x合金公司-全面預(yù)算管理制度-文庫吧
2025-05-01 12:21 本頁面
【正文】 利因素對經(jīng)營造成的影響，使預(yù)算能真實(shí)反映生產(chǎn)經(jīng)營要求，真正對公司生產(chǎn)經(jīng)營起到指導(dǎo)的作用。 第九條 績效考核的原則：公司預(yù)算要與績效考核相結(jié)合，公司并根據(jù)各部門制定預(yù)算的完成和執(zhí)行情況對各部室進(jìn)行業(yè)績考核。 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 3 頁 共 9 頁 第四章 公司預(yù)算的管理機(jī)構(gòu) 第十條 公司預(yù)算的日常管 理機(jī)構(gòu)是公司預(yù)算工作組，預(yù)算的審批機(jī)構(gòu)是公司股東大會。 第十一條 公司預(yù)算工作組由公司財務(wù)部、人力資源部、生產(chǎn)安全部、物資管理部、技術(shù)研發(fā)部各部經(jīng)理組成，主管財務(wù)副總經(jīng)理為預(yù)算工作組組長，財務(wù)部為預(yù)算工作組的具體工作部門。 第十二條 財務(wù)部負(fù)責(zé)組織預(yù)算編制，編制后提交公司預(yù)算工作組 并上報公司董事會審批和批復(fù)；同時預(yù)算工作組負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的檢查和預(yù)算調(diào)整等具體事宜。 第五章 生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算的編制 第十三條 公司生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算編制分為年度生產(chǎn)預(yù)算和各車間成本考核預(yù)算、公司主要經(jīng)濟(jì)技術(shù) 指標(biāo)預(yù)算、安全環(huán)保費(fèi)用預(yù)算四項(xiàng)內(nèi)容。由生產(chǎn)安全部根據(jù)生產(chǎn)進(jìn)度以月、季為時間單位填列。 第十四條 生產(chǎn)計劃預(yù)算以生產(chǎn)數(shù)量指標(biāo)為主。由生產(chǎn)安全部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、市場營銷部預(yù)計預(yù)算期間的產(chǎn)品銷售預(yù)算、各車間生產(chǎn)能力編制“公司生產(chǎn)計劃預(yù)算表”及“車間生產(chǎn)計劃預(yù)算表”、“車間成本考核預(yù)算表”。 第十五條 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表以生產(chǎn)過程中重點(diǎn)考核的金屬回收率、能耗等為預(yù)算編制內(nèi)容。安全環(huán)保費(fèi)用預(yù)算系根據(jù)預(yù)算期預(yù)計在安全環(huán)保項(xiàng)目上投入的改進(jìn)費(fèi)用和固定發(fā)生費(fèi)用編制。 第十六條 生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算的編制需體現(xiàn)重點(diǎn)管理的原則， 對占公司預(yù)算 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 4 頁 共 9 頁 收入 10%以上的重點(diǎn)經(jīng)營商品需單項(xiàng)列明。 第十七條 生產(chǎn)安全部編制生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算時，應(yīng)就保證預(yù)算生產(chǎn)計劃量完成的各項(xiàng)因素進(jìn)行詳細(xì)分析和說明，以供預(yù)算工作組審核。 第十八條 生產(chǎn)安全部完成預(yù)算后，提交公司財務(wù)部。財務(wù)部匯總后，參照公司目標(biāo)經(jīng)營任務(wù)、年度銷售預(yù)算等對生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算進(jìn)行初審和綜合平衡，并提出修改意見，與生產(chǎn)安全部協(xié)商后提交公司預(yù)算工作組審核。 第六章 公司各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算編制 第十九條 公司各部門編
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