【正文】 劃表》168。 SB04《省辦年度培訓(xùn)需求計劃表》168。 JH03《年度要貨計劃（分省辦）》168。168。 經(jīng)銷商建設(shè)和管理分析168。 費用分析168。于11月5日之前將工作計劃和銷售計劃表傳遞給省辦文員，省辦文員收集各城市的表格，轉(zhuǎn)交給省辦經(jīng)理審核。城市經(jīng)理及業(yè)務(wù)員與所轄經(jīng)銷商、KA門店深入討論并確定下年度的銷售情況，填寫：168。 終端建設(shè)分析168。2城市聯(lián)絡(luò)處撰寫本年度工作總結(jié)城市聯(lián)絡(luò)處城市經(jīng)理總結(jié)本年19月、預(yù)測本年1012月市場和工作情況，撰寫本年度工作總結(jié)，工作總結(jié)包括：168。168。168。168。168。 XS10《各省辦年度工資匯總表》編制完畢，銷售部總經(jīng)理審核并簽字認(rèn)可，11月15日之前報營銷副總裁審核。 XS06《銷售部年度差旅費計劃表》168。9銷售部預(yù)算編制費用計劃由銷售部預(yù)算編制人員根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)需求編制、銷售部總經(jīng)理審核，根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫：168。6營銷副總裁審核九鑫日化年度銷售計劃表營銷副總裁審核XS02《九鑫日化年度銷售計劃匯總表》、《南銷售部年度銷售計劃表》和《北銷售部年度銷售計劃表》，審核不通過則說明具體原因及修改意見并，南北銷售部總經(jīng)理調(diào)整。啟動“省辦事處預(yù)算編制流程”。 SC06 《新品鋪市規(guī)劃》以及財務(wù)部預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來的重點客戶部的業(yè)務(wù)計劃：168。 SC01 《市場營銷策略與方案》168。168。168。168。168。7預(yù)算管理崗備案并移交相關(guān)部門市場部總監(jiān)11月2日之前將各費用計劃表交預(yù)算管理崗匯總備案，預(yù)算管理崗將表格移送至相關(guān)部門：168。 SC13《市場部年度招待費計劃表》168。 SC09《市場部年度培訓(xùn)計劃表》168。同時財務(wù)部根據(jù)“銷售產(chǎn)品目錄”測算產(chǎn)品的出廠價格。168。168。針對異常數(shù)據(jù)核實計劃編制方法和計劃數(shù)據(jù)來源。 SC05 《市場鋪貨規(guī)劃》168。 SC01 《市場營銷策略與方案》168。（三） 各預(yù)算編制部門負(fù)責(zé)人必須向本部門人員充分傳達(dá)和貫徹預(yù)算編制的內(nèi)容和要求。（二） 確保年度預(yù)算工作要求和預(yù)算表格能及時下達(dá)到各預(yù)算編制部門，并保證關(guān)于年度預(yù)算工作的指導(dǎo)性要求能夠從上往下得到有效傳達(dá)。16預(yù)算管理辦公室組織預(yù)算編制培訓(xùn)預(yù)算管理辦公室及時組織對各部門預(yù)算編制人員進(jìn)行年度預(yù)算編制的培訓(xùn)，在培訓(xùn)中對預(yù)算編制流程、各項數(shù)據(jù)的預(yù)測方法、計劃表填制方法，以及年度預(yù)算工作重點等內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)和充分的溝通，確保預(yù)算編制人員完全掌握預(yù)算編制方法。14預(yù)算管理委員會審核年度經(jīng)營指標(biāo)的分解預(yù)算管理委員會審核銷售部、市場部和重點客戶部分解的相關(guān)年度經(jīng)營指標(biāo)，審核不通過，預(yù)算管理委員會提出修改意見，要求該部門修改，修改完成后重新審核。12年度經(jīng)營指標(biāo)的分解重點客戶部分解重點客戶相關(guān)銷售指標(biāo)：168。 鋪貨率（分解到各省辦）168。 各省辦管理費用（營業(yè)費用）的分解10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。8預(yù)算管理委員會討論確定指標(biāo)預(yù)算管理委員會討論并審核財務(wù)部、市場部和銷售部測算的年度經(jīng)營指標(biāo)，如果審核不通過，預(yù)算管理委員會提出修改意見，要求各部門修改后重新審核。6銷售部測算銷售人員人均銷售量、訂單滿足率銷售部根據(jù)預(yù)算管理委員會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)和事業(yè)部總體利潤目標(biāo)測算：168。5市場部測算鋪貨率、產(chǎn)品滲透率和新產(chǎn)品銷量比市場部根據(jù)預(yù)算管理委員會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)和事業(yè)部總體目標(biāo)利潤，并依據(jù)以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)測算：168。預(yù)算管理委員會與會成員會簽會議紀(jì)要，在10月10日之前由總裁秘書下發(fā)到各預(yù)算編制部門，包括九鑫集團(tuán)采購中心和九鑫集團(tuán)研發(fā)中心。