【正文】 解的相關(guān)年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)行匯總，10月18日?qǐng)?bào)預(yù)算管理委員會(huì)。14預(yù)算管理委員會(huì)審核年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的分解預(yù)算管理委員會(huì)審核銷售部、市場(chǎng)部和重點(diǎn)客戶部分解的相關(guān)年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，審核不通過，預(yù)算管理委員會(huì)提出修改意見，要求該部門修改，修改完成后重新審核。審核通過，10月20日之前由總裁秘書下發(fā)到各相關(guān)部門。15各預(yù)算編制部門召開本部門預(yù)算工作會(huì)各預(yù)算編制部門總監(jiān)在預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議結(jié)束后，及時(shí)召開本部門內(nèi)部預(yù)算工作會(huì)，在本部門內(nèi)部挑選關(guān)鍵崗位人員，準(zhǔn)備開始編制本部門預(yù)算。內(nèi)部預(yù)算工作會(huì)議中需將公司預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議精神傳達(dá)到部門內(nèi)部員工，并提前考慮和準(zhǔn)備部門內(nèi)部預(yù)算編制和執(zhí)行過程中可能遇到的問題。16預(yù)算管理辦公室組織預(yù)算編制培訓(xùn)預(yù)算管理辦公室及時(shí)組織對(duì)各部門預(yù)算編制人員進(jìn)行年度預(yù)算編制的培訓(xùn)，在培訓(xùn)中對(duì)預(yù)算編制流程、各項(xiàng)數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)方法、計(jì)劃表填制方法，以及年度預(yù)算工作重點(diǎn)等內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)和充分的溝通，確保預(yù)算編制人員完全掌握預(yù)算編制方法。17預(yù)算管理辦公室下發(fā)計(jì)劃表預(yù)算編制培訓(xùn)之后，預(yù)算管理辦公室下發(fā)全面預(yù)算指導(dǎo)文件，包括事業(yè)部全面預(yù)算目標(biāo)下達(dá)文件；全面預(yù)算假設(shè)；全面預(yù)算表格；全面預(yù)算編制手冊(cè)和編制進(jìn)度要求。18各預(yù)算編制部門開始預(yù)算編制每年10月22日各預(yù)算編制部門的預(yù)算編制人員正式開始年度部門預(yù)算的編制工作，編制依據(jù)主要是公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要以及全面預(yù)算指導(dǎo)文件，具體編制方法與步驟轉(zhuǎn)接“各部門預(yù)算編制流程”。第三節(jié) 控制目標(biāo)（一） 確保預(yù)算啟動(dòng)之前各預(yù)算編制部門能在充分理解事業(yè)部下年度戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)上，就年度財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以及各項(xiàng)分解指標(biāo)達(dá)成共識(shí)，并致力于通過年度預(yù)算的編制達(dá)成事業(yè)部年度戰(zhàn)略目標(biāo)。（二） 確保年度預(yù)算工作要求和預(yù)算表格能及時(shí)下達(dá)到各預(yù)算編制部門，并保證關(guān)于年度預(yù)算工作的指導(dǎo)性要求能夠從上往下得到有效傳達(dá)。（三） 確保事業(yè)部各預(yù)算編制部門在年度預(yù)算工作中的職責(zé)得到合理的劃分和落實(shí)。第四節(jié) 主要控制點(diǎn)（一） 每年10月8日之前預(yù)算管理委員會(huì)（總裁辦公會(huì)）召集副總裁、部門總監(jiān)、九鑫集團(tuán)采購(gòu)中心負(fù)責(zé)人和九鑫集團(tuán)研發(fā)中心負(fù)責(zé)人召開預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議，討論確定事業(yè)部年度運(yùn)作計(jì)劃及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值，并落實(shí)各預(yù)算單位在實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值中的責(zé)任。