內(nèi)部控制活動(dòng)—關(guān)聯(lián)方交易業(yè)務(wù)流程-文庫吧
2025-03-31 22:42 本頁面
【正文】 者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系?！锕镜年P(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人和潛在關(guān)聯(lián)人。（1）公司的關(guān)聯(lián)人是指：，以及與公司同受某一企業(yè)控制的法人（包括但不限于母公司、子公司、與公司受同一母公司控制的子公司）。（2）公司的關(guān)聯(lián)自然人是指：（我國一般指持有公司5%以上股份的個(gè)人股東）。、監(jiān)事及高級(jí)管理人員。（3）因與公司關(guān)聯(lián)法人簽署協(xié)議或作出安排，在協(xié)議生效后符合關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人規(guī)定的，為公司潛在關(guān)聯(lián)人。公司法律事務(wù)部門組織外部律師編制并定期（按季或半年）更新公司和子公司的關(guān)聯(lián)方清單，由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后交管理層審閱。為確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，清單中應(yīng)該列示所有關(guān)聯(lián)方企業(yè)、個(gè)人，無論他們之間有無交易發(fā)生。如關(guān)聯(lián)方為企業(yè)，應(yīng)列明企業(yè)名稱、企業(yè)類型、法定代表人、注冊(cè)地、注冊(cè)資本及其變化、主營業(yè)務(wù)、公司所持或者權(quán)益變化等內(nèi)容。公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求并結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況確定關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限，相關(guān)負(fù)責(zé)人在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù)。關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)限一般按關(guān)聯(lián)交易額度的大小或其占公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的比例進(jìn)行劃分。（1）在管理層權(quán)限范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易一般由相關(guān)職能部門將關(guān)聯(lián)交易情況以書面形式匯報(bào)給總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公室，由總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公室審查通過后負(fù)責(zé)實(shí)施。（2）在董事會(huì)權(quán)限范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易要由總經(jīng)理負(fù)責(zé)將關(guān)聯(lián)交易相關(guān)適宜制定成詳細(xì)的書面報(bào)告，并及時(shí)匯報(bào)給董事會(huì)，董事會(huì)在收到相關(guān)報(bào)告后應(yīng)即使召開董事會(huì)會(huì)議對(duì)該關(guān)聯(lián)交易的必要性和合理性進(jìn)行審查與討論。在董事會(huì)對(duì)該關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決的過程中，關(guān)聯(lián)董事要執(zhí)行回避表
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1