【正文】 用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。(三)任何出款不論經(jīng)辦人是誰，都必須有財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽字。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理監(jiān)交。會計報表須會計簽名或蓋章。 第十三條 核算員的崗位職責(zé) 1）、核算各品牌或各部門的收入、成本和毛利，2）核算應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬目，要及時清算和催收，每天上報3）每月編制部門毛利表上報4）完成總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。(六)及時解繳客戶用支票支付的電話費、電費、服務(wù)費、房款、物業(yè)費等，及時去銀行領(lǐng)取客戶從銀行匯入的各項資金回單，以保證公司資金及時到帳并能及時登記入帳。辦理支票開票業(yè)務(wù)每筆應(yīng)在15分鐘之內(nèi)完成。(三)每日按業(yè)務(wù)發(fā)生時間先后逐筆登記現(xiàn)金日記帳。(三)編制各種成本、費用報表，進行成本、費用的分析和考核，并提出建議。（七）負責(zé)票據(jù)和記帳憑證的審核工作。 (七)承辦主管領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。 （四） 完成主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作任務(wù)。(八) 強化會計的基礎(chǔ)工作，規(guī)范帳簿記載、憑證制作，報表編制及財務(wù)分析等內(nèi)容。第二章 財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條 集團財務(wù)經(jīng)理負責(zé)組織本公司的下列工作：(一) 主持編寫公司的經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)、決算，并組織實施。(五)合理歸集、分配公司成本費用，及時編制成本費用報表。(二)建立健全公司財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強會計核算管理，分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。（十一）承辦公司交給的其他工作。(六) 負責(zé)公司的資金管理工作。(十三) 協(xié)調(diào)各部門財務(wù)事宜(十四) 承辦公司交辦的其他工作。（四） 完成主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作任務(wù)。 （四）定期分析財務(wù)狀況，提供財務(wù)信息。（十二）協(xié)調(diào)各部門的財務(wù)事宜（十三）完成主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作任務(wù)。(十)經(jīng)辦銀行、工商、稅務(wù)、財政、統(tǒng)計等外聯(lián)工作。(七)做好資金收付的匯總報表。連續(xù)全面地反映銀行收支情況，做到到帳帳相符。(十一)每月按人事部提供工資付款單，進行工資銀行劃款工作并填寫登記工資手冊。第十七條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理委派專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第二十一條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。(二)凡單筆金額在500000元以內(nèi)，由總經(jīng)理審批即可。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)聯(lián)簽審批簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。（二）嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。第三十四條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金；(二)個人勞務(wù)報酬；(三)出差人員必須攜帶的差旅費；(四)結(jié)算起點以下的零星支出；(五)財務(wù)經(jīng)理批準的其他開支。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第四節(jié) 合同付款管理第四十五條 合同付款：包括工程合同類付款、采購合同類付款和銷售傭金類合同付款第四十六條 合同審批：合同/協(xié)議都要按公司流程權(quán)責(zé)規(guī)定，在完成合同/協(xié)議審批后，合同/協(xié)議才可生效。（五）其他方式付款：a. 經(jīng)辦人員以支票/現(xiàn)金形式送款到收款單位，經(jīng)辦人必須先填寫“借款單”，“借款單”應(yīng)寫明借款是支票/現(xiàn)金，并要寫明借款金額。第五十條 “固定資產(chǎn)采購申請單”填寫/上報要求：a. 經(jīng)辦人填寫的“固定資產(chǎn)采購申請單”要求完整、準確。報到財務(wù)部門，如經(jīng)辦人有借款事項，此時方可將“借款單”收回并沖銷。 第七節(jié) 差旅費管理第五十三條 各部門差旅費出款都要按公司規(guī)定和開支標準執(zhí)行。第五十六條 報銷程序：a. 當(dāng)事人填寫費用報銷單，須注明費用項目用途及金額、經(jīng)手人簽名,經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可報銷。第五十九條 通訊費：電話費：參照公司制度手機費：（1）部門經(jīng)理按各崗位出外的頻密性，提出部門員工的每月手機報銷額申請，經(jīng)總經(jīng)理審批后，相關(guān)文檔抄送財務(wù)部備案。：辦公室、廠房、倉庫、宿舍、圍墻、停車場、道路。第六十二條 財產(chǎn)保管部門應(yīng)會同財務(wù)部每年定期盤點，但對新置者每月對帳一次，其盤盈或盤虧應(yīng)確實辦理增值或減損。第六十七條 財產(chǎn)支出審批權(quán)限，依付款審批權(quán)限表之規(guī)定辦理。另應(yīng)于每季就固定資產(chǎn)的項目中根據(jù)登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應(yīng)填造“盤存單”一式三份注明盈虧原因，一份自存，二份呈報(總裁辦)核決后，一份送會計部門，一份送總裁辦備查。第七十八條 資產(chǎn)移轉(zhuǎn)處理：土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性設(shè)備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)相互撥轉(zhuǎn)時應(yīng)由移出部門填寫“固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單”一式四聯(lián)會管理部門簽章后，送移入部門簽認(管理部門不同時，要加印一聯(lián)會移入管理部門同時簽認)，第一聯(lián)送管理部門(管理部門不同者，影印聯(lián)送移入管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”)，第二聯(lián)送財務(wù)部門，第三聯(lián)送移入部門，第四聯(lián)送移出部門。 