（二） 總裁秘書在預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議后將事業(yè)部年度運(yùn)作計(jì)劃整理成文，待事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行會(huì)簽后，由總經(jīng)理正式批準(zhǔn)下發(fā)。（三） 各預(yù)算編制部門負(fù)責(zé)人必須向本部門人員充分傳達(dá)和貫徹預(yù)算編制的內(nèi)容和要求。（四） 預(yù)算管理辦公室對(duì)各預(yù)算編制人員培訓(xùn)，并下發(fā)全面預(yù)算全套文件。第三章 各部門預(yù)算的編制第一節(jié) 范圍適用于事業(yè)部各預(yù)算部門按事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議安排，對(duì)本單位收入、費(fèi)用、成本、投資等計(jì)劃表格的編制和提交過程。第二節(jié) 流程說(shuō)明（一） 市場(chǎng)部預(yù)算編制流程步驟活動(dòng)內(nèi)容流程說(shuō)明1市場(chǎng)部編制計(jì)劃表（業(yè)務(wù)計(jì)劃）“預(yù)算啟動(dòng)流程”轉(zhuǎn)入，每年10月22日起，經(jīng)過與銷售部門人員充分的溝通，并參照以前年度市場(chǎng)運(yùn)作狀況，市場(chǎng)部預(yù)算編制人員根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年度財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、外部市場(chǎng)環(huán)境制定事業(yè)部各個(gè)產(chǎn)品的目標(biāo)市場(chǎng)定位、定價(jià)策略、價(jià)格策略、針對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)的促銷策略、新產(chǎn)品計(jì)劃和營(yíng)銷渠道策略等規(guī)劃，并填寫計(jì)劃表格，包括：168。 SC01 《市場(chǎng)營(yíng)銷策略與方案》168。 SC02 《產(chǎn)品上市與退出計(jì)劃》168。 SC03 《市場(chǎng)促銷計(jì)劃》168。 SC04《市場(chǎng)調(diào)研計(jì)劃》168。 SC05 《市場(chǎng)鋪貨規(guī)劃》168。 SC06 《新品鋪市規(guī)劃》同時(shí)擬定下年度“銷售產(chǎn)品目錄”，并明確標(biāo)出產(chǎn)品品名、規(guī)格、市場(chǎng)價(jià)格、下年度銷售狀態(tài)（本年度已銷售下年度繼續(xù)銷售/本年度已銷售下年度以新產(chǎn)品替代/本年度已銷售下年度停止銷售/新產(chǎn)品）10月24日之前，市場(chǎng)部總監(jiān)審核完畢、簽字確認(rèn)并將以上表格報(bào)營(yíng)銷副總裁審核。2營(yíng)銷副總裁審核營(yíng)銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)審核市場(chǎng)部報(bào)來(lái)的業(yè)務(wù)計(jì)劃表，審核不通過，提出明確的修改意見，市場(chǎng)部總監(jiān)調(diào)整，審核通過，返回市場(chǎng)部，同時(shí)營(yíng)銷副總裁提請(qǐng)召開總裁辦公會(huì)，審批市場(chǎng)業(yè)務(wù)計(jì)劃。3總裁辦公會(huì)審批市場(chǎng)部計(jì)劃表（業(yè)務(wù)計(jì)劃）10月26日之前，總裁辦公會(huì)召開會(huì)議，對(duì)市場(chǎng)部遞交的以上5張業(yè)務(wù)計(jì)劃表進(jìn)行審批，對(duì)計(jì)劃的合理性及計(jì)劃與戰(zhàn)略目標(biāo)的吻合程度進(jìn)行評(píng)判。針對(duì)異常數(shù)據(jù)核實(shí)計(jì)劃編制方法和計(jì)劃數(shù)據(jù)來(lái)源。若審核不通過，總裁辦公會(huì)提出修改意見，總裁秘書形成會(huì)議紀(jì)要，由部門總監(jiān)和部門預(yù)算編制人員調(diào)整，調(diào)整完畢重新由總裁辦公會(huì)審核。4預(yù)算管理崗將表格移送至重點(diǎn)客戶部、南北中國(guó)銷售部、廣告部和集團(tuán)研發(fā)中心審批通過后，預(yù)算管理崗將以上表格備案，10月28日前移送至相關(guān)部門：168。 SC01 《市場(chǎng)營(yíng)銷策略與方案》、SC02 《產(chǎn)品上市與退出計(jì)劃》、SC03 《市場(chǎng)促銷計(jì)劃》、SC05 《市場(chǎng)鋪貨規(guī)劃》、SC06 《新品鋪市規(guī)劃》移送至重點(diǎn)客戶部，做為重點(diǎn)客戶部編制KA01《重點(diǎn)客戶年度市場(chǎng)活動(dòng)計(jì)劃表》和KA02《重點(diǎn)客戶年度銷售即市場(chǎng)費(fèi)用計(jì)劃表》的依據(jù)。