【正文】 須充分了解和熟悉監(jiān)管評級的所有要素和評級原理方法，依據規(guī)范的評級步驟和程序進行評級工作，并充分利用評級結果對商業(yè)銀行的不同風險狀況進行比較，在非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的間隙進行及時的監(jiān)控，確定不同的監(jiān)管措施和重點。商業(yè)銀行監(jiān)管評級應依循以下程序和職責分工來進行：一、收集信息（一）收集基本信息。在對商業(yè)銀行進行評級之前，主監(jiān)管員應充分收集以下信息：非現(xiàn)場監(jiān)管信息，現(xiàn)場檢查報告，銀行的內外部審計報告，銀行向公眾披露的信息，銀行提交的年度經營計劃、經營狀況報告和市場準入申請等，其他監(jiān)管機構的監(jiān)管信息，跨境監(jiān)管信息，國內外評級機構對銀行的商業(yè)評級結果，各種媒體報道的銀行信息等。（二）篩選分析和深入收集信息。主監(jiān)管員在收集基本信息的基礎上，對這些信息進行仔細的整理、篩選和初步分析，確定商業(yè)銀行的關鍵問題和風險以及需要進一步了解的評級信息。在評級信息不夠充分的情況下，主監(jiān)管員可以通過與現(xiàn)場檢查人員、銀行的高級管理層和銀行的外部審計人員舉行會談等途徑進一步收集評級信息。商業(yè)銀行監(jiān)管評級的基礎是評級信息的收集和整理，這個評級11 / 67步驟應當由被評級銀行的主監(jiān)管員完成，現(xiàn)場檢查人員須向主監(jiān)管員提供必要的信息支持。主監(jiān)管員應力求全面廣泛地掌握評級所需要的全部信息。二、初評（一）綜合分析。主監(jiān)管員對于收集到的所有評級信息進行綜合整理分析。綜合分析應嚴格遵循本指引確定的評級方法和評級標準進行，充分考慮定量因素和定性因素分析相結合，靜態(tài)分析和動態(tài)分析相結合。綜合分析過程中，對于銀行不愿意提供的信息，應視其為不利于銀行的信息；對于不能確定有利于銀行的情況，應視其為不利于銀行的情況；對于可能導致銀行遭受損失甚至發(fā)生流動性問題的明顯跡象，主監(jiān)管員應當做出合理的判斷和審慎的預測。（二）確定初步的評級結果。主監(jiān)管員依據本指引規(guī)定的評級標準和方法，在綜合分析評級信息的基礎上，合理、準確判斷被評級銀行的風險狀況，確定各個單項要素和綜合評級的初步結果，并依據其他因素（O）的性質和對銀行風險的影響程度，對綜合評級結果做出更加細微的正向或負向調整。主監(jiān)管員完成被評級銀行的評級步驟，并對每一項評級內容的分析、判斷、預測和評價應當力求理由充分、分析深入、判斷預測合理，準確反映銀行經營管理各方面的狀況，并填制完成相關的評級工作底稿。三、復評復評是復評人員在初評基礎上對被評級銀行的風險與經營狀況12 / 67進行再評價。對于各項評級內容，復評人員不同意初評人員意見的，應當闡明理由，并提出具體的修改意見。復評人員可以形成不同于初評結果的監(jiān)管評級級別。復評工作由被評級銀行的主監(jiān)管員、現(xiàn)場檢查主查人及其上級主管負責完成。四、審核評級結果最終由銀監(jiān)會監(jiān)管部門及銀監(jiān)會各級派出機構的負責人審定。評級審核應當采取監(jiān)管部門主任辦公會議和銀監(jiān)（分）局局長辦公會議的形式，由所有初評、復評人員以及資深監(jiān)管人員參加。會議采取初評人員陳述、復評人員補充、集體討論的形式。根據討論結果，最終確定被評級銀行的監(jiān)管評級結果。審核會議應當力求統(tǒng)一評級尺度，保證評級結果的客觀準確和公平公正，各監(jiān)管部門和各級派出機構的負責人對商業(yè)銀行的監(jiān)管評級結果承擔最終責任。五、評級結果反饋（一）監(jiān)管機構向商業(yè)銀行通報監(jiān)管評級結果。