[經(jīng)濟(jì)學(xué)]莆田學(xué)院中級(jí)財(cái)務(wù)管理第四章流動(dòng)資產(chǎn)管理綜合習(xí)題(已修改)
2025-01-27 06:26 本頁(yè)面
【正文】 9第四章流動(dòng)資產(chǎn)管理綜合習(xí)題（一）一、單項(xiàng)選擇題 1. 下列關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）。A. 投資于流動(dòng)資產(chǎn)的資金對(duì)企業(yè)影響的時(shí)間比較短 B. 流動(dòng)資產(chǎn)對(duì)于滿足財(cái)務(wù)上臨時(shí)性資金需求具有重要意義 C. 在流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)過(guò)程中，各種不同形態(tài)的流動(dòng)資產(chǎn)可以同時(shí)存在 D. 流動(dòng)資產(chǎn)占用的資金時(shí)高時(shí)低，起伏不定，所以具有風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn) 2. 關(guān)于流動(dòng)負(fù)債籌資的特點(diǎn)，下列說(shuō)法正確的是（）。 A ．短期借款的風(fēng)險(xiǎn)大于長(zhǎng)期債務(wù)，所以申請(qǐng)短期借款往往比申請(qǐng)長(zhǎng)期借款更難 B ．短期債務(wù)的彈性大于長(zhǎng)期債務(wù) C ．短期債務(wù)的籌資成本往往較高 D ．短期債務(wù)的籌資風(fēng)險(xiǎn)較小 3. 企業(yè)為組織日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須保持的現(xiàn)金余額主要與（ ）有關(guān)。 A. 企業(yè)愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度 B. 企業(yè)臨時(shí)舉債能力的強(qiáng)弱 C. 企業(yè)銷售水平 D. 企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的可靠程度 4. 下列各項(xiàng)成本中與現(xiàn)金的持有量成正比例關(guān)系的是（ ） A. 管理成本 B. 固定性轉(zhuǎn)換成本 C. 企業(yè)持有現(xiàn)金放棄的再投資收益 D. 短缺成本 5. 在現(xiàn)金持有量的成本分析模式和存貨模式中均需要考慮的因素包括（ ）。 A. 管理成本 B. 轉(zhuǎn)換成本 C. 短缺成本 D. 機(jī)會(huì)成本 6. 某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，全年的現(xiàn)金需要量為 250000 元，每次轉(zhuǎn)換有價(jià)證券的固定成本為 400 元，有價(jià)證券的年利率為 2% ，則全年固定性轉(zhuǎn)換成本是（）元。 7. 某企業(yè)若采用銀行業(yè)務(wù)集中法增設(shè)收款中心，可使企業(yè)應(yīng)收賬款平均余額由現(xiàn)在的 500 萬(wàn)元減至 300 萬(wàn)元。企業(yè)綜合資金成本率為 10% ，因增設(shè)收款中心每年將增加相關(guān)費(fèi)用 10 萬(wàn)元，則該企業(yè)分散收賬收益凈額為（ A）萬(wàn)元。 A ． 10 B ． 18 C ． 20 D ． 24 8. 某企業(yè)年銷售額 625 萬(wàn)元，賒銷額占銷售收入的 80 ％（一年按 360 天計(jì)算），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為 10 次，變動(dòng)成本為 240 萬(wàn)元，總成本為 400 萬(wàn)元，資金成本率 8 ％，則企業(yè)的應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本為（ A）萬(wàn)元。 9. 企業(yè)在制定或選擇信用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)不需要考慮的因素包括（ A）。 A. 預(yù)計(jì)可以獲得的利潤(rùn) B. 同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況 C. 客戶資信程度 D. 企業(yè)承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)的能力 10. 某企業(yè)銷售商品，年賒銷額為 500 萬(wàn)元，信用條件為“ 2/10 ， 1/20 ， n/40 ”，預(yù)計(jì)將會(huì)有 50 ％客戶享受 2 ％的現(xiàn)金折扣， 30 ％的客戶享受 1 ％的現(xiàn)金折扣，其余的客戶均在信用期內(nèi)付款，則企業(yè)應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)為（ B）。 D. 無(wú)法計(jì)算 11. 