【正文】 損益調(diào)整 14010204 股權(quán)投資差額 序號(hào) 編號(hào) 一級(jí)科目 二級(jí)科目 三級(jí)科目 1402 長(zhǎng)期債權(quán)投資 140201 債券投資 14020211 國(guó)庫(kù)券 14020212 金融債券 14020213 企業(yè)債券 140202 其它債權(quán)投資 按債權(quán)對(duì)象設(shè)置 140203 其它有價(jià)證券 按證券種類設(shè)置 1412 撥付所屬資金 按分公司設(shè)置 1421 長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備 1431 委托貸款 143101 本金 143102 利息 143103 減值準(zhǔn)備 1501 固定資產(chǎn) 150101 房屋建筑物 150102 通用設(shè)備 150103 專用設(shè)備 150104 運(yùn)輸設(shè)備 150105 其它設(shè)備 1502 累計(jì)折舊 1505 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1601 工程物資 160101 專用材料 160102 專用設(shè)備 160103 預(yù)付大型設(shè)備款 160104 為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具 1603 在建工程 按工程項(xiàng)目設(shè)置 1605 在建工程減值準(zhǔn)備 1801 固定資產(chǎn)清理 1801 無(wú)形資產(chǎn) 180101 土地使用權(quán) 180102 技術(shù)使用權(quán) 180103 商標(biāo)使用權(quán) 180104 軟件 1805 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1815 未確認(rèn)融資費(fèi)用 1901 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 1911 待處理財(cái)產(chǎn)損益 191101 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 191102 待處理固定資產(chǎn)損益 二、 負(fù)債類 2101 短期借款 按借款對(duì)象設(shè)置 2111 應(yīng)付票據(jù) 按債權(quán)人及票據(jù)種類設(shè)置 2121 應(yīng)付賬款 按應(yīng)付對(duì)象設(shè)置 廣州 XX 冷藏物流有限公司 財(cái)務(wù)部管理規(guī)章 第 5頁(yè)（共 18 頁(yè)） A24020930002 2131 預(yù)收賬款 按預(yù)收對(duì)象設(shè)置 序號(hào) 編號(hào) 一級(jí)科目 二級(jí)科目 三級(jí)科目 2141 代銷商品款 按委托單位設(shè)置 2151 應(yīng)付工資 2153 應(yīng)付福利費(fèi) 2161 應(yīng)付股利 2171 應(yīng)交稅金 217101 應(yīng)交增值稅 21710101 進(jìn)項(xiàng)稅額 21710102 已交稅金 21710103 轉(zhuǎn)出未交增值稅 21710104 減免稅款 21710105 銷項(xiàng)稅額 21710106 出口退稅 21710107 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 21710108 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 21710109 轉(zhuǎn)出多交增值稅 21710110 未交增值稅 217102 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 217103 應(yīng)交消費(fèi)稅 217104 應(yīng)交資源稅 217105 應(yīng)交所得稅 217106 應(yīng)交土地增值稅 217107 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 217108 應(yīng)交房產(chǎn)稅 217109 應(yīng)交土地使用稅 217110 應(yīng)交車船使用稅 217111 應(yīng)交個(gè)人所得稅 217112 其它 2176 其它應(yīng)交款 217601 教育費(fèi)附加 2181 其它應(yīng)付款 按暫收的單位、個(gè)人設(shè)置 2191 預(yù)提費(fèi)用 按費(fèi)用種類設(shè)置 2201 待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值 2211 預(yù)計(jì)付款 2301 長(zhǎng)期借款 按債權(quán)人設(shè)置 2311 應(yīng)付債券 231101 債券面值 231102 債券溢價(jià) 231103 債券折價(jià) 231104 應(yīng)計(jì)利息 2321 長(zhǎng)期應(yīng)付款 按應(yīng)付的種類設(shè)置 2331 專項(xiàng)應(yīng)付款 2341 遞延稅款 三、 所有者權(quán)益 3101 實(shí)收資本 3103 已歸還投資 廣州 XX 冷藏物流有限公司 財(cái)務(wù)部管理規(guī)章 第 6頁(yè)（共 18 頁(yè)） A24020930002 序號(hào) 編號(hào) 一級(jí)科目 二級(jí)科目 三級(jí)科目 3111 資本公積 311101 資本溢價(jià) 311102 接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備 311103 接收現(xiàn)金捐贈(zèng) 311104 股權(quán)投資準(zhǔn)備 311105 撥款轉(zhuǎn)入 311106 外幣資本折算差額 311110 其他資本公積 3121 盈余公積 312101 法定盈余公積 312102 任意盈余公積 312103 法定公益金 312104 儲(chǔ)備基金 312105 企業(yè)發(fā)展基金 312106 利潤(rùn)歸還投資 3131 本年利潤(rùn) 3141 利潤(rùn)分配 314101 其它轉(zhuǎn)入 314102 提取法定盈余公積 314103 提取法定公益金 314104 提取儲(chǔ)備基金 314105 提取企業(yè)發(fā)展基金 314106 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金 314107 利潤(rùn)歸還投資 314108 應(yīng)付優(yōu)先股股利 314109 提取任意盈余公積