分公司與辦事處營運(yùn)費(fèi)用管理制度-文庫吧
2025-04-01 05:45 本頁面
【正文】 卸費(fèi)分支倉庫按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付的上下車搬運(yùn)費(fèi)用6水電費(fèi)辦公、住宿、水電費(fèi)7車輛使用費(fèi)維修車、摩托車、助動(dòng)車、車輛使用稅、上交管理規(guī)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi)等8福利費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的員工醫(yī)藥費(fèi)、員工保險(xiǎn)費(fèi)9保險(xiǎn)費(fèi)貨運(yùn)保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)10利息指銀行存款利息收入與利息支出，辦事處存貨資金超定額占用利息11手續(xù)費(fèi)指支付給銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)12其它工商、稅務(wù)、技監(jiān)、消協(xié)處理費(fèi)、火燒機(jī)及客戶投訴處理費(fèi)等三維修基本費(fèi)用辦事處進(jìn)行售后服務(wù)活動(dòng)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，包括差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、租賃費(fèi)、福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、突發(fā)事件費(fèi)、低值易耗品攤銷、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、修理費(fèi)、維修材料費(fèi)、車輛使用費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、郵寄費(fèi)、其它費(fèi)用%四工資及獎(jiǎng)金%1工資按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的員工工資、生活補(bǔ)貼、加班補(bǔ)貼（不含財(cái)務(wù)人員工資）2獎(jiǎng)金按規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的員工獎(jiǎng)金(不含財(cái)務(wù)人員獎(jiǎng)金）五廣告促銷費(fèi)%1廣告促銷費(fèi)媒體發(fā)布費(fèi)、路牌燈箱費(fèi)、印刷廣告宣傳品、促銷品費(fèi)、場租費(fèi)、軟廣告費(fèi)2終端建設(shè)費(fèi)展廳、展臺(tái)制作費(fèi)、門頭燈箱費(fèi)、終端演示設(shè)備費(fèi) 費(fèi)用管理原則 專戶管理原則 注冊(cè)分公司費(fèi)用帳戶有四類（1） 以注冊(cè)分公司名義開立的費(fèi)用結(jié)算帳戶。（2） 以注冊(cè)分公司名義在其所管轄的辦事處所在地開立的駐外費(fèi)用帳戶。（3） 以深圳創(chuàng)維RGB電子有限公司名義開立的駐外費(fèi)用帳戶。（4） 當(dāng)?shù)卣块T要求設(shè)立的稅款或社保專戶。 注冊(cè)分公司日常費(fèi)用必須通過專門的費(fèi)用賬戶進(jìn)行管理。此賬戶專門用于費(fèi)用支出，所有的費(fèi)用開支必須且只能從專用賬戶支出，嚴(yán)禁各項(xiàng)收入及款項(xiàng)存入該帳戶。 直接從注冊(cè)分公司費(fèi)用帳戶列支的費(fèi)用額度，由各分公司根據(jù)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)協(xié)商確定的稅負(fù)比例后制定。 注冊(cè)分公司開發(fā)票區(qū)域內(nèi)設(shè)立的單獨(dú)考核的非注冊(cè)分公司開立帳戶按注冊(cè)分公司相關(guān)規(guī)定辦理。 客觀性原則：分公司（含注冊(cè)與非注冊(cè)，本文如未特別說明，均包括注冊(cè)與非注冊(cè)分公司）應(yīng)遵循客觀性原則，如實(shí)反映費(fèi)用的發(fā)生狀況，做到內(nèi)容真實(shí)、發(fā)票合規(guī)、支出準(zhǔn)確。 回避原則：分公司員工與廣告及其它服務(wù)商有直接利害關(guān)系（如廣告公司是自己或親屬開設(shè)的、或者是本人與他人合伙開設(shè)的）必須采取回避原則，不得與其發(fā)生業(yè)務(wù)往來。否則，總部有權(quán)根據(jù)市場行情直接按一定比例核減。 內(nèi)部牽制原則：分公司、辦事處30000元以上的費(fèi)用支出合同簽訂，必須由經(jīng)辦人、經(jīng)理、財(cái)務(wù)共同審核，經(jīng)理簽批。 三級(jí)審核原則：分公司實(shí)行“辦事處分公司總部”三級(jí)費(fèi)用審核制度，辦事處費(fèi)用全部納入分公司考核，轄區(qū)內(nèi)所有辦事處費(fèi)用預(yù)算報(bào)經(jīng)分公司審核后，由分公司匯總統(tǒng)一上報(bào)總部財(cái)務(wù)部審批。 資金撥付 分公司所有費(fèi)用戶資金全額由總部撥付，嚴(yán)禁坐支貨款。 分公司嚴(yán)格實(shí)行月度費(fèi)用預(yù)算制度，總部財(cái)務(wù)部按照經(jīng)總部審核批準(zhǔn)的分公司月度費(fèi)用預(yù)算總額扣除不涉及現(xiàn)金流量以及由總部直接支付的費(fèi)用，再加上代總部墊付的現(xiàn)款費(fèi)用之后的凈額，考慮分公司一般結(jié)算帳戶月末存款余額，差額撥付至分公司費(fèi)用專戶 總部帳套列支的廣告及促銷費(fèi)用：單筆金額大于20000元（含20000元）的費(fèi)用，包括媒體發(fā)布費(fèi)、牌燈費(fèi)、印刷廣告宣傳品、促銷物料制作、促銷品費(fèi)由辦事處填寫用款申請(qǐng)表(通過OA系統(tǒng)) ，每月集中(不超過2次)向預(yù)算管理科申請(qǐng)付款給廣告供應(yīng)商。 總部帳套列支的展廳、展臺(tái)、門頭燈箱制作維護(hù)等終端建設(shè)費(fèi)用：不論金額大小，一律由辦事處填寫用款申請(qǐng)表(通過OA系統(tǒng)) ，每月集中(不超過2次)向預(yù)算管理科申請(qǐng)付款給廣告供應(yīng)商。 由分公司直接支付的費(fèi)用：廣告及促銷費(fèi)用中單筆金額大于20000元（含20000元）的費(fèi)用，包括媒體發(fā)布費(fèi)、牌燈費(fèi)、印刷廣告宣傳品、促銷物料制作、促銷品費(fèi)等，由辦事處填寫專項(xiàng)增撥申請(qǐng)表(通過OA系統(tǒng)) ，每月集中(不超過2次)向總部預(yù)算管理科申請(qǐng)?jiān)鰮?，預(yù)算管理科審批后直接把款項(xiàng)撥付到辦事處，由辦事處通過
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