【正文】 、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)等非貨幣形態(tài)的 資產(chǎn)入股。記帳貨幣以人民幣為記帳本位幣。公司各項財產(chǎn) 物資的進(jìn)出消耗都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全、計量準(zhǔn)確，并制定和修訂原 材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期和不定期的進(jìn)行財產(chǎn) 清查。 第 五 條 公司應(yīng)當(dāng)做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作。 第 三 條 公司要以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，建立健全財務(wù)管理制度，防范經(jīng)營 風(fēng)險，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財務(wù)開支 范圍和標(biāo)準(zhǔn)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算繳納國 家稅收，保障投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益，并接受主管財政機關(guān)、 稅務(wù)部門、證券監(jiān)管部門、股東及監(jiān)事會的檢查監(jiān)督。廣州 XX 冷藏物流有限公司 財務(wù)部管理規(guī)章 第 1頁（共 18 頁） A24020930002. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 第 二 章 會計科目設(shè)置與編號 . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . .. . 2 第 三 章 資金籌集 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 第 四 章 流動資產(chǎn) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 第 五 章 對外投資 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10 第 六 章 固定資產(chǎn) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 第 七 章 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn) .. . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . 13 第 八 章 成本和費用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . 14 第 九 章 營業(yè)收入、利潤及其分配 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 第 十 章 外幣業(yè)務(wù) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 第十一章 公司清算 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 第十二章 財務(wù)報告及財務(wù)評價 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 第十三章 附則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 廣州 XX 冷藏物流有限公司 財務(wù)部管理規(guī)章 第 2頁（共 18 頁） A24020930002 第一章 總則 第 一 條 為了適應(yīng)我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，規(guī)范 盧氏興業(yè) （以下簡稱公司）財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，保護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益，公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計制度》以及國家有關(guān)法律、法規(guī)，并考慮公司具體情況，制定本制度。 第 二 條 本制度適用于公司、分公司，及采用權(quán)益法核算的控股子公司。 第 四 條 公司財會部門必須履行財務(wù)管理職責(zé)，做好各項財務(wù)收支的預(yù)測、 控制、核算、分析和考核工作。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì) 量、工時、設(shè)備利用、存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、 轉(zhuǎn)移以及各項財 產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時做好完整的原始記錄。 第 六 條 公司記帳原則和記價基礎(chǔ)：采用借貸記帳法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳 原則，以歷史成本為記價基礎(chǔ)。 會計科目設(shè)置與編號 第 七 條 會計科目設(shè)置與編號 序號 編號 一級科目 二級科目 三級科目 一、 資產(chǎn)類 1001 現(xiàn)金 1002 銀行存款 按開戶銀行設(shè)置 1009 其它貨幣資金 100901 外埠存款 100902 銀行本票存款 100903 銀行匯票存款 100904 信用卡存款 廣州 XX 冷藏物流有限公司 財務(wù)部管理規(guī)章 第 3頁（共 18 頁） A24020930002 100905 信用證保證金存款 100906 存出投資款 序號 編號 一級科目 二級科目 三級科目 100907 其它 1101 短期投資 110101 股票 110102 債券 110103 基金 110110 其它 1102 短期投資跌價準(zhǔn)備 1111 應(yīng)收票據(jù) 按債務(wù)人及票據(jù)種類設(shè)置 1121 應(yīng)收股利 1122 應(yīng)收利息 按債券種類或債權(quán)對象設(shè)置 1131 應(yīng)收賬款 按債務(wù)人設(shè)置 1133 其它應(yīng)收款 按項目設(shè)置 1141 壞帳準(zhǔn)備 1151 預(yù)付賬款 按預(yù)付對象設(shè)置 1161 應(yīng)收補貼款 按應(yīng)收補貼款項目設(shè)置 1171 內(nèi)部往來 按總部或分公司設(shè)置 按借款、利息、 1201 物資采購 按供應(yīng)單位設(shè)置明細(xì)帳 1211 原材料 1221 包裝物 1231 低值易耗品 1232 材料成本差異 1241 自制半成品 1243 庫存商品 1251 委托加工物資 按加工合同和受托加工 單位設(shè)置 1261 委托代銷商品 按受托單位設(shè)置 1271 受托代銷商品 1281 存貨跌價準(zhǔn)備 1291 分期收款發(fā)出商品 1301 待攤費用 130101 修理費 130102 其它 1401 長期股權(quán)投資 140101 股票投資 14010101 投資成本 14010102 投資準(zhǔn)備 14010103 損益調(diào)整 14010104 股權(quán)投資差額 140102 其他股權(quán)投資 14010201 投資成本 14010202 投資準(zhǔn)備 廣州 XX 冷藏物流有限公司 財務(wù)部管理規(guī)章 第 4頁（共 18 頁） A240209