某知名電器連鎖有限公司貨款結(jié)算流程管理規(guī)定-文庫(kù)吧
2025-05-03 00:05 本頁(yè)面
【正文】 賬期進(jìn)行結(jié)算，禁止提前支付貨款； 嚴(yán)格實(shí)行按計(jì)劃付款制度，超計(jì)劃拒付，或者按計(jì)劃外付款流程向總部報(bào)批； ，審批手續(xù)不全的拒絕付款； 對(duì) 于返利、降價(jià)、退殘的收回，允許賬扣，對(duì)其他各項(xiàng)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅項(xiàng)目的收入，按照合同規(guī)定的方式收取，采用賬扣方式進(jìn)行結(jié)算的分兩種情況處理； Ａ．供應(yīng)商提供全額稅票的，公司按凈額支付，公司給供應(yīng)商開(kāi)具服務(wù)業(yè)發(fā)票。 鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè)――貨款結(jié)算子冊(cè) 制度名稱 貨款結(jié)算管理規(guī)定 文件編號(hào) 鵬潤(rùn) — 財(cái)－貨款結(jié)算 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 3/11 附件數(shù) 6 個(gè) Ｂ . 供應(yīng)商提供凈額稅票的，必須加收 17%的代繳增值稅款（假定購(gòu)進(jìn)貨物含稅價(jià) 10000 元，應(yīng)扣收 1000 元，供應(yīng)商開(kāi)具稅票金額 9000 元，應(yīng)加收稅金 ），我方不給對(duì)方開(kāi)具任何發(fā)票，遇供應(yīng)商不能支付 17％稅金的，結(jié)算部門(mén)在支付貨款時(shí)必須報(bào)總部財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理簽字后方可支付。 A. 各分部財(cái)務(wù)部必須將“結(jié)算服務(wù)規(guī)范”和“結(jié)算準(zhǔn)則”制作成展板，張貼于結(jié)算組辦公之處， 并且展板上要留有總部財(cái)務(wù)中心資金管理部的投訴電話和投訴郵箱； B. 總部財(cái)務(wù)中心資金管理部將及時(shí)處理各種供應(yīng)商的投訴，定期對(duì)各分部的投訴情況進(jìn)行通報(bào) . A. 經(jīng)銷商品、代銷商品、帶貨安裝商品對(duì)賬時(shí)間統(tǒng)一為：上周五至本周四上午工作時(shí)間。（經(jīng)銷的手機(jī)、電腦類產(chǎn)品周五上午也可以對(duì)賬） B. 代銷商品、帶貨安裝商品中結(jié)算期小于等于 7 天的供貨商對(duì)賬時(shí)間統(tǒng)一為： 每周三全天。 付款日期： 計(jì)劃內(nèi)付款各分部在每周集中在兩天進(jìn)行支付，具體時(shí)間由各分部根據(jù)地區(qū)情況自行決定（但不得安排周一），時(shí)間一經(jīng)確定不得隨意更改；先款后貨、現(xiàn)款現(xiàn)貨、計(jì)劃外臨時(shí)付款可根據(jù)實(shí)際情況安排支付。 A. 經(jīng)銷商品入庫(kù)，財(cái)務(wù)確認(rèn)并打印《入庫(kù)單》結(jié)算聯(lián) B. 結(jié) 算會(huì)計(jì)查詢到帳期的貨款并通知供貨商來(lái)公司對(duì)賬。 C. 收入會(huì)計(jì)核算各項(xiàng)返利及其他各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)，結(jié)算會(huì)計(jì)打 印《經(jīng)銷商品結(jié)算單》。 D. 結(jié)算會(huì)計(jì)周四編制“經(jīng)銷商品周付款計(jì)劃匯總表”，并在下班前上報(bào) 總部資金管理部。 E. 資金管理部最遲于下周一下班前將審批后的“經(jīng)銷商品周付款計(jì)劃匯總表”傳真鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè)――貨款結(jié)算子冊(cè) 制度名稱 貨款結(jié)算管理規(guī)定 文件編號(hào) 鵬潤(rùn) — 財(cái)－貨款結(jié)算 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 4/11 附件數(shù) 6 個(gè) 回各分部。 F. 供貨商按照規(guī)定持增值稅發(fā)票到分部財(cái)務(wù)辦理貨款 G. 結(jié)算出納按照總部的審批結(jié)果支付貨款。 A. 代銷商品入庫(kù)，財(cái)務(wù)確認(rèn)并打印《入庫(kù)單》結(jié)算聯(lián) B. 供貨商按照我公司的安排按時(shí)到分部財(cái)務(wù)結(jié)算組對(duì)帳。 C. 收入主管核算應(yīng)收返利、補(bǔ)利及其他應(yīng)收款項(xiàng)，結(jié)算會(huì)計(jì)打印《代銷商品結(jié)算單》。 D. 每周四結(jié)算會(huì)計(jì)編制下周“代銷商品周付款計(jì)劃匯總表”，并經(jīng)相關(guān)人員簽字后在下班前報(bào)總部資金管理部。 E. 資金管理部最遲于下周 一下班前將審批后的“代銷商品周付款計(jì)劃匯總表”傳真回各分部。 F. 供貨商按照我公司的規(guī)定持增值稅發(fā)票到分部辦理貨款，結(jié)算出納按照總部的審批支付供貨商貨款。 、現(xiàn)款現(xiàn)貨、超額度先款后貨商品結(jié)算操作流程 A. 市場(chǎng)部每周四下午向采購(gòu)部提出下周的要貨需求，采購(gòu)部采購(gòu)員填報(bào)下周“先款后貨商品周付款計(jì)劃”。 B. 結(jié)算會(huì)計(jì)匯總 編制“先款后貨商品周付款計(jì)劃匯總表”，經(jīng)相關(guān)人員簽字后于周四下午下班前上報(bào)總部資金管理部 C. 總部資金管理部于周五下班前將審批后的“先款后貨周付款計(jì)劃匯總表”轉(zhuǎn)總部采銷中心，由總部采銷中心總經(jīng) 理審批后傳回分部采購(gòu)部。 D. 分部采購(gòu)部將審批結(jié)果送交分部財(cái)務(wù)部。 E. 市場(chǎng)部制作《要貨申請(qǐng)單》，采購(gòu)部在 ERP系統(tǒng)中下定單。 F. 結(jié)算會(huì)計(jì)依據(jù)采購(gòu)部的“采購(gòu)定單”，在 ERP系統(tǒng)中制作“預(yù)付款單”。 G. 結(jié)算出納按照總部審批結(jié)果支付供貨商貨款。 H. 庫(kù)房收貨，財(cái)務(wù)確認(rèn)并打印《入庫(kù)單》結(jié)算聯(lián)。 I. 結(jié)算出納
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