【正文】 30002 14010203 損益調整 14010204 股權投資差額 序號 編號 一級科目 二級科目 三級科目 1402 長期債權投資 140201 債券投資 14020211 國庫券 14020212 金融債券 14020213 企業(yè)債券 140202 其它債權投資 按債權對象設置 140203 其它有價證券 按證券種類設置 1412 撥付所屬資金 按分公司設置 1421 長期投資減值準備 1431 委托貸款 143101 本金 143102 利息 143103 減值準備 1501 固定資產 150101 房屋建筑物 150102 通用設備 150103 專用設備 150104 運輸設備 150105 其它設備 1502 累計折舊 1505 固定資產減值準備 1601 工程物資 160101 專用材料 160102 專用設備 160103 預付大型設備款 160104 為生產準備的工具及器具 1603 在建工程 按工程項目設置 1605 在建工程減值準備 1801 固定資產清理 1801 無形資產 180101 土地使用權 180102 技術使用權 180103 商標使用權 180104 軟件 1805 無形資產減值準備 1815 未確認融資費用 1901 長期待攤費用 1911 待處理財產損益 191101 待處理流動資產損益 191102 待處理固定資產損益 二、 負債類 2101 短期借款 按借款對象設置 2111 應付票據 按債權人及票據種類設置 2121 應付賬款 按應付對象設置 廣州 XX 冷藏物流有限公司 財務部管理規(guī)章 第 5頁（共 18 頁） A24020930002 2131 預收賬款 按預收對象設置 序號 編號 一級科目 二級科目 三級科目 2141 代銷商品款 按委托單位設置 2151 應付工資 2153 應付福利費 2161 應付股利 2171 應交稅金 217101 應交增值稅 21710101 進項稅額 21710102 已交稅金 21710103 轉出未交增值稅 21710104 減免稅款 21710105 銷項稅額 21710106 出口退稅 21710107 進項稅額轉出 21710108 出口抵減內銷產品應納稅額 21710109 轉出多交增值稅 21710110 未交增值稅 217102 應交營業(yè)稅 217103 應交消費稅 217104 應交資源稅 217105 應交所得稅 217106 應交土地增值稅 217107 應交城市維護建設稅 217108 應交房產稅 217109 應交土地使用稅 217110 應交車船使用稅 217111 應交個人所得稅 217112 其它 2176 其它應交款 217601 教育費附加 2181 其它應付款 按暫收的單位、個人設置 2191 預提費用 按費用種類設置 2201 待轉資產價值 2211 預計付款 2301 長期借款 按債權人設置 2311 應付債券 231101 債券面值 231102 債券溢價 231103 債券折價 231104 應計利息 2321 長期應付款 按應付的種類設置 2331 專項應付款 2341 遞延稅款 三、 所有者權益 3101 實收資本 3103 已歸還投資 廣州 XX 冷藏物流有限公司 財務部管理規(guī)章 第 6頁（共 18 頁） A24020930002 序號 編號 一級科目 二級科目 三級科目 3111 資本公積 311101 資本溢價 311102 接受捐贈非現金資產準備 311103 接收現金捐贈 311104 股權投資準備 311105 撥款轉入 311106 外幣資本折算差額 311110 其他資本公積 3121 盈余公積 312101 法定盈余公積 312102 任意盈余公積 312103 法定公益金 312104 儲備基金 312105 企業(yè)發(fā)展基金 312106 利潤歸還投資 3131 本年利潤 3141 利潤分配 314101 其它轉入 314102 提取法定盈余公積 314103 提取法定公益金 314104 提取儲備基金 314105 提取企業(yè)發(fā)展基金 314106 提取職工獎勵及福利基金 314107 利潤歸還投資 314108