168。 SC01 《市場(chǎng)營(yíng)銷策略與方案》、SC02 《產(chǎn)品上市與退出計(jì)劃》、SC03 《市場(chǎng)促銷計(jì)劃》、SC05 《市場(chǎng)鋪貨規(guī)劃》、SC06 《新品鋪市規(guī)劃》移送至南北中國(guó)銷售部，做為南北中國(guó)銷售部編制年度銷售計(jì)劃表的依據(jù)。168。 SC01 《市場(chǎng)營(yíng)銷策略與方案》、SC02 《產(chǎn)品上市與退出計(jì)劃》、SC03 《市場(chǎng)促銷計(jì)劃》移送至廣告部，做為廣告部編制GG01《年度廣告投放計(jì)劃表》、GG02《年度廣告制作計(jì)劃表》、GG03《年度公關(guān)活動(dòng)計(jì)劃表》、GG04《年度展覽計(jì)劃表》的依據(jù)。168。 SC02 《產(chǎn)品上市與退出計(jì)劃》移送至九鑫集團(tuán)研發(fā)中心，做為研發(fā)中心編制YF01《新產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃表》的依據(jù)。168。 SC03 《市場(chǎng)促銷計(jì)劃》和SC04《市場(chǎng)調(diào)研計(jì)劃》做為財(cái)務(wù)部編制FY02《 年度九鑫日化營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表》的依據(jù)。同時(shí)財(cái)務(wù)部根據(jù)“銷售產(chǎn)品目錄”測(cè)算產(chǎn)品的出廠價(jià)格。5市場(chǎng)部編制部門費(fèi)用計(jì)劃由市場(chǎng)部預(yù)算編制人員編制根據(jù)事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)需要填寫：168。 SC07《市場(chǎng)部人員需求計(jì)劃表》168。 SC08《市場(chǎng)部年度培訓(xùn)需求計(jì)劃表》168。 SC09《市場(chǎng)部年度培訓(xùn)計(jì)劃表》168。 SC10《市場(chǎng)部年度固定資產(chǎn)需求表》168。 SC11《市場(chǎng)部年度無(wú)形資產(chǎn)需求表》168。 SC12《市場(chǎng)部年度差旅費(fèi)計(jì)劃表》168。 SC13《市場(chǎng)部年度招待費(fèi)計(jì)劃表》168。 SC14《市場(chǎng)部年度辦公用品需求計(jì)劃表》168。 SC15《市場(chǎng)部年度其他費(fèi)用計(jì)劃表》編制完成，市場(chǎng)部總監(jiān)簽字確認(rèn)并于10月30日之前遞交事業(yè)部營(yíng)銷副總裁審批。6營(yíng)銷副總裁審批事業(yè)部營(yíng)銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、業(yè)務(wù)需要和以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)審批市場(chǎng)部報(bào)來(lái)的各費(fèi)用表，審批不通過，提出修改意見，市場(chǎng)部總監(jiān)調(diào)整，審批通過，于11月2日之前返回市場(chǎng)部總監(jiān)。7預(yù)算管理崗備案并移交相關(guān)部門市場(chǎng)部總監(jiān)11月2日之前將各費(fèi)用計(jì)劃表交預(yù)算管理崗匯總備案，預(yù)算管理崗將表格移送至相關(guān)部門：168。 SC07《市場(chǎng)部人員需求計(jì)劃表》移交人力資源部，做為人力資源部編制RS01《年度工資計(jì)劃表》的依據(jù)。168。 SC08《市場(chǎng)部年度培訓(xùn)需求計(jì)劃表》移交人力資源部，做為人力資源部編制RS02《人力資源部年度培訓(xùn)計(jì)劃表》的依據(jù)；移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制XZ06《年度移動(dòng)電話匯總表》的依據(jù)。168。 SC09《市場(chǎng)部年度培訓(xùn)計(jì)劃表》移交人力資源部做為備案。168。 SC10《市場(chǎng)部年度固定資產(chǎn)需求表》移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ01《九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃表》的依據(jù)。168。 SC11《市場(chǎng)部年度無(wú)形資產(chǎn)需求表》移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ03《九鑫日化總部年度無(wú)形資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃表》的依據(jù)。