某公司 2005 年應(yīng)收賬款總額為 800 萬(wàn)元，當(dāng)年必要現(xiàn)金支付總額為 500 萬(wàn)元，應(yīng)收賬款收現(xiàn)以外的其他穩(wěn)定可靠的現(xiàn)金流入總額為 300 萬(wàn)元，則該公司 2005 年應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率為（ ）。 % % % % 12. 下列各項(xiàng)中不屬于存貨變動(dòng)性儲(chǔ)存成本的是（ B ）。 A. 存貨的變質(zhì)損失 B. 儲(chǔ)存存貨倉(cāng)庫(kù)的折舊費(fèi) C. 存貨的保險(xiǎn)費(fèi)用 D. 存貨占用資金的應(yīng)計(jì)利息 13. 下列各項(xiàng)中不屬于存貨經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量基本模式假設(shè)條件的是（ ）。 A. 不存在數(shù)量折扣 B. 存貨的耗用是均衡的 C. 倉(cāng)儲(chǔ)條件不受限制 D. 可能出現(xiàn)缺貨的情況14. 某甲企業(yè)材料的年需要量為 16000 千克，銷售企業(yè)規(guī)定：客戶每次購(gòu)買量 4000 千克時(shí)，價(jià)格優(yōu)惠 2 ％，單位材料的年存儲(chǔ)成本為 30 元，每批進(jìn)貨費(fèi)用 600 元，每千克標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)為 20 元，則企業(yè)進(jìn)貨 4000 千克時(shí)存貨總成本（ ）元。 A ． 376000 B ． 376320 C ． 62400 D ． 376640 15. 某企業(yè)全年耗用 A 材料 2400 噸，每次的訂貨成本為 1600 元，每噸材料年儲(chǔ)備成本 12 元，單位缺貨成本為 4 元，則經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量情況下的平均缺貨量為（ ）噸。 16. 在對(duì)存貨實(shí)行 ABC 分類管理的情況下， ABC 三類存貨的金額比重大致為（ ）。 ： ： ： ： ： ： ： ： 17. 保險(xiǎn)儲(chǔ)備的存在一方面可以減少缺貨成本，另一方面會(huì)增加儲(chǔ)存成本，最優(yōu)的存貨政策是在這些成本之間權(quán)衡，選擇使總成本最低的再訂貨點(diǎn)和保險(xiǎn)儲(chǔ)備量。下列等式錯(cuò)誤的是（）。 A. 再訂貨點(diǎn)＝原材料使用率 原材料的在途時(shí)間 B. 訂貨提前期＝預(yù)計(jì)交貨期內(nèi)原料用量 247。 原材料使用率 C. 保險(xiǎn)儲(chǔ)備量＝（預(yù)計(jì)每天的最大耗用量 預(yù)計(jì)最長(zhǎng)訂貨提前期－平均每天的正常耗用量 訂貨提前期） D. 保險(xiǎn)儲(chǔ)備量＝（預(yù)計(jì)每天的最大耗用量 預(yù)計(jì)最長(zhǎng)訂貨提前期－平均每天的正常耗用量 訂貨提前期） 247。2 二、多項(xiàng)選擇題 1. 關(guān)于營(yíng)運(yùn)資金的說(shuō)法不正確的是（CD）。 A. 營(yíng)運(yùn)資金通常是指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的差額 B. 流動(dòng)資產(chǎn)占用資金的數(shù)量具有波動(dòng)性 C. 流動(dòng)負(fù)債期限短，風(fēng)險(xiǎn)低于長(zhǎng)期債務(wù) D. 存貨周轉(zhuǎn)期，是指將原材料轉(zhuǎn)化成產(chǎn)成品所需要的時(shí)間 2. 與固定資產(chǎn)投資相比，流動(dòng)資產(chǎn)投資的特點(diǎn)包括（ ）。 A. 投資回收期短 B. 流動(dòng)性強(qiáng) C. 具有并存性 D. 具有波動(dòng)性 3. 企業(yè)運(yùn)用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量所依據(jù)的假設(shè)包括（ ）。 A ．所需現(xiàn)金只能通過(guò)銀行借款取得B ．預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金需要總量可以預(yù)測(cè) C ．現(xiàn)金支出過(guò)程比較穩(wěn)定 D ．證券利率及固定性交易費(fèi)用可以知悉 4. 利用郵政信箱法和銀行業(yè)務(wù)集中法進(jìn)行現(xiàn)金回收管理的共同優(yōu)點(diǎn)包括（ AD）。 A. 縮短票據(jù)郵寄時(shí)間 B. 縮短票據(jù)結(jié)算時(shí)間 C. 減少收賬人員 D. 縮短票據(jù)停留時(shí)間 5. 延期支付賬款的方法包括（ ABC）。 A. 合理利用“浮游量” B. 推遲支付應(yīng)付款 C. 采用匯票付款 D. 加速收款 6. 應(yīng)收
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