【正文】 010資金交易監(jiān)督機(jī)制商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立資金交易 A 和后臺(tái)部門對(duì)前臺(tái)交易的反映和監(jiān)督機(jī)制。A、中臺(tái)部門 B、管理部門 C、操作部門 D、監(jiān)控部門出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第六十八條。A、授信決策機(jī)制 B、管理機(jī)制 C、內(nèi)控機(jī)制 D、授信機(jī)制0108233011重要崗位管理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行營業(yè)機(jī)構(gòu)重要崗位的請(qǐng)假、輪崗制度，逐步推行 A。A、離崗審計(jì)制度 B、離任審查制度 C、審計(jì)部門審查 D、離崗檢查制度出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第八十四條。0108232012要害崗位管理 商業(yè)銀行對(duì)要害部門和重點(diǎn)崗位的管理應(yīng)當(dāng)實(shí)施 A，對(duì)非營業(yè)時(shí)間進(jìn)入營業(yè)場(chǎng)所、電腦延長開機(jī)時(shí)間等應(yīng)當(dāng)辦理審批、登記手續(xù)。A、有效管理 B、有效監(jiān)控 C、有效控制 D、有效監(jiān)管 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第八十四條。0108232013“了解你的客戶”原則商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真遵循 A 的原則，注意審查客戶資金來源的真實(shí)性和合法性，提高對(duì)可疑交易的鑒別能力，如發(fā)現(xiàn)可疑交易，應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)，防止犯罪分子進(jìn)行洗錢活動(dòng)。A、了解你的客戶 B、審慎性 C、謹(jǐn)慎性 D、掌握客戶信息 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第八十三條。0108232014事后監(jiān)督商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立 A 制度，配置專人負(fù)責(zé)事后監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與監(jiān)督在空間與人員上的分離。A、會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督 B、會(huì)計(jì)管理 C、檢查管理 D、事前審核 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第八十二條。0108232015咨詢顧問業(yè)務(wù)商業(yè)銀行開展咨詢顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持 A 原則，確?？蛻魧?duì)象、業(yè)務(wù)內(nèi)容的合法性和合規(guī)性，對(duì)提供給客戶的信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并承擔(dān)為客戶保密的責(zé)任。A、誠實(shí)信用 B、事實(shí)求是 C、誠實(shí)守信 D、求真務(wù)實(shí) 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百零二條。0108233016賬戶管理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行 A 的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核存款人身份和賬戶資料的真實(shí)性、完整性和合法性，對(duì)賬戶開立、變更和撤銷的情況定期進(jìn)行檢查，防止存款人出租、出借賬戶或利用其存款賬戶從事違法活動(dòng)。A、賬戶管理 B、結(jié)算管理 C、人民銀行 D、現(xiàn)金管理出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第七十三條。0108232017基金托管業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行從事基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在人事、行政和財(cái)務(wù)上獨(dú)立于 A，雙方的管理人員不得相互兼職。A、基金管理人 B、基金托管人 C、基金受托人 D、基金受理人出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第九十七條。0108232018會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)做到會(huì)計(jì)記錄、賬務(wù)處理的合法、真實(shí)、完整和準(zhǔn)確，嚴(yán)禁偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和其他會(huì)計(jì)資料，嚴(yán)禁提供虛假 B。A、會(huì)計(jì)報(bào)表 B、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 C、財(cái)務(wù)報(bào)表 D、會(huì)計(jì)報(bào)告 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百一十四條。0108232019賬戶對(duì)賬商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)存款賬戶實(shí)施有效管理，與除 A 以外的其他存款的所有人定期進(jìn)行對(duì)賬，并確保對(duì)賬的適時(shí)有效。A、儲(chǔ)蓄存款 B、結(jié)算存款 C、活期存款 D、對(duì)公存款出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第七十五條。0109332001內(nèi)部控制概念內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列 A、B、C，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。A、制度 B、程序 C、方法 D、內(nèi)容 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第二條。0109332002內(nèi)部控制原則商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹 A、B、C、D 的原則。A、全面 B、審慎 C、有效 D、獨(dú)立 E、真實(shí) 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第四條。0109332003內(nèi)部控制概念內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 A、B、C、D。A、事前防范 B、事中控制 C、事后監(jiān)督 D、糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第二條。0109332004內(nèi)部控制目標(biāo)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)有以下 A、B、C、D。A、確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 B、確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn) C、確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性D、確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第三條。0109332005內(nèi)部控制要素內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下 A、B、C、D、E 要素。