168。 SC12《市場(chǎng)部年度差旅費(fèi)計(jì)劃表》做為財(cái)務(wù)部編制CW08《年度差旅費(fèi)計(jì)劃匯總表》的依據(jù)。168。 SC13《市場(chǎng)部年度招待費(fèi)計(jì)劃表》做為財(cái)務(wù)部編制CW09《年度差旅費(fèi)計(jì)劃匯總表》的依據(jù)。168。 SC14《市場(chǎng)部年度辦公用品需求計(jì)劃表》移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ05《九鑫日化總部年度辦公用品采購(gòu)計(jì)劃表》的依據(jù)。168。 SC15《市場(chǎng)部年度其他費(fèi)用計(jì)劃表》做為財(cái)務(wù)部編制CW12《九鑫日化總部年度費(fèi)用匯總表》的依據(jù)。（二） （南/北）中國(guó)銷售部預(yù)算編制流程步驟活動(dòng)內(nèi)容流程說(shuō)明1銷售部審核產(chǎn)品銷售目錄“財(cái)務(wù)部預(yù)算編制流程”轉(zhuǎn)入，每年10月26日之前，南北中國(guó)銷售部總經(jīng)理收到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來(lái)的下年度“產(chǎn)品銷售目錄”，根據(jù)市場(chǎng)銷售情況測(cè)算單品的利潤(rùn)，如需修改，提出明確的修改意見，10月28日之前，提交總裁辦公會(huì)做為審批依據(jù)，轉(zhuǎn)入“財(cái)務(wù)部預(yù)算編制流程”。2銷售部下達(dá)分解指標(biāo)、布置預(yù)算任務(wù)預(yù)算啟動(dòng)之后，每年10月28日，南北中國(guó)銷售部總經(jīng)理收到經(jīng)總裁辦公會(huì)審批通過的下年度“產(chǎn)品銷售目錄”和預(yù)算管理崗轉(zhuǎn)來(lái)的市場(chǎng)部業(yè)務(wù)計(jì)劃：168。 SC01 《市場(chǎng)營(yíng)銷策略與方案》168。 SC02 《產(chǎn)品上市與退出計(jì)劃》168。 SC03 《市場(chǎng)促銷計(jì)劃》168。 SC05 《市場(chǎng)鋪貨規(guī)劃》168。 SC06 《新品鋪市規(guī)劃》以及財(cái)務(wù)部預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來(lái)的重點(diǎn)客戶部的業(yè)務(wù)計(jì)劃：168。 KA01《重點(diǎn)客戶年度市場(chǎng)活動(dòng)計(jì)劃表》168。 KA02《重點(diǎn)客戶年度銷售及市場(chǎng)費(fèi)用計(jì)劃表》11月1日之前，南北中國(guó)銷售部下發(fā)“關(guān)于省辦事處上報(bào)工作總結(jié)和預(yù)算編制啟動(dòng)的通知 “通知”包括要求各省辦事處上報(bào)工作總結(jié)的要求和預(yù)算編制的步驟、時(shí)間要求，以及各省辦的收入和費(fèi)用率指標(biāo)，并以工作總結(jié)模板、省辦預(yù)算表格、事業(yè)部市場(chǎng)策略、重點(diǎn)客戶政策為附件?！?，將已經(jīng)總裁辦公會(huì)審批通過的銷售收入指標(biāo)和費(fèi)用分解情況通知到各省辦事處經(jīng)理。啟動(dòng)“省辦事處預(yù)算編制流程”。3南/北銷售部總經(jīng)理審核省辦事處銷售計(jì)劃表“省辦事處預(yù)算編制流程”轉(zhuǎn)入，11月8日之前，南/北銷售部總經(jīng)理審核所轄各省辦事處上報(bào)的SB01《省辦年度銷售計(jì)劃表》、CS01《城市聯(lián)絡(luò)處年度銷售計(jì)劃表》、CS02《城市聯(lián)絡(luò)處年度銷售計(jì)劃表（分客戶）》，審核不通過，要求省辦事處經(jīng)理修改后重新上報(bào)審核。4銷售部文員填寫銷售部年度銷售計(jì)劃表審核通過，則由銷售部文員匯總填寫XS02《X中國(guó)銷售部年度銷售計(jì)劃表》，填寫完畢后，銷售部總經(jīng)理審核并簽字認(rèn)可，審核通過后于11月10日之前報(bào)營(yíng)銷副總裁業(yè)務(wù)助理匯總處理。5營(yíng)銷副總裁業(yè)務(wù)助理匯總填寫九鑫日化年度銷售計(jì)劃匯總表營(yíng)銷副總裁業(yè)務(wù)助理匯總南北中國(guó)的《中國(guó)銷售部年度銷售計(jì)劃表》，填寫XS02《九鑫日化年度銷售計(jì)劃匯總表》，連同《南銷售部年度銷售計(jì)劃表》和《北銷售部年度銷售計(jì)劃表》11月11日之前提交給營(yíng)銷副總裁審核。