[經(jīng)濟(jì)學(xué)]莆田學(xué)院中級財(cái)務(wù)管理第四章流動資產(chǎn)管理綜合習(xí)題-文庫吧
2024-12-31 06:26 本頁面
【正文】 賬款的主要功能包括（ ）。 A. 促進(jìn)銷售 B. 減少存貨 C. 增加現(xiàn)金 D. 減少借款 7. 下列不屬于應(yīng)收賬款管理成本的是（）。 A ．無法收回應(yīng)收賬款而發(fā)生的費(fèi)用 B ．對客戶的資信調(diào)查費(fèi)用 C ．催收應(yīng)收賬款而發(fā)生的費(fèi)用 D ．因投資應(yīng)收賬款而喪失的利息費(fèi)用 8. 信用條件的組成要素有（）。 A ．信用期限 B ．現(xiàn)金折扣期 C ．現(xiàn)金折扣率 D ．商業(yè)折扣 9. 延長信用期限對企業(yè)的影響有（ ） A. 擴(kuò)大銷售量 B. 增加機(jī)會成本 C. 壞賬損失增加 D. 收帳費(fèi)用增加 10. 存貨的功能主要表現(xiàn)在（ ） A. 防止停工待料 B. 適應(yīng)市場變化 C. 降低進(jìn)貨成本 D. 維持均衡生產(chǎn)11. 存貨的缺貨成本包括（ABCD）。 A. 替代材料緊急采購的額外開支 B. 材料供應(yīng)中斷造成的停工損失 C. 喪失銷售機(jī)會的損失 D. 延誤發(fā)貨造成的信譽(yù)損失 12. 企業(yè)如果能成功地采用及時生產(chǎn)的存貨系統(tǒng)，一般可以（ ）。 A. 降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) B. 降低庫存成本 C. 降低廢品率、再加工和擔(dān)保成本 D. 減少從訂貨到交貨的加工等待時間，提高生產(chǎn)效率三、判斷題 1. 營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)的數(shù)額只受現(xiàn)金循環(huán)周期影響。（ ）： 2. 營運(yùn)資金又稱循環(huán)資本，是指流動資產(chǎn)減去無息流動負(fù)債后的余額。（ ） 3. 企業(yè)持有的現(xiàn)金總額就是各種動機(jī)所需的現(xiàn)金余額之和。（ ） 4. 現(xiàn)金與有價(jià)證券的變動性轉(zhuǎn)換成本與證券交易次數(shù)有關(guān)，屬于決策相關(guān)成本。（ ） 5. 在存貨模式中，能夠使現(xiàn)金短缺成本和固定轉(zhuǎn)換成本之和保持最低的現(xiàn)金持有量，即為最佳現(xiàn)金持有量。（ ） 6. 現(xiàn)金存貨模式中考慮的成本包括機(jī)會成本和變動性轉(zhuǎn)換成本。（ ） 7. 信用政策包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件和收帳期限。（） 8. 信用條件是客戶獲得企業(yè)商業(yè)信用所應(yīng)具備的最低條件，通常以預(yù)期的壞賬損失率表示。（） 9. 在規(guī)定的時間內(nèi)提前償付貨款的客戶可按銷售收入的一定比率享受現(xiàn)金折扣，折扣比率越高，越能及時收回貨款，減少壞賬損失，所以企業(yè)應(yīng)將現(xiàn)金折扣比率定的越高越好。（） 10. 存貨進(jìn)價(jià)又稱進(jìn)貨成本，是指存貨本身的價(jià)值，等于采購單價(jià)與采購數(shù)量的乘積。（ ） 11. 在有數(shù)量折扣的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量模式下，需要考慮的相關(guān)成本包括進(jìn)貨成本、變動性進(jìn)貨費(fèi)用和變動性儲存成本。（ ） 12. 在存在缺貨條件下的經(jīng)濟(jì)訂貨批量是能夠使企業(yè)的進(jìn)貨費(fèi)用、儲存成本和缺貨成本之和最小的批量。（） 13. 某企業(yè)某種原料預(yù)計(jì)每天的最大耗用量 15 噸，平均每天的正常耗用量 12 噸，預(yù)計(jì)最長訂貨提前期 10 天，訂貨提前期 8 天，則該企業(yè)保險(xiǎn)儲備量為 27 噸。（ ）四、計(jì)算題 公司現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，預(yù)計(jì)全年 ( 按 360 天計(jì)算 ) 需要現(xiàn)金 150000 元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為每次 600 元，有價(jià)證券的年利率為 5% 。