公司企業(yè)管理預(yù)算制度范文范本-全面預(yù)算管理制度-文庫(kù)吧
2025-01-26 05:53 本頁(yè)面
【正文】 包括固定資產(chǎn)的購(gòu)建、對(duì)外投資、無(wú)形資產(chǎn)投資及固定資產(chǎn)大修理與改良等方面的預(yù)算。 第十一條 財(cái)務(wù)預(yù)算是關(guān)于企業(yè)未來(lái)一定期間內(nèi)預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金收支情況等價(jià)值指標(biāo)的綜合說(shuō)明。財(cái)務(wù)預(yù)算包括經(jīng)營(yíng)成果預(yù)算，現(xiàn)金流 量預(yù)算及在此基礎(chǔ)上編制的預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表。 經(jīng)營(yíng)成果預(yù)算是在銷售預(yù)算和成本費(fèi)用預(yù)算的基礎(chǔ)上，確定預(yù)算期內(nèi)可實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)。 現(xiàn)金流量預(yù)算是在銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算的基礎(chǔ)上確定現(xiàn)金的流入及流出量和資金的余缺，并制定籌措和使用資金的措施。 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表是根據(jù)上述各項(xiàng)預(yù)算的結(jié)果編制的報(bào)表，是一種綜合反映預(yù)算期末財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算期間現(xiàn)金流量情況的總括性預(yù)算。 第十二條 部門責(zé)任預(yù)算屬于按職能部門編制的業(yè)務(wù)預(yù)算。企業(yè)應(yīng)根據(jù)預(yù)算歸口 管理的要求，確定部門責(zé)任預(yù)算單位。各預(yù)算單位必須根據(jù)省企業(yè)的總體規(guī)劃，結(jié)合本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和地區(qū)實(shí)際情況，定期編制部門責(zé)任預(yù)算。 綜合預(yù)算是總括反映企業(yè)預(yù)算情況的預(yù)算。綜合預(yù)算應(yīng)包括綜合業(yè)務(wù)預(yù)算、資本性支出預(yù)算和企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算。綜合預(yù)算由財(cái)務(wù)科在部門責(zé)任預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)的總體規(guī)劃編制。其中綜合業(yè)務(wù)預(yù)算應(yīng)包括綜合購(gòu)銷預(yù)算、綜合營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算和綜合管理費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容。 第十三條 固定預(yù)算是依賴某一固定的銷售量編制的定期預(yù)算。彈性預(yù)算是指按照預(yù)算期內(nèi)可預(yù)見(jiàn)的多種業(yè)務(wù)量水平而編制的、能夠適應(yīng)不 同業(yè)務(wù)量情況的預(yù)算。 第三章 全面預(yù)算管理制度體制及職責(zé) 第十四條 成立全面預(yù)算管理制度委員會(huì)，由市局（公司）主要負(fù)責(zé)人任委員會(huì)主任，副職任副主任，縣（區(qū)）局局長(zhǎng)和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任委員會(huì)成員。 企業(yè)預(yù)算管理委員會(huì)是企業(yè)預(yù)算管理的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。 第十五條 預(yù)算管理委員會(huì)下設(shè)預(yù)算編制辦公室和預(yù)算考核辦公室。預(yù)算編制辦公室由財(cái)務(wù)管理科負(fù)責(zé)人任辦公室主任，各部門負(fù)責(zé)編制部門責(zé)任預(yù)算的人員為辦公室成員。為確保部門責(zé)任預(yù)算落實(shí)到位，各部門指定一名兼職預(yù)算員負(fù)責(zé)本部門責(zé)任預(yù)算 的編制和分析。 預(yù)算考核辦公室由紀(jì)檢監(jiān)察室負(fù)責(zé)人任主任，人力資源科、財(cái)務(wù)管理科和審計(jì)科負(fù)責(zé)人擔(dān)任副主任，各部門負(fù)責(zé)人及職代會(huì)推選的代表為成員。 第十六條 企業(yè)預(yù)算管理委員會(huì)的主要職責(zé)如下： 審定全面預(yù)算的編制程序和實(shí)施方案； 提出預(yù)算年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)； 審議通過(guò)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算、資本性支出預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算，并報(bào)省局（公司）預(yù)算管理委員會(huì)核準(zhǔn)； 審查預(yù)算考核辦公室提交的考核結(jié)果，作出對(duì)相關(guān)部門和人員的獎(jiǎng)勵(lì)或懲罰決定。 審議通過(guò)預(yù)算調(diào)整 追加方案，并報(bào)省局（公司）預(yù)算管理委員會(huì)核準(zhǔn)； 其他預(yù)算管理事項(xiàng)。 第十七條 預(yù)算編制辦公室的主要職責(zé)如下： 對(duì)企業(yè)預(yù)算管理委員會(huì)提出的預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行層層分解，歸口到具體的責(zé)任承擔(dān)部門； 由各相關(guān)部門負(fù)責(zé)編制本部門的部門責(zé)任預(yù)算； 負(fù)責(zé)對(duì)部門責(zé)任預(yù)算綜合平衡； 匯總企業(yè)資本性支出預(yù)算、綜合業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算； 提出預(yù)算調(diào)整、追加（減）方案； 第十八條 預(yù)算考核辦公室的主要職責(zé)如下： 對(duì)企業(yè)全面預(yù)算 的編制和執(zhí)行情況進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控； 負(fù)責(zé)調(diào)查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異，并向預(yù)算管理委員會(huì)、預(yù)算編制辦公室和預(yù)算責(zé)任單位提交差異原因及補(bǔ)救措施的分析報(bào)告； 考核預(yù)算的執(zhí)行情況； 提出獎(jiǎng)懲方案報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)。 預(yù)算考核委員會(huì)必須建立定期例會(huì)制度和臨時(shí)會(huì)議制度。 第十九條 各預(yù)算責(zé)任單位是全面預(yù)算管理制度的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)部門責(zé)任預(yù)算的具體編制和組織實(shí)施，并將預(yù)算的執(zhí)行情況及執(zhí)行中存在的問(wèn)題及時(shí)向預(yù)算編制辦公室和預(yù)算考核辦公室報(bào)告。 各預(yù)算責(zé)任單位的負(fù)責(zé)人 對(duì)本部門責(zé)任預(yù)算的編制和
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