對商業(yè)銀行的監(jiān)管評級工作結束后，銀監(jiān)會及其派出機構應將綜合評級結果以及各單項要素存在的主要風險和問題，通過會談、審慎監(jiān)管會議等途徑通報給商業(yè)銀行的董事會，必要時一并通報要求商業(yè)銀行整改的建議。同時，監(jiān)管機構還應要求商業(yè)銀行在一定時限內對監(jiān)管評級結果提出反饋意見。（二）商業(yè)銀行向監(jiān)管機構提出反饋意見。商業(yè)銀行在接到監(jiān)13 / 67管機構關于監(jiān)管評級綜合評級結果的通報后，如果對綜合評級結果有異議，應當在 10 個工作日內向監(jiān)管機構提出反饋意見，并提供新的信息資料支持更加合理準確的評級結果；如果對監(jiān)管評級結果沒有異議，應當在一個月內向監(jiān)管機構提供回應報告和確認書，確認評級結果并報告對問題和缺陷的整改措施。（三）監(jiān)管機構對商業(yè)銀行反饋意見的處理。對于商業(yè)銀行提出異議的監(jiān)管評級結果，監(jiān)管機構可以通過內部審核程序并結合銀行提供的信息資料進行再次審定，除非確定有重大評級信息被遺漏，或者評級人員出現(xiàn)重大判斷失誤，原則上不對原始評級結果進行調整。六、評級檔案整理評級工作全部結束后，主監(jiān)管員應當做好評級信息、評級工作底稿、評級結果、評級審核會議紀要、評級結果反饋座談紀要等文件、材料的存檔工作。第四章 評級結果的運用一、監(jiān)管評級結果應當作為衡量商業(yè)銀行風險程度的依據綜合評級結果為 1 級，表示銀行幾乎在每一個方面都是健全的，所發(fā)現(xiàn)的問題基本是輕微的并且能夠在日常運營中解決。此外，銀行對外來經濟及金融的動蕩有較強的抵御能力，并有能力應付環(huán)境的無常變化。綜合評級結果為 2 級，表示銀行基本是一個健全的機構，但存在一些可以在正常運營中得以糾正的弱點。銀行是穩(wěn)健的14 / 67且具有良好的抵御經營環(huán)境起伏變化的能力，但是存在的弱點再發(fā)展下去可能產生較大的問題。綜合評級結果為 3 級，表示銀行存在一些從中等程度到不滿意程度的弱點。銀行勉強能抵御業(yè)務經營環(huán)境的逆轉，如果改正弱點的行動不奏效，便很容易導致經營狀況的惡化。雖然從其整體實力和財務狀況來看不大可能出現(xiàn)倒閉情形，但仍很脆弱，應該給予特別的監(jiān)管關注。對于那些存在重大不遵守法律法規(guī)的銀行機構，也應該給予這一評級。綜合評級結果為 4 級，表示銀行存在資本水平不足或其他不令人滿意的情況。這些銀行存在較多的嚴重問題或一些不安全、不健全的情況，而且這些問題或情況尚沒有得到滿意的處理或解決。除非立即采取糾正行動，否則有可能進一步惡化并損害銀行未來的生存能力。銀行存在倒閉的可能性，但是不會立即發(fā)生。對于資本凈額為正數但達不到資本監(jiān)管要求的銀行，通常也給予這個評級。評級結果為 5 級，表示銀行即時或近期內極可能倒閉，這些銀行的業(yè)績表現(xiàn)非常差。無論是問題的特性和數量，或是不安全、不健全的情況都到了非常嚴峻的地步，以致需要從股東或其他途徑獲取緊急救助。如果沒有采取緊急及明確的補救措施，銀行可能需要清盤及償付存款人，或需要其他形式的緊急援助、合并或收購。評級結果為 6 級，表示銀行面臨嚴重的信用危機和支付問題，已經無法采取措施進行救助，需要立即實施市場退出。15 / 67二、監(jiān)管評級結果應當作為監(jiān)管規(guī)劃和合理配置監(jiān)管資源的主要依據監(jiān)管人員應當針對商業(yè)銀行的監(jiān)管評級結果，深入分析風險及其成因，并結合單項要素和綜合評級的結果，制定每家銀行的綜合監(jiān)管計劃和監(jiān)管政策，確定監(jiān)管重點，以及非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的頻率和范圍。