第八十五條 于銷貨當(dāng)天若未能收回帳款時，交貨人(送達統(tǒng)一發(fā)票者)應(yīng)與客戶約定收款日并將填妥的“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”交由財務(wù)人員妥善保管，“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”應(yīng)具備下列各要點： (一)交貨人(送達統(tǒng)一發(fā)票者)于“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”上簽名。 第八十九條 凡帳款約定收款日到達者，財務(wù)人應(yīng)主動轉(zhuǎn)告帳款歸屬人或請銷售主管派員前往收取。 第九十五條 每月3日應(yīng)詳填“銷售人員未收款明細表”(凈額)兩份，由經(jīng)辦人逐筆親自簽名承認未收，其約定收款日據(jù)統(tǒng)一發(fā)票開立日期超過1個月以上者并應(yīng)注明原因，交，一份呈報銷售主管加強催收。第一零一條 有形資產(chǎn)應(yīng)加防護，以免私自或不當(dāng)使用。第一零九條 各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戮（現(xiàn)金付訖或銀行付訖）銷案，防止重復(fù)出款。(二)會計科目、子目、細目有無誤用，摘要是否適當(dāng)，有無遺漏、錯誤以及各項數(shù)字的計算是否正確。(二)現(xiàn)金收付日記帳收付總額，是否與庫存表當(dāng)日收付金額相符。第一一七條 庫存檢查時，須注意下列事項(一)檢查庫存現(xiàn)金或隨到隨查，如在營業(yè)時間之前，應(yīng)根據(jù)前一日庫存中所載今日庫存數(shù)目查點，如在營業(yè)時間之后應(yīng)根據(jù)當(dāng)現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點，如在營業(yè)時間之內(nèi)應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目加減本日收支檢點。(八)內(nèi)部往來帳，是否按月填制未達帳明細表，查對帳單是否依序保管。第三節(jié) 財務(wù)稽核第一一九條 檢查有價證券時，應(yīng)與有關(guān)帳表核對，并注意下列事項 (一)購入及出售有無核準，手續(xù)是否完備。(四) 降低成本的要求。(三) 填制“合同/協(xié)議審批單”報送主管領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)簽審批。 第一三零條 各項指標數(shù)值的計算填列。 (三)以本期各產(chǎn)品產(chǎn)量大小為依據(jù)確定本公司主要產(chǎn)品，分析其銷售毛利，并根據(jù)具體情況分析降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。 ，如比例較大的應(yīng)說明原因。 (三)對其他影響公司效益和財務(wù)狀況較大的項目和重大事件作出分析說明。第十章 財務(wù)盤點制度第一四零條 目的：為了加強公司財產(chǎn)管理（存貨、固定資產(chǎn)等），盤點事務(wù)處理有所遵循，并加強管理人員的責(zé)任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。 財務(wù)：由財務(wù)共同盤點。(四)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、協(xié)點人，其職責(zé)亦同。(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標示。(三)盤點前應(yīng)由會計部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點。(三) 會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)出納存，第二聯(lián)財務(wù)部門存，第三聯(lián)財務(wù)總監(jiān)存。(三)經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財務(wù)部門核查。 第一五五條 會計檔案的保存。會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)制時，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準，并限期歸還。第一六二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。第一五八條 會計檔案保管期限檔案名稱 保管期限(一)會計憑證類、記帳憑證 15年 其中：涉及外來和對私改造的會計憑證 永久 3年(二)會計帳簿類： 15年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25年、總帳、輔助帳 15年 永久(三)會計報表類： 3年、季度會報表 15年 永久(四)其它類： 25年 3年、合同、協(xié)議 永久□ 處罰辦法第一五九條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪***倍：(一)超出規(guī)定范圍限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準，報上級有關(guān)部門批準后執(zhí)行。(二) 盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效。第一四九條 存貨盤點(一)存貨的盤點，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。第一四七條 盤點報告(一)財務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理辦簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總裁辦，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)。(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標示出。第一四四條 盤點前準備事項(一)盤點編組 由財務(wù)部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。(二)月末盤點每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。(二)財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。 (二)對現(xiàn)行財務(wù)管理制度提出建議。 、年度分析應(yīng)對應(yīng)收帳款進行帳齡分析，予以分類說明。 (二)對各項投資收益、匯總損益及其他營業(yè)收入作出說明。 (二)表中的計劃數(shù)指各公司每年度的期初指標數(shù)。(五) 簽定采購合同。第一二三條 存貨