A、內(nèi)部控制環(huán)境 B、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 C、內(nèi)部控制措施 D、信息交流與反饋 E、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第六條。0109332006風(fēng)險(xiǎn)管理范圍 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì) A、B、D、E 等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。A、信用風(fēng)險(xiǎn) B、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) C、金融風(fēng)險(xiǎn) D、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) E、操作風(fēng)險(xiǎn) 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第十一條。0109332007授信審批權(quán)限商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小，對(duì)不同 A、B、C 的授信確定不同的審批權(quán)限，審批權(quán)限應(yīng)當(dāng)逐步采用量化風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。A、種類 B、期限 C、擔(dān)保條件 D、范圍 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第三十七條。0109332008集團(tuán)客戶授信管理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)集團(tuán)客戶實(shí)行統(tǒng)一授信管理，將同一集團(tuán)內(nèi)各個(gè)企業(yè)的授信納入統(tǒng)一的授信額度內(nèi)，核定集團(tuán)總的授信額度，防止借款人通過 A、B、C 套取銀行資金，防止對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)授信的失控。A、多頭開戶 B、多頭貸款 C、多頭互保 D、多頭融資 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第四十二條。0109332009授信操作規(guī)范商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范，規(guī)定 A、B、C 各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和操作要求。A、貸前調(diào)查 B、貸時(shí)審查 C、貸后檢查 D、貸后審查 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第四十三條。0109332010貸款審查監(jiān)控商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查和監(jiān)控借款用途，防止借款人通過 A、B、C 等方式套取信貸資金，改變借款用途。A、貸款 B、貼現(xiàn) C、辦理銀行承兌匯票 D、辦理貿(mào)易融資 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第四十八條。0108333011賬戶管理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核存款人身份和賬戶資料的 A、B、C，對(duì)賬戶開立、變更和撤銷的情況定期進(jìn)行檢查，防止存款人出租、出借賬戶或利用其存款賬戶從事違法活動(dòng)。A、真實(shí)性 B、完整性 C、合法性 D、合規(guī)性 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第七十三條。0108332012柜面業(yè)務(wù)復(fù)核制度商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì) A、B、C、D 等柜臺(tái)業(yè)務(wù)，建立復(fù)核制度，確保交易的記錄完整和可追溯。A、現(xiàn)金收付 B、資金劃轉(zhuǎn) C、賬戶資料變更 D、密碼更改、掛失、解掛 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第八十條。0108332013柜員管理商業(yè)銀行對(duì)于 A、B、C 等應(yīng)當(dāng)實(shí)行個(gè)人負(fù)責(zé)制，妥善保管，按章使用。A、柜臺(tái)人員的名章 B、操作密碼 C、身份識(shí)別卡 D、業(yè)務(wù)公章出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第八十條。0108332014實(shí)物管理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì) A、B、C、D 實(shí)行嚴(yán)格的核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行入庫、登記、領(lǐng)用的手續(xù)，定期盤點(diǎn)查庫，正確、及時(shí)處理損益。A、現(xiàn)金 B、貴金屬 C、重要空白憑證 D、有價(jià)單證出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第八十一條。0108332015保管箱業(yè)務(wù)商業(yè)銀行開辦保管箱業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在 A、B、C 等方面符合國家安全標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)用戶身份進(jìn)行核驗(yàn)確認(rèn)。A、場(chǎng)地 B、設(shè)備 C、處理軟件 D、處理程序 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百零三條。0108332016強(qiáng)制休假制度商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)人員實(shí)行強(qiáng)制休假制度，A、B、C 等重要會(huì)計(jì)崗位人員和會(huì)計(jì)主管還應(yīng)當(dāng)定期輪換，逐步推行離崗（任）審計(jì)制度。A、聯(lián)行 B、同城票據(jù)交換 C、出納 D、密押?jiǎn)T E、印章管理員 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百一十二條。0108332017會(huì)計(jì)檔案管理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)完善會(huì)計(jì)檔案管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案查閱手續(xù)，防止會(huì)計(jì)檔案被 A、B、C、D、E。A、替換 B、更改 C、毀損 D、散失 E、泄密出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百一十六條。0108332018計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)崗位職責(zé)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng) A、B、C 的崗位職責(zé)，做到崗位之間的相互制約，各崗位之間不得相互兼任。A、開發(fā)人員 B、管理人員 C、操作人員 D、維護(hù)人員 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百一十八條。0108332019計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)項(xiàng)目管理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的項(xiàng)目 A、B、C、D、E 整個(gè)過程實(shí)施有效管理，開發(fā)環(huán)境應(yīng)當(dāng)與生產(chǎn)環(huán)境嚴(yán)格分離。A立項(xiàng) B、開發(fā) C、驗(yàn)收 D、運(yùn)行 E、維護(hù)出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百一十九條。