公司資金管理辦法(范本)-文庫吧
2025-01-10 23:35 本頁面
【正文】 預算原則，結(jié)合年度生產(chǎn)經(jīng)營 預算方案，編制年度資金預算方案； 月度資金預 排 ，各單位根據(jù)審批通過的年度資金預算方案， 并結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營工作安排，對各月資金需求量進行預排； 月度資金預算編制 ，通過月度資金預排，各單位實際上已對全年資金預算總 額進行了分解 。 各月通過對月度資金預排計劃 進行修正， 編制 出 月度資金預算 ； 第十條 資金預算的編制及審批程序 4 一、年度資金預算 每年 10月份，總公司安排編制生產(chǎn)經(jīng)營 預算 的同時，對年度資金 預算工作作出安排； 各單位根據(jù)總公司的安排，并結(jié)合本單位來年生產(chǎn)經(jīng)營的實際，通過認真調(diào)查研究，編制出年度資金預算草案，并上報總公司資產(chǎn)財務部 ； 總公司資產(chǎn)財務部在認真審核各單位預算草案的基礎上，進行調(diào)整和匯總， 編制出全公司資金匯總預算草案，并經(jīng)董事會審 批 通過 ； 經(jīng)董事會審批通過的年度資金預算方案，在年度工作會上 下達。 二、月度資金預算 各 單位 將總公司下達的年度資金預算方案進行分解，預排到各月，形成分月預算方案，并報總公司備案； 每月二十五日前，各 單位 結(jié)合 本單位 生產(chǎn)經(jīng)營實際，對事先編排好的分月預算方案進行修正，編制次月資金預算方案，并根據(jù)編制出來的 次月 月度資金預算總額，將其分解到次月上、中、下旬， 同時 撰寫 次月 月度資金預算編制說明，特別是對調(diào)整因素作出說明，然后 上報總公司資產(chǎn)財務部； 總公司資產(chǎn)財務部 對各單位上報的次月資金預算情況與年度資金分月預算方案進行對比審核 ； 各單位 次月 月度資金預算經(jīng)總公司資產(chǎn) 財務部審核通過 5 后，由各單位具體執(zhí)行 第四章 籌資管理 第 十一 條 資金籌集是指企業(yè)通過各種方式和法定程序，從不同的資金渠道，籌措所需資金的全過程。 第十二條 各單位 籌集資金，應遵循以下原則： 規(guī)模適當： 各單位 應根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、投資規(guī)模和注冊資本限額等因素，采用恰當?shù)姆椒ê侠眍A測資金需要量，決定籌資規(guī)模，防止因籌資規(guī)模不當造成企業(yè)資金短缺或閑置。 籌措及時： 各單位 應根據(jù)資金需求的具體情況，合理安排資金的籌集時間和籌集金額，避免因籌資時間不當造成資金短缺或閑置。 結(jié)構(gòu)合理：為了兼顧股 東利益最大化和籌資風險最小化，企業(yè)籌資應當選擇最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)，合理確定權益性籌資和債務性籌資的比重，以及同一性質(zhì)籌資中不同籌資方式的比重。 方式經(jīng)濟：籌資策劃應當考慮降低籌資成本，對不同籌資方式進行分析、比較，選擇經(jīng)濟、可行的籌資方式。 資金使用人必須同時承擔融資風險。 總公司 在發(fā)揮集中融資優(yōu)勢的同時，應堅持“誰用錢、誰承擔風險”的原則，完善對控股企業(yè)的資金集中管理和嚴格控制企業(yè)資金使用等風險防范措施。 同時逐步推進二級融資平臺建設。 6 第十三條 資金籌集渠道包括權益性資金籌集和債務性資金籌集。 籌集權益 性資金，可選用股東投資（包括國家出資）、資本公積及留存收
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