【正文】 析業(yè)務的需要，Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務來源的憑證分類規(guī)則?？値づc其它模塊涉及的憑證分類表如下：憑證來源憑證分類手工記帳憑證應付采購發(fā)票付款應收銷售發(fā)票、貸項通知單、收據(jù)資產(chǎn)資產(chǎn)增加資產(chǎn)折舊資產(chǎn)資本化資產(chǎn)報廢資產(chǎn)重分類資產(chǎn)轉移在建工程增加制造WIP其優(yōu)點在于：根據(jù)不同的業(yè)務來源細化轉帳憑證的分類，適用于大型電算化財務管理系統(tǒng)對于信息索引與歸檔的方式；Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務來源及不同業(yè)務類型憑證查詢方式，便于在系統(tǒng)中查詢原始業(yè)務單據(jù)與記帳憑證的索引關系；其次Oracle提供了一系列基于來源與業(yè)務類型的憑證打印報表。便于財務人員對同一種業(yè)務來源憑證進行歸檔；便于財務人員在系統(tǒng)中查詢出Oracle系統(tǒng)各子模塊產(chǎn)生的明細帳務情況。導入憑證可另行定義，子模塊憑證來源亦可采用預定義設置。會計憑證錄入業(yè)務現(xiàn)狀及需求目前X公司所有的憑證均為以分錄的形式逐筆手工錄入，這種方式是一種模擬手工的記帳方式，使用這種方式對記帳人員的財務水平要求較高，而且不能對原始單據(jù)進行詳細規(guī)范的記錄，所記錄的信息可以說只是對原始單據(jù)的一個索引，憑證與原始單據(jù)的聯(lián)系不能明確反映；當前X公司財務部使用的用友系統(tǒng)對重復性的憑證和規(guī)律性較強的分攤等憑證不能自動處理，增加了手工勞動的工作量。解決方案本項事務財務總流程中的將其他會計事務制單、復核并輸入到系統(tǒng)節(jié)點處理，由總帳會計負責。根據(jù)會計業(yè)務的需要，Oracle ERP總帳系統(tǒng)支持多種會計憑證的錄入：可以創(chuàng)建成批分攤憑證、周期性重復憑證、反沖憑證、手工的會計憑證、從Oracle的應收、應付、資產(chǎn)、采購、銷售等子系統(tǒng)中引入的會計憑證。將來憑證錄入方式可分如下幾類：引入憑證：由于Oracle ERP管理信息系統(tǒng)是一個大型的集成系統(tǒng)，大量業(yè)務的原始憑證都通過相關業(yè)務子模塊錄入、維護及相關處理，然后將其帳務信息以憑證的方式傳遞至總帳，在總帳中完成帳務核算。引入憑證的來源有：應收款、應付款、資產(chǎn)、庫存、制造等。手工憑證：直接在總帳中錄入的憑證是與其他模塊無直接銜接關系、屬于客戶未購買的模塊事務或客戶希望在總帳中處理的會計業(yè)務。周期性重復性憑證：重復憑證基本上包括三種類型：即固定數(shù)據(jù)、 固定格式（每月只需錄入數(shù)據(jù)）和固定公式的。屬于這種類型憑證的業(yè)務往往有待攤費用的分攤、預提費用的計提、工資、福利費計提、計提各種稅費。對這類憑證，在定義好重復憑證的模板后，系統(tǒng)即可在需要的時候運行生成。成批分攤性憑證：可根據(jù)已定義的分攤規(guī)則，按其分攤規(guī)則進行分攤的記帳憑證。如：將期間費用分配到相關部門。反沖憑證：對錯誤分錄進行反沖的憑證，系統(tǒng)提供了可以任意選擇的借貸方向相反和改變符號(負數(shù)金額表示，紅字)兩種方法。憑證審核、調整、過帳業(yè)務現(xiàn)狀目前X公司的財務主要使用用友財務軟件系統(tǒng)，對于憑證只有月底一次過帳，只是由財務人員對已審核過的會計憑證進行輸入動作。