第二節(jié) 流程說明步驟活動內(nèi)容流程說明1預(yù)算管理委員會召開預(yù)算啟動會議上接“戰(zhàn)略目標(biāo)確定流程”，每年10月8日之前，接到董事會審批的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，預(yù)算管理委員會召集副總裁、各部門總監(jiān)召開預(yù)算啟動會議。（四） 戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃經(jīng)總裁審核通過后報董事會審批。（二） 確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的確定能夠基于客觀的預(yù)測信息，使所確定的目標(biāo)具有可實現(xiàn)性，避免過高或過低的定位導(dǎo)致無法切實發(fā)揮戰(zhàn)略目標(biāo)的控制和導(dǎo)向性作用。17總裁辦公會討論確定組織保證和資源分配9月30日之前總裁辦公會根據(jù)董事會審批并下達(dá)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃討論確定事業(yè)部相應(yīng)的組織保證和資源分配，重點關(guān)注：組織結(jié)構(gòu)調(diào)整方案；職能戰(zhàn)略；達(dá)成年度財務(wù)及經(jīng)營目標(biāo)的資源配置；業(yè)務(wù)戰(zhàn)略。戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃報告初稿包括：內(nèi)外部環(huán)境分析；總體戰(zhàn)略；戰(zhàn)略目標(biāo)體系；組織結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)；總體財務(wù)及經(jīng)營目標(biāo)（包括下年度總體銷售收入目標(biāo)和利潤目標(biāo)）等內(nèi)容。8月15日之前，行政事務(wù)部總監(jiān)向總裁秘書提交事業(yè)部行政事務(wù)費用預(yù)測報告，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。8月15日之前財務(wù)總監(jiān)將財務(wù)資源分析預(yù)測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。8月15日之前，計劃物流部總監(jiān)將報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。8月15日之前，提交給總裁秘書，總裁秘書備案并與其他報告匯總，遞交總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。3總裁辦公會召開戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制會議每年7月15日之前，總裁辦公會召集各部門召開戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制會議，布置事業(yè)部下年度發(fā)展方向，下達(dá)開始編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，下達(dá)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的時間安排、并明確各部門的分工。九鑫日化股份有限公司全面預(yù)算編制手冊北大縱橫管理咨詢公司二零零五年一月目 錄第一部分 年度預(yù)算的編制 1第一章 戰(zhàn)略目標(biāo)確定 1第一條 范圍 1第二條 流程說明 1第三條 控制目標(biāo) 5第四條 主要控制點 5第二章 預(yù)算啟動 6第一節(jié) 范圍 6第二節(jié) 流程說明 6第三節(jié) 控制目標(biāo) 9第四節(jié) 主要控制點 9第三章 各部門預(yù)算的編制 10第一節(jié) 范圍 10第二節(jié) 流程說明 10第三節(jié) 控制目標(biāo) 41第四節(jié) 主要控制點 41第四章 財務(wù)預(yù)算的平衡、審批、下達(dá)流程 43第一節(jié) 范圍 43第二節(jié) 流程說明 43第三節(jié) 控制目標(biāo) 46第四節(jié) 主要控制點 47第二部分 月度全面預(yù)算的編制 48第一節(jié) 范圍 48第二節(jié) 流程說明 48第三節(jié) 控制目標(biāo) 58第四節(jié) 主要控制點 58附表一、“戰(zhàn)略目標(biāo)確定流程”時間列表 59附表二、“預(yù)算啟動流程”時間列表 61附表三、“各部門預(yù)算編制流程”時間列表 63附表四、“財務(wù)預(yù)算表的平衡、審批和下達(dá)流程”時間列表 67附表五、“月度全面預(yù)算編制流程”時間列表 68 72 / 75第一部分 年度預(yù)算的編制第一章 戰(zhàn)略目標(biāo)確定第一條 范圍適用于每年7月初－9月底總裁辦公會根據(jù)董事會下達(dá)的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，并基于各預(yù)算編制部門業(yè)務(wù)分析預(yù)測報告對年度戰(zhàn)略目標(biāo)、備選方案進(jìn)行分析、明晰、判斷和決策的工作過程。