某知名電器連鎖有限公司貨款結(jié)算流程管理規(guī)定-閱讀頁
2025-06-22 00:05本頁面
【正文】 付款計劃 A. 每周的先款后貨、現(xiàn)款現(xiàn)貨付款計劃由分部采購人員根據(jù)下周實際經(jīng)營情況預計，并制表報送； B. 總 部財務中心資金管理部根據(jù)資金余缺情況和現(xiàn)有庫存情況進行審核后報總部采銷中心，由總部采銷中心總經(jīng)理審批后傳回分部； C. 分部采購部根據(jù)已經(jīng)審批的額度，結(jié)合公司實際 情況制作進貨訂單，經(jīng)廠家確認貨源后，報分部財務部提請付款； D. 分部財務部根據(jù)實際訂單金額，核查有無計劃或是否超計劃后付款。 B. 實際付款時，由總部專管員匯總各地訂單，經(jīng)廠家確認后，報請物流公司付款； C. 物流公司根據(jù)資金額度審核后，按照公司授權報請采銷中心審批，具體如下： 匯總后單筆 1500萬以上的報總裁審批后執(zhí)行；匯總后單筆 7001500萬元（含）的報付總裁審批后執(zhí)行；匯總后單筆 700 萬元（含）以下的報采銷中心總經(jīng)理審批后執(zhí)行； D. 物流公司根據(jù)審批后的申請單進行付款，同時下發(fā)付款通知單通知各分部向物流付款； A. 分部采購人員根據(jù)實際經(jīng)營情況制作計劃外付款申請單，報分部財務部審核； B. 分部結(jié)算主管、收入主管、財務經(jīng)理、采銷總監(jiān)、總經(jīng)理審核簽字后，上報總部財務中心資金管理部； C. 總部財務中心審核后報總部采購中心審批，總部采購中心審批后回傳分部采購部，分部采購部根據(jù)審批后的付款申請單提請財務付款； D. 總部采購中心根據(jù)授權權限進行審批，其中單筆 100 萬元以內(nèi)（含）的款項由采購中心副總負責簽批，單筆 100 萬元 — 200 萬元（含）的款項由總部采銷中心總經(jīng)理審批，單筆 200萬元以上的款項由副總裁審批。 公司為了保證同供應商的良好合作關系，不允許無故拖延廠家貨款，特殊情況的需報總部采銷中心審批； 分部采購人員根據(jù)同廠家的合作情況，填報“控制付款申請表”經(jīng)采銷總監(jiān)、總經(jīng)理審核后上報總部采銷中心； 總部采銷中心總經(jīng)理對到期延遲付款具有審批權，經(jīng)審批后的申請表由采銷中心回傳分部采購部； 分部采購部將審批后的“控制付款申請表”交分部財務部，分部財務部立即停止該供應商的所有貨款結(jié)算。 D. 總部采銷中心審批后回傳分部采購部，分部采購部憑此提請財務付款。 無稅票再次付款的（對同一供應商，限一筆付款）：無稅票再次付款的審批權為總部采銷中心副總經(jīng)理，由分部采購部提出申請，報總部資金管理部審核后轉(zhuǎn)至總部采銷中心審批，采銷中心審 批后回傳分部采購部，分部采購部憑此向財務提請付款。 A. 財務人員對于各項業(yè)務具有監(jiān)督權、預警權，對于各項付款均需保證數(shù)據(jù)的準確性，同時清晰的表達自己的意見，表明同意付款或不同意付款，對于不同意付款的，要給出具體原因以便供相關人員審批決策時參考； B. 公司相關領導對于最終的付款按照授權權限具有審批權，并因此承擔相應的責任，對于付款后出現(xiàn)的問題負全部責任； C. 由于收入 的收取主要靠結(jié)算付款環(huán)節(jié)來對供應商進行控制，付款審批流程更改后，本著權責對等的原則，收入的收取由總部財務中心收入管理部負責管理改由總部采購中心全面負責，分部采購人員負有收入收取的直接責任；收入主管審核結(jié)算付款單據(jù)時，要如實反映各項應收數(shù)據(jù)，以供審批人員參考； D. 由于庫存的控制（包括滯銷、殘次）主要靠付款環(huán)節(jié)來控制，付款審批流程更改后，本著權責對等的原則，庫存的管理由總部采購中心全面負責，分部采購人員負有庫存管理的直接責任； E. 分部財務部、總部財務中心資金管理部將負責經(jīng)常對滯銷、殘次庫存、各項收入（商業(yè)折扣、合同 內(nèi)收入、合同外收入等）的收取情況進行調(diào)查分析、預警，鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊――財務系統(tǒng)分冊――貨款結(jié)算子冊 制度名稱 貨款結(jié)算管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財－貨款結(jié)算 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 10/11 附件數(shù) 6 個 以供公司領導作為獎懲依據(jù)及決策參考。 ：總部財務將根據(jù)對供貨商投訴的實際處理情況，對無違反 公司制度、無供貨商投訴的分部將按公司《獎懲制度》對相關人員予以獎勵。 獎勵規(guī)定： 總部財務將根據(jù)對供貨商投訴的實際處理情況，對無違反公司制度、無供貨商投訴的分部將按公司《獎懲制度》對相關人員予以獎勵
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