對于評級結果為 3 級以下的單項要素，應當加強對被評級銀行該要素的監(jiān)管，并視情況對該要素進行專項現(xiàn)場檢查；對任何單項要素評級結果為 4 級以下的銀行，應當及時與銀行董事會和高級管理層成員舉行會談，要求其采取措施降低風險水平；對任何單項要素評級結果為 5 級和 6 級的銀行，應當督促其制定改善風險狀況的計劃，并在監(jiān)管機構監(jiān)督下予以實施。監(jiān)管評級結果在本指引試行期間還應當作為商業(yè)銀行市場準入的重要參考因素。三、監(jiān)管評級結果應當是監(jiān)管機構采取監(jiān)管措施和行動的主要依據綜合評級為 1 級和 2 級的銀行一般是健全的機構，具有令人滿意的業(yè)績表現(xiàn)，對于這些銀行，監(jiān)管機構一般不需要采取特殊的監(jiān)管行動。綜合評級為 3 級的銀行通常被認為低于滿意程度，應適當提高對這類銀行的非現(xiàn)場監(jiān)管分析與現(xiàn)場檢查的頻率和深度，督促其加強風險管理與內部控制，改善財務狀況。綜合評級為 4 級和 5級的銀行，則被認為是有問題的機構，監(jiān)管機構須采取必要的監(jiān)管行動以改善這類銀行的生存能力和保障存款人利益。對綜合評級為16 / 674 級的銀行，應提高現(xiàn)場檢查頻率，加大現(xiàn)場檢查力度，密切關注其經營態(tài)勢，督促其加大經營調整力度，積極降低風險，同時對其產品和業(yè)務活動進行一定的限制，必要時應約見其董事會和高級管理層成員，責令整改；對綜合評級為 5 級的銀行，需要給予持續(xù)的監(jiān)管關注，應限制其高風險的經營行為，要求其改善經營狀況，必要時采取更換高級管理人員，安排重組或實施接管等措施。對綜合評級為 6 級的銀行，應盡快啟動市場退出機制，予以關閉。四、評級結果的披露和保密一方面，為了更加有效的運用監(jiān)管評級結果，銀監(jiān)會應以適當方式向國外監(jiān)管機構披露商業(yè)銀行的監(jiān)管評級結果，并實現(xiàn)與跨境監(jiān)管當局共享監(jiān)管評級信息。同時，銀監(jiān)會還將以適當方式向有關職能部門披露商業(yè)銀行的監(jiān)管評級結果。另一方面，為了防止對監(jiān)管評級結果的誤用和濫用，各級監(jiān)管機構及參與評級工作的監(jiān)管人員應當對商業(yè)銀行的監(jiān)管評級結果進行嚴格保密，嚴禁向第三方披露監(jiān)管評級情況。各級監(jiān)管機構須嚴格按照規(guī)定的程序和形式向銀行董事會通報被評級銀行的綜合評級結果以及存在的主要風險和問題，不得向商業(yè)銀行披露各單項要素的評級結果和具體評分情況。此外，監(jiān)管機構也不可以將監(jiān)管評級結果向公眾披露，以防止評級結果可能被外界曲解而引發(fā)市場的負面評價，對商業(yè)銀行造成不利影響。商業(yè)銀行董事會也應當對監(jiān)管評級結果嚴格保密，不得向董事會以外的任何人員披露，更不可以出于商業(yè)目的或其他考慮向新聞媒體或社會公眾披露。17 / 67第五章 附則一、本指引涉及的 23 個評級定量指標，均可以從銀監(jiān)會正在建設中的“1104 工程”的非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)中按照規(guī)定口徑獲取。二、對商業(yè)銀行的監(jiān)管評級周期最長為一年，評級人員應當在規(guī)定時間內專職進行評級工作，對一家銀行法人機構的有效評級時間不得少于 10 個工作日，年度評級工作應于該年度結束 4 個月內完成。三、對中華人民共和國境內設立的城市信用社、政策性銀行、財務公司、金融租賃公司以及經銀監(jiān)會及其派出機構批準成立的其他金融機構的監(jiān)管評級，可以參照本指引。