7月10日之前，總裁辦公會根據(jù)事業(yè)部總裁提出的發(fā)展方向討論確定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架和各部門的職責(zé)分工。5南/北中國銷售部會同重點客戶部提交銷售收入和成本預(yù)測報告7月30日之前，南/北中國銷售部與重點客戶部接到總裁秘書移送的行業(yè)和市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，對下年度事業(yè)部的業(yè)務(wù)收入及與收入相應(yīng)的成本費用狀況進(jìn)行預(yù)測，完成銷售收入和成本預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容。7計劃物流部提交物流策略和報告7月30日之前，計劃物流部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場部提供的行業(yè)和市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)、對本年度事業(yè)部的物流費用狀況進(jìn)行預(yù)測，提交物流策略和物流費用預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：下年度物流策略；物流資源分析；廣告費用初步預(yù)測。9財務(wù)部提交財務(wù)資源分析預(yù)測報告財務(wù)部根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合上年度的經(jīng)營狀況和資金使用、需求狀況，提交財務(wù)資源分析預(yù)測報告，報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：財務(wù)內(nèi)外部資源分析；財務(wù)管理優(yōu)劣勢分析；財務(wù)成本初步分析。11行政事務(wù)部提交行政事務(wù)費用預(yù)測報告行政事務(wù)部總監(jiān)根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度行政事務(wù)發(fā)生情況，提交事業(yè)部行政事務(wù)費用預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：差旅、辦公、會議成本初步費用分析預(yù)測。14總裁秘書整理形成事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略報告初稿8月31日之前，總裁秘書根據(jù)總裁辦公會的討論以及各部門提交的相關(guān)分析預(yù)測報告整理形成事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略報告初稿。16董事會審批發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃董事會根據(jù)7月初下達(dá)的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知審批事業(yè)部上報的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，審批不通過，董事會提出修改意見，由總裁組織總裁辦公會修訂，修訂后重新報董事會審批；審批通過則形成事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，于9月20日之前正式下達(dá)到事業(yè)部。第三條 控制目標(biāo)（一） 確保預(yù)算啟動之前各預(yù)算編制部門能夠充分理解公司當(dāng)年的戰(zhàn)略目標(biāo)，并達(dá)成共識。（三） 事業(yè)部各部門為總裁辦公會制定戰(zhàn)略參考依據(jù)。第二章 預(yù)算啟動第一節(jié) 范圍適用于每年10月8日之前由總裁辦公會（預(yù)算管理委員會）組織分解年度經(jīng)營指標(biāo)，并落實事業(yè)部各預(yù)算編制部門的預(yù)算編制工作，以及10月22日各部門正式開始編制預(yù)算，包括戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的下達(dá)、年度經(jīng)營指標(biāo)的分解和下達(dá)、各預(yù)算編制部門預(yù)算責(zé)任的落實、全面預(yù)算全套文件的下發(fā)和全面預(yù)算編制的培訓(xùn)。3總裁秘書整理形成預(yù)算啟動會議紀(jì)要預(yù)算啟動會議之后，總裁秘書根據(jù)預(yù)算啟動會的會議精神和決議內(nèi)容，整理并形成預(yù)算啟動會議紀(jì)要，會議紀(jì)要包括：（1）事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的下達(dá)；（2）事業(yè)部的年度經(jīng)營目標(biāo)，包括事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)和事業(yè)部總體利潤；（3）事業(yè)部的年度工作重點；（4）各預(yù)算編制部門職責(zé)；（5）預(yù)算編制的時間要求。 