某公司財(cái)務(wù)管理改革方案設(shè)計(jì)-文庫(kù)吧
2025-04-17 00:13 本頁(yè)面
【正文】 流動(dòng)資產(chǎn)臺(tái)帳；監(jiān)控資產(chǎn)變動(dòng)狀況。(2) 預(yù)算與分析部：負(fù)責(zé)制定全公司預(yù)算管理制度和預(yù)算管理體系，組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督各事業(yè)部和職能總部預(yù)算執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)投資、成本控制分析，預(yù)算執(zhí)行情況分析、定期向總裁提交差異分析和預(yù)警報(bào)告、目標(biāo)成本控制報(bào)告，以及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析報(bào)告等。(3) 工程與結(jié)算部：負(fù)責(zé)地鐵工程和總公司其他工程的預(yù)結(jié)算管理；負(fù)責(zé)工程計(jì)量支付審核、工程變更財(cái)務(wù)審核及分析匯總；制定各類(lèi)工程計(jì)量支付管理辦法；參與招標(biāo)評(píng)審；制定工程預(yù)決算辦法，辦理工程竣工結(jié)算審核；編制季、年投資統(tǒng)計(jì)報(bào)告，定期向總裁提交預(yù)結(jié)算報(bào)告、投資及變更分析報(bào)告、投資成本控制報(bào)告、投資差異預(yù)警報(bào)告等。(4) 會(huì)計(jì)綜合步：負(fù)責(zé)各事業(yè)總部和職能總部的會(huì)計(jì)核算；負(fù)責(zé)編制總公司各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表；負(fù)責(zé)相個(gè)事業(yè)總部派出駐地會(huì)計(jì)部門(mén)；負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理；負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)和出納工作；負(fù)責(zé)制定各種財(cái)務(wù)流程和原始記錄表式，組織會(huì)計(jì)電算化，完善財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)；負(fù)責(zé)與廣州市有關(guān)委辦、財(cái)稅、審計(jì)等部門(mén)和銀行的接口管理工作。 總公司審計(jì)和監(jiān)察部是地鐵總公司的直屬職能部門(mén)，按地鐵總公司要求，負(fù)責(zé)對(duì)各事業(yè)總部和職能總部進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)、檢查；負(fù)責(zé)審計(jì)全公司內(nèi)控制度和關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并向總裁提交審計(jì)報(bào)告。4． 管理流程新的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)將以預(yù)算—控制—反饋三個(gè)關(guān)鍵流成為核心，形成職責(zé)明確，分工協(xié)調(diào)的有序系統(tǒng)，從而在管理上實(shí)行有效的監(jiān)控，提高工作效率。4．1預(yù)算流程 預(yù)算管理包括三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。首先以總公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為前提，確定財(cái)務(wù)預(yù)算的目的和指標(biāo)；其次建立由各職能總部合格事業(yè)總部組成的責(zé)任明確的預(yù)算網(wǎng)絡(luò)，自上而下再自下而上，然后在財(cái)務(wù)總部綜合平衡，形成財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)案，提交董事會(huì)審議；第三，預(yù)算已經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，既具權(quán)威性，最后由財(cái)務(wù)總部組織實(shí)施。這樣，將全公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)納入了有序的軌道。財(cái)務(wù)總部會(huì)同企管總部對(duì)各職能總部和事業(yè)總部的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果組織考核，向總公司總裁辦公會(huì)議和董事會(huì)定期報(bào)告預(yù)算監(jiān)督執(zhí)行情況，保證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。4．2控制流程建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)控制度。第一、建設(shè)財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)。有財(cái)務(wù)總部會(huì)計(jì)綜合部組織建立財(cái)務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)，準(zhǔn)確、及時(shí)地收集財(cái)務(wù)信息，掌管動(dòng)態(tài)。第二、重點(diǎn)加強(qiáng)過(guò)程控制：進(jìn)行支付控制，建立和貫徹合理的各類(lèi)支付流程；授權(quán)管理，按照授權(quán)預(yù)職責(zé)分離原則，從一般公司管理人員到總裁，嚴(yán)格按所受權(quán)限執(zhí)行；進(jìn)行重點(diǎn)成本控制，建立全公司成本控制責(zé)任體系，分層次按內(nèi)容（成本）確立重點(diǎn)成本控制項(xiàng)目和控制點(diǎn)，并加以實(shí)施。第三：健全內(nèi)審制度，開(kāi)展內(nèi)部控制制度審計(jì)。4．3反饋流程 完善財(cái)務(wù)信息反饋體系，提高財(cái)務(wù)分析能力，指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。以是建立規(guī)范的閱讀財(cái)務(wù)分析報(bào)告制度，為總公司領(lǐng)導(dǎo)層提供相關(guān)、簡(jiǎn)潔、準(zhǔn)確、及時(shí)地財(cái)務(wù)分析報(bào)告；二是建立主要財(cái)務(wù)指標(biāo)發(fā)生異常的預(yù)警報(bào)告制度，及時(shí)進(jìn)行實(shí)時(shí)控制；三是形成季度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度，對(duì)總公司各事業(yè)部的季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)注意檢討、評(píng)估。5． 人力資源配置5．1預(yù)算流程 財(cái)務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)有人力資源需要集中調(diào)配，對(duì)關(guān)鍵崗位的財(cái)務(wù)人員需要優(yōu)化素質(zhì)，適當(dāng)充實(shí)財(cái)務(wù)力量，建設(shè)和培育一只精通財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)、又有較強(qiáng)財(cái)務(wù)實(shí)務(wù)能力的專(zhuān)業(yè)財(cái)會(huì)隊(duì)伍，同時(shí)還要培育一定數(shù)量的兼?zhèn)涔こ探ㄔO(shè)知識(shí)的復(fù)合型財(cái)會(huì)人員。提高財(cái)會(huì)人員的理財(cái)能力，重點(diǎn)放在強(qiáng)化財(cái)會(huì)人員的實(shí)務(wù)能力、財(cái)務(wù)分析能力、財(cái)務(wù)管理能力和財(cái)務(wù)監(jiān)督能力上，提高協(xié)同工作效率。5．2人員培訓(xùn) 對(duì)全公司財(cái)務(wù)人員需進(jìn)行初、中、高級(jí)和近、中、遠(yuǎn)期的有計(jì)劃的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。對(duì)高層財(cái)會(huì)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)管理、企業(yè)分析、內(nèi)部控制等方面的培訓(xùn)，或MBA培訓(xùn)；對(duì)中層財(cái)會(huì)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析、管理會(huì)計(jì)等方面
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