公司資金管理辦法(范本)-文庫吧
2025-01-10 23:35 本頁面
【正文】 預(yù)算原則，結(jié)合年度生產(chǎn)經(jīng)營 預(yù)算方案，編制年度資金預(yù)算方案； 月度資金預(yù) 排 ，各單位根據(jù)審批通過的年度資金預(yù)算方案， 并結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營工作安排，對各月資金需求量進(jìn)行預(yù)排； 月度資金預(yù)算編制 ，通過月度資金預(yù)排，各單位實際上已對全年資金預(yù)算總 額進(jìn)行了分解 。 各月通過對月度資金預(yù)排計劃 進(jìn)行修正， 編制 出 月度資金預(yù)算 ； 第十條 資金預(yù)算的編制及審批程序 4 一、年度資金預(yù)算 每年 10月份，總公司安排編制生產(chǎn)經(jīng)營 預(yù)算 的同時，對年度資金 預(yù)算工作作出安排； 各單位根據(jù)總公司的安排，并結(jié)合本單位來年生產(chǎn)經(jīng)營的實際，通過認(rèn)真調(diào)查研究，編制出年度資金預(yù)算草案，并上報總公司資產(chǎn)財務(wù)部 ； 總公司資產(chǎn)財務(wù)部在認(rèn)真審核各單位預(yù)算草案的基礎(chǔ)上，進(jìn)行調(diào)整和匯總， 編制出全公司資金匯總預(yù)算草案，并經(jīng)董事會審 批 通過 ； 經(jīng)董事會審批通過的年度資金預(yù)算方案，在年度工作會上 下達(dá)。 二、月度資金預(yù)算 各 單位 將總公司下達(dá)的年度資金預(yù)算方案進(jìn)行分解，預(yù)排到各月，形成分月預(yù)算方案，并報總公司備案； 每月二十五日前，各 單位 結(jié)合 本單位 生產(chǎn)經(jīng)營實際，對事先編排好的分月預(yù)算方案進(jìn)行修正，編制次月資金預(yù)算方案，并根據(jù)編制出來的 次月 月度資金預(yù)算總額，將其分解到次月上、中、下旬， 同時 撰寫 次月 月度資金預(yù)算編制說明，特別是對調(diào)整因素作出說明，然后 上報總公司資產(chǎn)財務(wù)部； 總公司資產(chǎn)財務(wù)部 對各單位上報的次月資金預(yù)算情況與年度資金分月預(yù)算方案進(jìn)行對比審核 ； 各單位 次月 月度資金預(yù)算經(jīng)總公司資產(chǎn) 財務(wù)部審核通過 5 后，由各單位具體執(zhí)行 第四章 籌資管理 第 十一 條 資金籌集是指企業(yè)通過各種方式和法定程序，從不同的資金渠道，籌措所需資金的全過程。 第十二條 各單位 籌集資金，應(yīng)遵循以下原則： 規(guī)模適當(dāng)： 各單位 應(yīng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、投資規(guī)模和注冊資本限額等因素，采用恰當(dāng)?shù)姆椒ê侠眍A(yù)測資金需要量，決定籌資規(guī)模，防止因籌資規(guī)模不當(dāng)造成企業(yè)資金短缺或閑置。 籌措及時： 各單位 應(yīng)根據(jù)資金需求的具體情況，合理安排資金的籌集時間和籌集金額，避免因籌資時間不當(dāng)造成資金短缺或閑置。 結(jié)構(gòu)合理：為了兼顧股 東利益最大化和籌資風(fēng)險最小化，企業(yè)籌資應(yīng)當(dāng)選擇最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)，合理確定權(quán)益性籌資和債務(wù)性籌資的比重，以及同一性質(zhì)籌資中不同籌資方式的比重。 方式經(jīng)濟(jì)：籌資策劃應(yīng)當(dāng)考慮降低籌資成本，對不同籌資方式進(jìn)行分析、比較，選擇經(jīng)濟(jì)、可行的籌資方式。 資金使用人必須同時承擔(dān)融資風(fēng)險。 總公司 在發(fā)揮集中融資優(yōu)勢的同時，應(yīng)堅持“誰用錢、誰承擔(dān)風(fēng)險”的原則，完善對控股企業(yè)的資金集中管理和嚴(yán)格控制企業(yè)資金使用等風(fēng)險防范措施。 同時逐步推進(jìn)二級融資平臺建設(shè)。 6 第十三條 資金籌集渠道包括權(quán)益性資金籌集和債務(wù)性資金籌集。 籌集權(quán)益 性資金，可選用股東投資（包括國家出資）、資本公積及留存收
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