公司企業(yè)管理預(yù)算制度范文范本-全面預(yù)算管理制度(參考版)
2025-02-13 05:53本頁(yè)面
【正文】 。 第六章 附則 第三十四條 本辦法由市局（公司）預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé) 解釋。 預(yù)算考核辦公室應(yīng)根據(jù)上述考核結(jié)果，提出獎(jiǎng)懲方案報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審查，作為獎(jiǎng)懲的依據(jù)。 部門責(zé)任預(yù)算的執(zhí)行情況。 部門責(zé)任預(yù)算的管理情況?？己藘?nèi)容一般應(yīng)包括： 部門責(zé)任預(yù)算的編報(bào)情況。 第三十二條 紀(jì)檢監(jiān)察室、審計(jì)科應(yīng)定期（每季）對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位有關(guān)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。并以例會(huì)的形式定期（每月） 分析預(yù)算的執(zhí)行情況，對(duì)比預(yù)算數(shù)與實(shí)際數(shù)之間的差異，并分析差異產(chǎn)生的原因，及時(shí)采取補(bǔ)救措施。在上述預(yù)算編制完成的基礎(chǔ)上綜合確定。根據(jù)確定的銷售預(yù)算、采購(gòu)（收購(gòu)）預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算，按照付款安排和財(cái)務(wù)政策，確定現(xiàn)金流入量、流出量、現(xiàn)金余缺及籌資方式與籌資金額，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。在銷售預(yù)算和成本費(fèi)用預(yù)算確定的基礎(chǔ)上，通過編制預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)成果表確定。該預(yù)算的編制方法按本辦法第二十四條的規(guī)定辦理。財(cái)務(wù)費(fèi)用根據(jù)企業(yè)的資金供給狀況、需求狀況和籌資方式及籌資成本測(cè)算確定。費(fèi)用預(yù)算包括營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算和財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算。根據(jù)企業(yè)確定 的銷售預(yù)算和營(yíng)銷配送模式，考慮期末的庫(kù)存需求及期初庫(kù)存的影響，編制卷煙采購(gòu)量預(yù)算，并在此基礎(chǔ)上根據(jù)供貨單位、供貨周期、交貨地點(diǎn)、供貨價(jià)格等，編制采購(gòu)費(fèi)用預(yù)算和采購(gòu)資金預(yù)算。根據(jù)省公司下達(dá)的目標(biāo)和企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，按企業(yè)所在地的市場(chǎng)容量和市場(chǎng)潛力，通過市場(chǎng)預(yù)測(cè)，編制分品牌、分產(chǎn)地、分檔次的卷煙銷售量預(yù)算，并根據(jù)企業(yè)的制定價(jià)格政策和毛利率目標(biāo)，確定銷售收入預(yù)算。 第二十八條 在編制預(yù)算時(shí)，必須建立在科學(xué)預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)上，每項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)或指標(biāo)都必須有充分依據(jù)，不得隨意編造。企業(yè)由于政策原因或出現(xiàn)不可抗力因素時(shí)，可追加（減）總預(yù)算，預(yù)算追加（減）程序： 由各責(zé)任預(yù)算單位提出追加（減）預(yù)算的初步方案； 由預(yù)算考核辦公室授權(quán)監(jiān)察科、審計(jì)科進(jìn)行調(diào)查； 由財(cái)務(wù)管理科對(duì)預(yù)算追加（減）方案進(jìn)行審核； 預(yù)算編制辦 公室根據(jù)財(cái)務(wù)管理科的審核意見和監(jiān)察督察部、審計(jì)部的調(diào)查結(jié)論，提出預(yù)算追加（減）方案報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)； 經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審議后，報(bào)省局（公司）預(yù)算管理辦公室； 省局（公司）預(yù)算管理辦公室提出初步審核意見； 省局（公司）預(yù)算管理委員會(huì)審核批準(zhǔn)； 預(yù)算辦公室根據(jù)省局（公司）預(yù)算管理委員會(huì)審定的追加（減）額，調(diào)整企業(yè)總預(yù)算； 涉及資本性支出預(yù)算追加（減）的，須報(bào)省局（公司）投資委員會(huì)核準(zhǔn)后方可實(shí)施。預(yù)算調(diào)整程序： 由各責(zé)任預(yù)算單位提出調(diào)整預(yù)算的初步方案； 由預(yù)算考核辦公室授權(quán)監(jiān)察室、審計(jì)科進(jìn)行調(diào)查； 由財(cái)務(wù)管理科對(duì)預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行審核； 預(yù)算編制辦公室根據(jù)財(cái)務(wù)管理科的審核意見和監(jiān)察室、審計(jì)科的調(diào)查 結(jié)論，提出預(yù)算調(diào)整方案報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)； 預(yù)算管理委員會(huì)審查核準(zhǔn)； 涉及資本性支出預(yù)算調(diào)整的，須報(bào)省局（公司）投資委員會(huì)核準(zhǔn)后方可實(shí)施。 第二十六條 預(yù)算調(diào)整和追加（減）程序： 預(yù)算調(diào)整是指不改變預(yù)算年度企業(yè)預(yù)算總額，將月度預(yù)算額在不同月份之間或不同部門之間的增減。 第二十四條 資本性支出預(yù)算的編制程序： 預(yù)算管理委員會(huì)提出企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略； 每年 10 月份各責(zé)任預(yù)算單位提出下一年度對(duì)固定資產(chǎn)等資本性支出的需求計(jì)劃； 辦公室根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、各責(zé)任預(yù)算單位的計(jì)劃和企業(yè)以往年度資本性支出的實(shí)際情況，提出資本性支出預(yù)算草案報(bào)財(cái)務(wù)管理科； 財(cái)務(wù)管理科對(duì)資本性支出預(yù)算草案進(jìn)行審核并提出初 步意見報(bào)預(yù)算編制辦公室； 預(yù)算編制辦公室經(jīng)綜合平衡后編制資本性支出預(yù)算報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)； 預(yù)算管理委員會(huì)審議通過后，報(bào)省局（公司）投資委員會(huì)審查核準(zhǔn)。企業(yè)必須在每年 12 月份以前編制下一年度的預(yù)算上報(bào)省公
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1