付款: 收款單位開出發(fā)票，財務部核對發(fā)票金額與聯(lián)簽單申請的金額是否相符，核實無誤后方可付款。 如金額有出入，應核實原因并上報財務經(jīng)理，經(jīng)財務經(jīng)理同意后，方可付款。（二） 現(xiàn)金付款： 原則上出款都應以支票支付。 如收款人因特殊原因需要以現(xiàn)金付款，經(jīng)財務經(jīng)理同意后，方可用現(xiàn)金支付。 如需本公司人員以支票/現(xiàn)金形式送款到收款單位，經(jīng)辦人必須先填寫“借款單”，“借款單”應寫明借款是支票/現(xiàn)金，并要寫明借款金額。經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可領取支票/現(xiàn)金。 經(jīng)辦人將支票/現(xiàn)金送交收款單位后，取回發(fā)票，填寫費用報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后，借款人方可將“借款單”收回銷毀或沖賬。 第七節(jié) 差旅費管理第五十三條 各部門差旅費出款都要按公司規(guī)定和開支標準執(zhí)行。第五十四條 出差開支標準：以員工手冊為標準（一）審批： 出差人員整理好報銷單據(jù)，由財務人員對單據(jù)按規(guī)定全面核實，經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可報銷。（二） 出差人如以預支的形式支付差旅費，必須先填寫“借款單”，經(jīng)聯(lián)簽審批后，方或領取現(xiàn)金。（三）“差旅費借款單”填寫要求：a. 經(jīng)辦人填寫的“借款單”要求完整、準確。b. 要求寫清楚付款方法。c. 要求寫明出差的詳細內(nèi)容及計算公式。（四）出差人在返回公司3天內(nèi)，依據(jù)所有差旅期間的費用發(fā)票，填寫差旅費報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后，報銷差額多退少補，借款人方可將“借款單”收回或沖賬。第八節(jié) 其他小額付款管理第五十五條 公司內(nèi)部的小額付款，指員工直接費用報銷，因金額不大（金額在500元以下）而無需提前申請的款項。第五十六條 報銷程序：a. 當事人填寫費用報銷單，須注明費用項目用途及金額、經(jīng)手人簽名,經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可報銷。b. 福利開支方面的加班補貼經(jīng)部門經(jīng)理審核后，上報勞資部門審核及統(tǒng)計，之后程序同上。第五十七條 市內(nèi)交通費：原則上員工外出辦事，應盡量使用公交車等大眾類的公共交通工具。出租車的選擇只適用于突發(fā)性及緊急性的公事。此外特殊情況如陪同客人外出、出外時須攜帶沉重的文件等情況，經(jīng)部門經(jīng)理批準后方可。第五十八條 辦公用品、書籍、資料購買：員工購買書籍應符其崗位的需要，如是一些在工作中的補充資料或提升本崗位專業(yè)水平的工具書籍，但在向部門經(jīng)理提出購買申請之前，應先向行政部查詢企業(yè)的書籍庫是否有所需或類同的書籍，以免重復購買。 外購的書籍、資料報銷時，應先到辦理登記入帳，方可進入報銷程序。 辦公用品購買，參考公司制定的流程。第五十九條 通訊費：電話費：參照公司制度手機費：（1）部門經(jīng)理按各崗位出外的頻密性，提出部門員工的每月手機報銷額申請，經(jīng)總經(jīng)理審批后，相關文檔抄送財務部備案。 （2）申請手機費用報銷的員工手機一律自配，公司不予解決。（3）部門經(jīng)理以上人員手機費用報銷參考《手機費用定額標準》執(zhí)行。第六十條 招待費：指公司除銷售部門以外的其他部門業(yè)務招待費用如：餐費、禮品等。 凡業(yè)務單位來人聯(lián)系業(yè)務，根據(jù)不同的性質(zhì)，由對口部門負責接待 業(yè)務招待用品（煙、茶等）的購買、使用、發(fā)放統(tǒng)一由總裁辦管理,根據(jù)業(yè)務性質(zhì)與業(yè)務量的大小酌情供給，領用時須履行登記審批手續(xù)。外來客人，需在公司就餐的，應到總裁辦申請登記，批準后按就餐標準（20元/人）招待，超支部分自負。 凡業(yè)務單位來人在3人以下，陪客人員限定1人；超過3人，陪客人員限定2人；凡屬公司領導出面的，由總裁辦統(tǒng)一安排。 具體情況執(zhí)行參考總裁辦制定的標準執(zhí)行第五章 財產(chǎn)管理辦法第六十一條 本公司財產(chǎn)管理系由財務部統(tǒng)籌管理并委托使用單位保管，依其性質(zhì)劃分如下：。：辦公室、廠房、倉庫、宿舍、圍墻、停車場、道路。：小轎車、客貨車、貨運機、手推車、吊車、鏟車。：生產(chǎn)設備、鍋爐設備