事業(yè)部總體現(xiàn)金流量指標(biāo)10月13日之前，財務(wù)部總監(jiān)將各項指標(biāo)遞交總裁秘書匯總處理。 新產(chǎn)品銷量比例指標(biāo)10月13日之前，市場部總監(jiān)將各項指標(biāo)遞交總裁秘書匯總處理。7總裁秘書匯總指標(biāo)報預(yù)算管理委員會10月14日之前，總裁秘書匯總財務(wù)部、市場部和銷售部所測算的年度經(jīng)營指標(biāo)，遞交給預(yù)算管理委員會。 銷售收入指標(biāo)的分解（分解到各區(qū)域）168。11年度經(jīng)營指標(biāo)的分解市場部對市場管理指標(biāo)分解：168。 各省辦市場費用的分解10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。13總裁秘書匯總提交預(yù)算管理委員會總裁秘書對銷售部、市場部和重點客戶部分解的相關(guān)年度經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行匯總，10月18日報預(yù)算管理委員會。內(nèi)部預(yù)算工作會議中需將公司預(yù)算啟動會議精神傳達(dá)到部門內(nèi)部員工，并提前考慮和準(zhǔn)備部門內(nèi)部預(yù)算編制和執(zhí)行過程中可能遇到的問題。第三節(jié) 控制目標(biāo)（一） 確保預(yù)算啟動之前各預(yù)算編制部門能在充分理解事業(yè)部下年度戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)上，就年度財務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)以及各項分解指標(biāo)達(dá)成共識，并致力于通過年度預(yù)算的編制達(dá)成事業(yè)部年度戰(zhàn)略目標(biāo)。（二） 總裁秘書在預(yù)算啟動會議后將事業(yè)部年度運作計劃整理成文，待事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行會簽后，由總經(jīng)理正式批準(zhǔn)下發(fā)。第二節(jié) 流程說明（一） 市場部預(yù)算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明1市場部編制計劃表（業(yè)務(wù)計劃）“預(yù)算啟動流程”轉(zhuǎn)入，每年10月22日起，經(jīng)過與銷售部門人員充分的溝通，并參照以前年度市場運作狀況，市場部預(yù)算編制人員根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年度財務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)、外部市場環(huán)境制定事業(yè)部各個產(chǎn)品的目標(biāo)市場定位、定價策略、價格策略、針對目標(biāo)市場的促銷策略、新產(chǎn)品計劃和營銷渠道策略等規(guī)劃，并填寫計劃表格，包括：168。 SC04《市場調(diào)研計劃》168。3總裁辦公會審批市場部計劃表（業(yè)務(wù)計劃）10月26日之前，總裁辦公會召開會議，對市場部遞交的以上5張業(yè)務(wù)計劃表進(jìn)行審批，對計劃的合理性及計劃與戰(zhàn)略目標(biāo)的吻合程度進(jìn)行評判。 SC01 《市場營銷策略與方案》、SC02 《產(chǎn)品上市與退出計劃》、SC03 《市場促銷計劃》、SC05 《市場鋪貨規(guī)劃》、SC06 《新品鋪市規(guī)劃》移送至重點客戶部，做為重點客戶部編制KA01《重點客戶年度市場活動計劃表》和KA02《重點客戶年度銷售即市場費用計劃表》的依據(jù)。 SC01 《市場營銷策略與方案》、SC02 《產(chǎn)品上市與退出計劃》、SC03 《市場促銷計劃》移送至廣告部，做為廣告部編制GG01《年度廣告投放計劃表》、GG02《年度廣告制作計劃表》、GG03《年度公關(guān)活動計劃表》、GG04《年度展覽計劃表》的依據(jù)。 SC03 《市場促銷計劃》和SC04《市場調(diào)研計劃》做為財務(wù)部編制FY02《 年度九鑫日化營業(yè)費用預(yù)算表》的依據(jù)。 SC08《市場部年度培訓(xùn)需求計劃表》168。 SC12《市場部年度差旅費計劃表》168。6營銷副總裁審批事業(yè)部營銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、業(yè)務(wù)需要和以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)審批市場部報來的各費用表，審批不通過，提出修改意見，市場部總監(jiān)調(diào)整，審批通過，于11月2日之前返回市場部總監(jiān)。 SC08《市場部年度培訓(xùn)需求計劃表》移交人力資源部，做為人力資源部編制RS02《人力資源部年度培訓(xùn)計劃表》的依據(jù)；移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制XZ06《年度移動電話匯總表》的依據(jù)。 SC10《市場部年度固定資產(chǎn)需求表》移交行政事