對憑證的調整，在未登帳前，可通過復核對原憑證進行修改，對登帳后且已關帳的調整，只能通過手工編制的憑證來調整。當前X公司也設立了審核崗位對未過帳的憑證進行逐筆審批。解決方案本項事務由財務總流程中的過帳節(jié)點處理，由總帳會計負責。Oracle對于憑證的管理具有一定的跟蹤性，通過對財務人員職責的設置，能夠了解到對于一張憑證從制作錄入到調整過帳的人員及時間的記錄，從而保留了對憑證從制作到過帳的整體流程。對于憑證的審核，由于大量的業(yè)務憑證是由子系統(tǒng)進行維護的，在子系統(tǒng)進入Oracle總帳之前已在子系統(tǒng)中對于自動憑證規(guī)則進行了設置，對于憑證的正確性審核，是從以下幾個方面進行的：（1）對于子系統(tǒng)自動會計規(guī)則的審核，這一步是在系統(tǒng)設置之初已經(jīng)完成。（2）對于業(yè)務子系統(tǒng)數(shù)據(jù)的審核，在憑證引入至總分類帳以前在子系統(tǒng)已經(jīng)完成，所以在總分類帳中將不對這些憑證進行審批。（3）對于帳務平衡性的審核，一旦發(fā)現(xiàn)帳務不平衡，則不允許登帳業(yè)務進行。因此，系統(tǒng)從以上三個方面細化了對于憑證審核的工作，但不只是在憑證層次上對憑證進行審核。對于總帳中手工輸入的憑證，可以通過定義審批流程或審批層次的方式完成手工輸入憑證的審核的工作。審批層次如下：總會計師財務部長財務處長材料核算會計成本核算會計芳總帳會計……………………………………………..對于憑證的調整，由于其調整時間的不同，Oracle建立了不同的工作方法：（1）憑證未過帳前：未過帳以前，Oracle允許對憑證進行修改和調整。（2）憑證已過帳后：將原有錯誤的憑證進行自動紅沖處理，產(chǎn)生相應的紅沖憑證（沖銷的方法有切換借貸項和改變符號兩種，可以任選）。再根據(jù)正確的會計業(yè)務重新編制記帳憑證。在使用Oracle Document Sequence的前提下，無論是未過帳或已過帳的憑證，系統(tǒng)都不允許對憑證進行刪除動作，從而避免憑證編號的跳號問題。對于憑證的過帳，Oracle總帳是按憑證批進行過帳的。記帳本位幣業(yè)務現(xiàn)狀目前X公司采用人民幣作為記帳本位幣，基本沒有外幣業(yè)務，即使有少量的外幣業(yè)務也是事先換算成人民幣后核算的。解決方案X公司僅有人民幣業(yè)務，基本上沒有外幣業(yè)務，因此采用人民幣作為記帳本位幣。未來發(fā)展，出現(xiàn)外幣業(yè)務時，可以在系統(tǒng)中啟用相應外幣，并定期對相應的匯率進行維護，記帳時進行匯率折算、帳務處理。功能分配業(yè)務現(xiàn)狀及需求目前財務部希望有包含如下功能的職責：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導入、生成經(jīng)常性日記帳和分攤、沖銷和結轉）、查詢、報表（運行和查看）；審批、報表（運行和查看）、查詢；維護會計科目、會計期管理和維護、定義報表、定義經(jīng)常性日記帳和分攤；解決方案本項事務是對系統(tǒng)中職責功能分配的描述，由A公司設置完成。根據(jù)X公司實際情況，現(xiàn)在Oracle ERP總帳系統(tǒng)中建立具如下功能的職責，這些職責是對工作任務的細分，崗位的職責是由這些職責組合而成的。憑證管理功能：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導入、沖銷和結轉）、查詢、報表（運行和查