【正文】 其概率 與應(yīng)收賬款機(jī)會成本有關(guān)的因素是（D、資金成本率 C、32000 C、管理成本線和短缺成本線交點(diǎn)所對應(yīng)的現(xiàn)金持有量 C、年度計劃訂貨總量 ） 1企業(yè)研究保險儲備的目的，就是為了防止需求增大而發(fā)生缺貨或供貨中斷。 ⑶為了維持最佳現(xiàn)金余額，ABC公司每年需負(fù)擔(dān)多少現(xiàn)金總成本？ 五、綜合題某商業(yè)企業(yè)2005年有兩種信用政策可供選用：甲方案預(yù)計應(yīng)收賬款平均周轉(zhuǎn)天數(shù)為45天，其收賬費(fèi)用為1000元，壞賬損失率為貨款的2%?？偨?jīng)理今年1月初提出，將信用政策改為50天內(nèi)全額付款，改變信用政策后，預(yù)期總銷售額可增20%，賒銷比例增加到90%，其余部分為立即付現(xiàn)購買。為該企業(yè)作出采取何種信用政策的決策，并說明理由。試運(yùn)用存貨模式來決定，ABC公司每次將有價證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金時的最佳余額。訂貨至到貨的時間為4天，在此期間銷售需求的概率分布如下： 要求：在假設(shè)可以忽略各種稅金影響的情況下計算： ⑴（）企業(yè)在設(shè)定某一顧客的信用標(biāo)準(zhǔn)時，往往要評估它賴賬的可能性，可能通過“5C”系統(tǒng)來進(jìn)行。）。） A、機(jī)會成本和交易成本之和最小的現(xiàn)金持有量 B、存貨單價不考慮銷售折扣 B、送貨期 A、存貨模式和隨機(jī)模式均將機(jī)會成本作為現(xiàn)金持有量確定的相關(guān)成本 ）屬于存貨的儲存變動成本。下列成本中屬于變動性訂貨成本的是（則公司的最優(yōu)現(xiàn)金返回線為（C、指影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境 A、持有現(xiàn)金的機(jī)會成本 第四章流動資產(chǎn)管理綜合習(xí)題（二）一、單項選擇題最佳現(xiàn)金持有量的存貨控制模式中，應(yīng)考慮的相關(guān)成本主要有（要求：（ 1 ）計算最佳現(xiàn)金持有量。（ A ．所需現(xiàn)金只能通過銀行借款取得B ．預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金需要總量可以預(yù)測 C ．現(xiàn)金支出過程比較穩(wěn)定 D ．證券利率及固定性交易費(fèi)用可以知悉 4. 利用郵政信箱法和銀行業(yè)務(wù)集中法進(jìn)行現(xiàn)金回收管理的共同優(yōu)點(diǎn)包括（ ）。 A. 不存在數(shù)量折扣 B. 存貨的耗用是均衡的 C. 倉儲條件不受限制 D. 可能出現(xiàn)缺貨的情況14. 某甲企業(yè)材料的年需要量為 16000 千克，銷售企業(yè)規(guī)定：客戶每次購買量 4000 千克時，價格優(yōu)惠 2 ％，單位材料的年存儲成本為 30 元，每批進(jìn)貨費(fèi)用 600 元，每千克標(biāo)準(zhǔn)單價為 20 元，則企業(yè)進(jìn)貨 4000 千克時存貨總成本（ 下列等式錯誤的是（）。 ）。（） 10. 存貨進(jìn)價又稱進(jìn)貨成本，是指存貨本身的價值，等于采購單價與采購數(shù)量的乘積。現(xiàn)有甲和乙兩個放寬收賬政策的備選方案，有關(guān)數(shù)據(jù)如下：已知 A 公司的變動成本率為 80% ，資金成本率為 10% 。B、6 D、屬于決策的無關(guān)成本 某公司持有有價證券的平均年利率為5%，公司的現(xiàn)金最低持有量為1500元，現(xiàn)金余額的最優(yōu)返回線為8000元。D、18500 B、6 D、預(yù)防性、收益性、投機(jī)性的需要在其他因素不變的情況下，企業(yè)采用積極的收賬政策，可能導(dǎo)致的后果是（下列關(guān)于隨機(jī)模式運(yùn)用的說法中不正確的是（D、長期投資動機(jī) A、 A、2000元 A、采購人員的工資B、緊急額外購入成本 某企業(yè)每年需要耗用甲材料8000噸。C、收賬費(fèi)用增加 ）。B、存貨模式 B、盡可能使用支票付款 C、交易成本為6000 （該商品按照經(jīng)濟(jì)批量進(jìn)貨的全年存貨取得成本（不含保險儲備金額）。乙方案的信用政策為（2/10，1/20，n/90），預(yù)計將有30%的貨款于第10天收到，20%的貨款于第20天收到，其余50%的貨款于第90天收到（前兩部分貨款不會產(chǎn)生壞賬，后一部分貨款的壞賬損失率為該部分貨款的4%），收賬款費(fèi)用為1500元。預(yù)計應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長到60天。計算甲、乙兩方案的相關(guān)總成本之差； ⑸ ⑴據(jù)預(yù)測該產(chǎn)品年銷售量為1080臺，一年按360天計算，平均日銷售量為3臺；固定的儲存成本2000元/年，變動的儲存成本為100元/臺（一年）；固定的訂貨成本為1000元/年，；公司的進(jìn)貨價格為每臺500元，售價為每臺580元；如果供應(yīng)中斷，單位缺貨成本為80元。） 1現(xiàn)金持有量控制的隨機(jī)模式建立在企業(yè)的現(xiàn)金未來需求量和收支不可預(yù)測的前提下，因此計算出來的現(xiàn)金量比較保守，往往比運(yùn)用存貨模式的計算結(jié)果小。（C、與存貨增加相關(guān)的應(yīng)付賬款增加所節(jié)約的營運(yùn)資金利息 ） B、變動儲存成本的高低與每次進(jìn)貨批量成正比 B、在進(jìn)貨延遲時保證供應(yīng) A、銷售額增加 D、企業(yè)可以根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)實(shí)需要，測算出一個現(xiàn)金持有量控制的上下限 在存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用的情況下，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)批量增加的因素有（D、4962 1某公司有價證券的年利率為12%，每次固定轉(zhuǎn)換成本為60元，公司認(rèn)為其銀行活期存款及現(xiàn)金余額均不能低于1000元，現(xiàn)金余額波動的標(biāo)準(zhǔn)差為800元。1某企業(yè)現(xiàn)金收支情況比較穩(wěn)定，預(yù)計全年需要現(xiàn)金400000元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本每次800元，有價證券的年利息率為10%，則現(xiàn)金的交易成本為（D、 1某企業(yè)全年需用A材料3600噸，一次訂貨成本為500元，單位儲存變動成本15元，每日送貨量為40噸，每日消耗量為10噸，則每年最佳訂貨次數(shù)為（B、預(yù)防動機(jī) C、當(dāng)現(xiàn)金持有量持續(xù)下降時，應(yīng)及時拋出有價證券換回現(xiàn)金 A、交易性、預(yù)防性、收益性的需要 ）次。B、獲取現(xiàn)金流量的能力 B、6500 A、與