6營(yíng)銷副總裁審核九鑫日化年度銷售計(jì)劃表營(yíng)銷副總裁審核XS02《九鑫日化年度銷售計(jì)劃匯總表》、《南銷售部年度銷售計(jì)劃表》和《北銷售部年度銷售計(jì)劃表》，審核不通過則說(shuō)明具體原因及修改意見并，南北銷售部總經(jīng)理調(diào)整。審核通過后，營(yíng)銷副總裁提請(qǐng)于11月13日之前召開總裁辦公會(huì)，審批銷售部的銷售計(jì)劃表。7總裁辦公會(huì)審批銷售計(jì)劃總裁辦公會(huì)審批XS02《九鑫日化年度銷售計(jì)劃匯總表》、《南銷售部年度銷售計(jì)劃表》和《北銷售部年度銷售計(jì)劃表》，審批不通過則說(shuō)明具體原因及修改意見并要求南北銷售部總經(jīng)理調(diào)整，調(diào)整后重新審批。8預(yù)算管理辦公室移交給相關(guān)部門審批通過后由預(yù)算管理辦公室備案，并于11月14日之前將XS02《九鑫日化年度銷售計(jì)劃匯總表》和SB01《省辦銷售計(jì)劃表》移交給計(jì)劃物流部和財(cái)務(wù)部，做為計(jì)劃物流部編制JH03《年度要貨計(jì)劃表（分省辦）》、JH04《年度要貨計(jì)劃表（匯總）》、JH05《年度倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用計(jì)劃表》、JH06《年度運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)劃表》的依據(jù)，以及財(cái)務(wù)部編制SR01《 年度九鑫日化銷售收入預(yù)算表》的依據(jù)。9銷售部預(yù)算編制費(fèi)用計(jì)劃由銷售部預(yù)算編制人員根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)需求編制、銷售部總經(jīng)理審核，根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫：168。 SC03《銷售部人員需求計(jì)劃表》168。 SC04《銷售部年度培訓(xùn)需求計(jì)劃表》168。 XS05《銷售部年度固定資產(chǎn)需求計(jì)劃表》168。 XS06《銷售部年度差旅費(fèi)計(jì)劃表》168。 XS07《銷售部年度招待費(fèi)計(jì)劃表》168。 XS08《銷售部年度辦公用品需求計(jì)劃表》168。 XS09《銷售部年度其他費(fèi)用計(jì)劃表》168。 XS10《各省辦年度工資匯總表》編制完畢，銷售部總經(jīng)理審核并簽字認(rèn)可，11月15日之前報(bào)營(yíng)銷副總裁審核。10營(yíng)銷副總裁審批費(fèi)用計(jì)劃11月15日之前營(yíng)銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)需要和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)審核銷售部各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃，審核不通過，提出調(diào)整意見，銷售部總經(jīng)理調(diào)整，審核通過，返回銷售部，并于11月17日之前由銷售部預(yù)算編制人員遞交預(yù)算管理辦公室備案并移交相關(guān)部門。11預(yù)算管理辦公室移交相關(guān)部門11月17日預(yù)算管理辦公室將銷售部的費(fèi)用計(jì)劃移交相關(guān)部門：168。 SC03《銷售部人員需求計(jì)劃表》移交人力資源部，做為人力資源部編制RS01《年度工資計(jì)劃表》的依據(jù)；移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制XZ06《年度移動(dòng)電話匯總表》的依據(jù)。168。 SC04《銷售部年度培訓(xùn)需求計(jì)劃表》移交人力資源部，做為人力資源部編制RS02《人力資源部年度培訓(xùn)計(jì)劃表》的依據(jù)。168。 XS05《銷售部年度固定資產(chǎn)需求計(jì)劃表》移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ01《九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃表》的依據(jù)。168。 XS06《銷售部年度差旅費(fèi)計(jì)劃表》做為財(cái)務(wù)部編制CW08《年度差旅費(fèi)計(jì)劃匯總表》的依據(jù)。168。 XS07《銷售部年度招待費(fèi)計(jì)劃表》做為財(cái)務(wù)部編制CW09《年度招待費(fèi)計(jì)劃匯總表》的依據(jù)。168。 XS08《銷售部年度辦公用品需求計(jì)劃表》移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ05《九鑫日化總部年度辦公用品采購(gòu)計(jì)劃表