《伊利乳業(yè)公司財(cái)務(wù)資金管理辦法》-文庫吧
2025-05-05 12:10 本頁面
【正文】 完善的一律不予辦理。 （五）企業(yè)的空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等結(jié)算憑證，由出納在保險(xiǎn)柜中保管，印鑒實(shí)行分別管理，不得在空白支票和結(jié)算憑證上予蓋印鑒備用。 （六）出納人員必須逐日逐筆根據(jù)現(xiàn)金 收支業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記賬，每天必須將庫存現(xiàn)金與日記賬余額核對相符，月終要與總帳核對相符，做到日清月結(jié)，確保賬款一致。 （ 七 ）財(cái)務(wù) 主管 要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，防止白條抵庫貪污挪用，公款私存等現(xiàn)象發(fā)生。上述行為一經(jīng)查出，將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的，要追究法律責(zé)任。 （ 八 ）任何 部門 一律不準(zhǔn)私設(shè)小金庫，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售或其他現(xiàn)金收入都必須交回財(cái)務(wù)部，任何單位或個(gè)人都不準(zhǔn)私自截留，自行處理，更不能貪污挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視同貪污，依法處理。 （ 九 ）現(xiàn)金及有價(jià)證券的保管，一定要符合公安部門和有關(guān)部門的規(guī)定， 確?，F(xiàn)金及有價(jià)證券的安全完整。 第五條 銀行存款的管理 （一）企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來，除按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金外 ,都必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 （二）企業(yè)應(yīng)根據(jù)開戶銀行或存款種類等分別設(shè)置 “ 銀行存款日記帳 ” ，對銀行存款進(jìn)行明細(xì)核算，同時(shí)設(shè)置 “ 銀行存款 ” 總帳，進(jìn)行總分類核算。 （三）出納對發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)，要根據(jù)合法、正確和完整的收支憑證，依業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序登記入帳，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。出納工作與銀行存款對帳工作不能由一人擔(dān)任。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對并編制 “ 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ” ，對于未達(dá)帳項(xiàng)均應(yīng)及時(shí)查明原因，妥善做出處理，防止差錯(cuò)。 （四）企業(yè)必須嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》和《中華人民共和國票據(jù)法》等有關(guān)規(guī)定，辦理銀行開戶，銀行結(jié)算和票據(jù)結(jié)算等業(yè)務(wù)，不準(zhǔn)違規(guī)開立和使用帳戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)無理
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