四、附件是本指引的組成部分，規(guī)定了評級定量指標與定性因素的評價標準，其中定量指標的口徑與銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行） 》的具體口徑保持一致。五、本指引由銀監(jiān)會負責解釋。六、本指引自 2022 年 1 月 1 日起試行，待正式施行后， 《商業(yè)銀行考核評價暫行辦法》 、 《股份制商業(yè)銀行風險評價體系（暫行） 》和《外資銀行法人機構風險評價體系》同時廢止；農村信用社（含聯(lián)社）仍執(zhí)行《農村合作金融機構風險評價和預警指標體系（試行） 》。附件：一、商業(yè)銀行監(jiān)管評級簡表和商業(yè)銀行監(jiān)管評級結果一覽表18 / 67二、商業(yè)銀行監(jiān)管評級定量和定性評價標準主題詞：銀行監(jiān)管 商業(yè)銀行 監(jiān)管評級 通知內部發(fā)送：辦公廳、法規(guī)部、創(chuàng)新監(jiān)管部、銀行一部、銀行二部、銀行三部、非銀部、合作部、統(tǒng)計部、財會部、國際部、監(jiān)事會工作部、信息中心、各監(jiān)事會辦公室(共印 100 份)聯(lián)系人：張志 聯(lián)系電話：66195508 校對：張志中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳二○○六年一月四日印發(fā)19 / 67附件 商業(yè)銀行監(jiān)管評級簡表評級要素權重定量指標（ 60%）定性因素（40%）銀行資本構成和質量資本充足率銀行整體財務狀況及其對資本的影響資產質量及其對資本的影響銀行進入資本市場或通過其他渠道增加資本的能力C：資本充足狀況20%核心資本充足率銀行對資本的管理情況不良貸款率/不良資產率不良貸款和其他不良資產的變動趨勢及其對銀行整體資產安全狀況的影響正常貸款遷徙率 貸款行業(yè)集中度以及對銀行資產安全狀況的影響次級類貸款遷徙率信貸風險管理的政策、程序及其有效性可疑類貸款遷徙率貸款風險分類制度的健全性和有效性單一集團客戶授信集中度/授信集中度保證貸款和抵（質）押貸款及其管理狀況A：資產質量狀況20%全部關聯(lián)度 貸款以外其他資產風險管理狀況20 / 67評級要素權重定量指標（ 60%）定性因素（ 40%）貸款損失準備充足率/資產損失準備充足率公司治理的基本結構公司治理的決策機制公司治理的執(zhí)行機制公司治理的監(jiān)督機制公司治理的激勵約束機制內部控制環(huán)境風險識別與評估內部控制措施信息交流與反饋M:管理狀況25% －監(jiān)督評價與糾正資產利潤率銀行的成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢資本利潤率銀行盈利的質量，以及銀行盈利對業(yè)務發(fā)展與資產損失準備提取的影響成本收入比率E：盈利狀況10%風險資產利潤率財務預決算體系，財務管理的健全性和有效性L:流動 15% 流動性比例 資金來源的構成、變化趨勢和穩(wěn)定性21 / 67評級要素權重定量指標（ 60%）定性因素（ 40%）核心負債依存度 資產負債管理政策和資金的調配情況流動性缺口率 流動性的管理情況人民幣超額備付金率銀行以主動負債形式滿足流動性需求的能力性狀況（人民幣、外幣合并）存貸款比例管理層有效識別、監(jiān)測和調控銀行頭寸的能力董事會和高級管理層的監(jiān)控利率風險敏感度市場風險管理政策和程序市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序S:市場風險狀況10%累計外匯敞口頭寸比例內部控制和外部審計O：其他項銀行經營的外部環(huán)境； 銀行的控股股東；銀行目前的客戶群體和市場份額情況；銀行及其關聯(lián)方涉及國家行政機關調查、法律訴訟、法律制裁等情況；國際、國內評級機構對銀行的評級情況；新聞媒體對商業(yè)銀行的報道評級得分90