工管1201工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)(某房地產(chǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià))-文庫吧
2025-06-12 00:25 本頁面
【正文】 31050 2當(dāng)年借款300002000020000 3當(dāng)年應(yīng)計(jì)利息1050 4年末欠款累計(jì)31050 則建設(shè)投資總額=+=（，貸款70000萬元，自有資金所占比例=，大于要求規(guī)定）。長(zhǎng)期借款還款計(jì)劃表見如下表格二：2長(zhǎng)期借款還款計(jì)劃表序號(hào) 年份項(xiàng)目4561年初累計(jì)貸款2本年應(yīng)計(jì)利息 3本年應(yīng)付本金 4期末欠款余額 建設(shè)投資估算表如下表三：3建設(shè)期投資估算表序號(hào)工程費(fèi)用名稱建筑工程設(shè)備購置工程建設(shè)其他費(fèi)合計(jì)比例（﹪）1工程費(fèi)用合計(jì)36720400 37120%建筑安裝費(fèi)36000 36000 供水電費(fèi)720 720 電梯費(fèi)用 400 400 2工程建設(shè)其他費(fèi)合計(jì) 7783277832%土地使用費(fèi) 7500075000 可行性研究費(fèi) 110110 城市基礎(chǔ)工程設(shè)施配套費(fèi) 16001600 消防設(shè)施配套費(fèi) 100100 生活垃圾服務(wù)費(fèi) 240240 白蟻防治費(fèi) 2626 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 720720 規(guī)劃管理費(fèi) 3636 3其他費(fèi)用 10001000%4管理費(fèi)用 17001700%5預(yù)備費(fèi) %基本預(yù)備費(fèi) 6建設(shè)期利息 %合計(jì)（16） 36720400%各項(xiàng)資本金的估算⑴工資及福利費(fèi)估算：宣傳人員、管理人員及銷售人員總共250人。其中宣傳人員50人，管理人員100人，銷售人員100人。，管理人員工資及福利水平按4萬計(jì)算，銷售人員工資及福利水平按5萬計(jì)算，其他人員工資及福利水平總和按150萬計(jì)算。項(xiàng)目全年工資及福利=50+1004+100+150=1200（萬元）⑵財(cái)務(wù)費(fèi)用：借款按照等額還款利息照付方式償還，每年還本=（70000+）/3= ⑶營業(yè)費(fèi)用：經(jīng)預(yù)測(cè)，本項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)每年?duì)I業(yè)費(fèi)200萬，主要包括廣告宣傳、差旅費(fèi)等。⑷修理費(fèi)：按設(shè)備費(fèi)與供水電工程的10%提取，應(yīng)此，年修理費(fèi)為：（設(shè)備+水電）10%=（400+720）10%=112（萬元）⑸建設(shè)費(fèi)用：總投資額分三年攤銷，（萬元）⑹總成本估算：本項(xiàng)目在運(yùn)營期內(nèi)不需要貸款，運(yùn)營期間沒有新發(fā)生利息。項(xiàng)目也沒有其他費(fèi)用和記件工資。因此，固定成本只包括攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、工資及福利費(fèi)，可變成本包括財(cái)務(wù)費(fèi)用及營業(yè)費(fèi)。總成本費(fèi)用估算如下表四：(7)固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)：由于為商品房銷售期較短可不考慮。 （8）其他費(fèi)用不考慮。則總成本費(fèi)用估算表如下四：4 總成本費(fèi)用（萬元）序號(hào) 年份 項(xiàng)目4561生產(chǎn)成本131213121312工資及福利120012001200修理費(fèi)1121121122財(cái)務(wù)費(fèi)用固定投資借款利息3營業(yè)費(fèi)用2002002004建設(shè)費(fèi)用5總成本費(fèi)用 其中固定成本可變成本 6經(jīng)營成本151215121512二、資金籌措（不考慮流動(dòng)資金）固定資產(chǎn)中70000萬元采用銀行貸款解決，=，固定總投資分3年投入，第一年投入40﹪，第一年投入40﹪，第一年投入20﹪，不足部分全部用資本金投資。項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措如下表五5項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表（萬元）序號(hào)項(xiàng)目1231總投資建設(shè)投資49429建設(shè)期利息10502資金籌措項(xiàng)目資本金29429債務(wù)資金31050用于建設(shè)投資300002000020000用于建設(shè)期利息1050三、營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加的計(jì)算（注：不考慮增值稅）營業(yè)收入估算（假設(shè)營業(yè)收入等于銷售收入）1）按武漢12月市平均房?jī)r(jià)計(jì)算，將該項(xiàng)目房?jī)r(jià)定為平均20000元∕㎡。2）在3年經(jīng)營期內(nèi)，第一年售出40%，第二年售出40%，第三年售出20%。（假設(shè)其房屋全部售出）則：第一年的營業(yè)收入：20000040%20000＝160000（萬元）第二年的營業(yè)收入：20000040%20000＝160000（萬元）第三年的營業(yè)收入：20000020%20000＝80000（萬元）總營業(yè)收入為=160000+160000+80000=400000（萬元）營業(yè)稅及附加估算 營業(yè)稅金及附加包括：營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城建稅、教育費(fèi)及附加等。因此，為了方便，取營業(yè)稅及附加綜合稅率進(jìn)行計(jì)算。（取3%的綜合稅率） 此時(shí)，每年的營業(yè)稅金及附加費(fèi)=4000003%=12000（萬元） 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表如下表六： 6利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表（萬元）（所得稅率為25%）序號(hào) 年份 項(xiàng)目4561營業(yè)收入160000160000800002營業(yè)稅金及附加1200012000120003總成本費(fèi)用 4利潤(rùn)總額 5所得稅 6凈利潤(rùn) 四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)盈利能力分析與償債能力分析 該項(xiàng)目的基準(zhǔn)折現(xiàn)率為15﹪，現(xiàn)金流量表如下：1） 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表如下表七：2）7項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表（萬元）（基準(zhǔn)折現(xiàn)率15﹪）序號(hào) 年份項(xiàng)目1234561現(xiàn)金流入 16000016000080000營業(yè)收入 160000160000800002現(xiàn)金流出49429135121351213512建設(shè)投資49429 經(jīng)營成本 151215121512營業(yè)稅金及附加 1200012000120003凈現(xiàn)金流量49429146488146488664884所得稅前凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值 5所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)
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