0108332020計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)用戶管理 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)實(shí)施有效的用戶管理和密碼（口令）管理，對(duì)用戶的 A、B、C、D、E 等均應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的控制。A、創(chuàng)建 B、變更 C、刪除 D、用戶口令的長度 E、時(shí)效 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百二十三條。0108332021計(jì)算機(jī)運(yùn)行日志商業(yè)銀行的 A、B、C、D、E 等均應(yīng)當(dāng)設(shè)置必要的日志。A、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備 B、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備 C、操作系統(tǒng) D、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng) E、應(yīng)用程序 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百二十六條。0108332022數(shù)據(jù)信息管理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格管理各類數(shù)據(jù)信息，對(duì) A、B、C 等均應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的管理制度。A、數(shù)據(jù)的操作 B、數(shù)據(jù)備份介質(zhì)的存放 C、轉(zhuǎn)移和銷毀 D、數(shù)據(jù)的上傳出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百二十七條。0108332023會(huì)計(jì)電算化商業(yè)銀行運(yùn)用計(jì)算機(jī)處理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具有 A、B，并為有關(guān)的審計(jì)或檢查留有接口。A、可復(fù)核性 B、可追溯性 C、可審核性 D、可靠性 E、完整性出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百二十八條。0108332024電子銀行服務(wù)商業(yè)銀行的電子銀行服務(wù)應(yīng)當(dāng)具備 A、B 等功能，防止發(fā)生泄密事件，確保交易安全。A、客戶身份識(shí)別 B、安全認(rèn)證 C、客戶身份鑒別和認(rèn)證 D、安全可靠 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百二十九條。第二篇：商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引第一章 總則第一條 為促進(jìn)商業(yè)銀行建立和健全內(nèi)部控制，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律規(guī)定和銀行審慎監(jiān)管要求，制定本指引。第二條 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。第三條 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)：（一）確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；（三）確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；（四）確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。第四條 商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則，包括：（一）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。（二）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。（三）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)反饋和糾正。（四）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。第五條 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。第二章 內(nèi)部控制的基本要求第六條 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下要素：（一）內(nèi)部控制環(huán)境；（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；（三）內(nèi)部控制措施；（四）信息交流與反饋；（五）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。第八條 商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)自身對(duì)內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任。董事會(huì)負(fù)責(zé)審批商業(yè)銀行的總體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策，確定商業(yè)銀行可以接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，批準(zhǔn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的政策、制度和程序，任命高級(jí)管理層，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就內(nèi)部控制的有效性定期與管理層進(jìn)行討論，及時(shí)審查管理層、審計(jì)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門提供的內(nèi)部控制評(píng)估報(bào)告，督促管理層落實(shí)整改措施。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的各項(xiàng)戰(zhàn)略、政策、制度和程序，負(fù)責(zé)建立授權(quán)和責(zé)任明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，建立識(shí)別、計(jì)量和管理風(fēng)險(xiǎn)的程序，并建立和實(shí)施健全、有效的內(nèi)部控制，采取措施糾正內(nèi)部控制存在的問題。監(jiān)事會(huì)在實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督的同時(shí)，負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行遵守法律規(guī)定的情況以及董事會(huì)、管理層履行職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督，要求董事會(huì)、管理層糾正損害銀行利益的行為。第九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、有效的激勵(lì)約束機(jī)制，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行職責(zé)的環(huán)境。第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門，制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng) 險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，并在全行范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。第十三條 商業(yè)銀行設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)事