要求：（ 1 ）計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量。（ 2 ）計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下的全年現(xiàn)金管理相關(guān)總成本、全年現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本和全年現(xiàn)金持有機(jī)會成本。（ 3 ）計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下的全年有價(jià)證券交易次數(shù)和有價(jià)證券交易間隔期。 公司是一個商業(yè)企業(yè)。由于目前的收賬政策過于嚴(yán)厲，不利于擴(kuò)大銷售，且收賬費(fèi)用較高，該公司正在研究修改現(xiàn)行的收賬政策?，F(xiàn)有甲和乙兩個放寬收賬政策的備選方案，有關(guān)數(shù)據(jù)如下：已知 A 公司的變動成本率為 80% ，資金成本率為 10% 。壞賬損失率是指預(yù)計(jì)年度壞賬損失和銷售額的百分比。假設(shè)不考慮所得稅的影響。甲方案比現(xiàn)行收賬政策固定成本增加 15 萬元，乙方案比現(xiàn)行收賬政策固定成本增加 10 萬元。要求：通過計(jì)算分析回答應(yīng)否改變現(xiàn)行的收賬政策？如果要改變，應(yīng)選擇甲方案還是乙方案？3. 某公司甲材料的年需要量為 3600 千克。銷售企業(yè)規(guī)定：客戶每批購買量不足 900 千克的，按照單價(jià)為 8 元 / 千克計(jì)算；每批購買量 900 千克以上， 1800 千克以下的，價(jià)格優(yōu)惠 1% ；每批購買量 1800 千克以上的，價(jià)格優(yōu)惠 3% 。已知每批進(jìn)貨費(fèi)用 25 元，單位材料的年儲存成本 2 元。要求計(jì)算實(shí)行數(shù)量折扣時的最佳經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量。 4. 某公司每年需要某種原材料 540000 千克，每次訂貨的成本為 2000 元，原材料的年儲存成本為 元 / 千克。已知該企業(yè)交貨期內(nèi)的平均需求是 2000 千克。公司正在考慮在 0 到 2000 千克的范圍內(nèi)建立保險(xiǎn)儲備量，具體資料見下表：要求：填表并說明企業(yè)建立的保險(xiǎn)儲備量及再訂貨點(diǎn)應(yīng)為多少。第四章流動資產(chǎn)管理綜合習(xí)題（二）一、單項(xiàng)選擇題最佳現(xiàn)金持有量的存貨控制模式中，應(yīng)考慮的相關(guān)成本主要有（）。 A、機(jī)會成本和交易成本 B、交易成本和短缺成本 C、機(jī)會成本和短缺成本 D、管理成本和短缺成本 某企業(yè)預(yù)測的年度賒銷收入凈額為600萬元，應(yīng)收賬款收賬期為30天，變動成本率為60%，資金成本率為10%，則應(yīng)收賬款的機(jī)會成本為（）萬元。 A、10 B、6 C、3 D、2 通常情況下，企業(yè)持有現(xiàn)金的機(jī)會成本（B）。 A、與現(xiàn)金余額成反比 B、與有價(jià)證券的利息率成正比 C、與持有時間成反比 D、屬于決策的無關(guān)成本 某公司持有有價(jià)證券的平均年利率為5%，公司的現(xiàn)金最低持有量為1500元，現(xiàn)金余額的最優(yōu)返回線為8000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金20000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型，此時應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額是（）元。 A、0 B、6500 C、12000 D、18500 根據(jù)“5C”系統(tǒng)原理，在確定信用標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)掌握客戶能力方面信息。下列各項(xiàng)中最能反映客戶“能力”的是（）。 A、流動資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量及流動負(fù)債的比例 160
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