公司企業(yè)管理預算制度范文范本-全面預算管理制度-文庫吧資料
2025-02-16 05:53本頁面
【正文】 司財務處。 第四章 預算編制程序與方法 第二十一條 各種預算的編制，應采取自上而下、自下而上、上下結合的原則。 各縣（區(qū)）局在全面預算管理制度中承擔以下主要職責： ⑴ 編制本局 下一年度的資本性支出預算及辦公費、差旅費、會議費、通訊費、業(yè)務招待費、培訓費、打假經(jīng)費等營業(yè)、管理費用預算； ⑵ 負責本單位責任預算的全面實施。 紀檢監(jiān)察室在全面預算管理制度中承擔以下主要職責： ⑴ 編制本部門下一年度的資本性支出預算及辦公費、差旅費、通訊費、業(yè)務招待費、培訓費、訴訟費、審計費等部門費用預算； ⑵ 對企業(yè)預算執(zhí)行結果進行監(jiān)督、檢查； ⑶ 負責本部門責任預算的全面實施； ⑷ 協(xié)助預算考核辦公室做好對預算執(zhí)行情況的考核。 專賣管理科在全面預算管理制度中承擔以下主要職責： ⑴ 編制本部門下一年度的資本性支出預算及差旅費、通訊費、業(yè)務招待費、培訓費等部門費用預算； ⑵ 匯總審核縣局（直屬分局）打假經(jīng)費預算； ⑶ 負責本部門責任預算的全面實施。 人力資源科在全面預算管理制度中承擔以下主要職責： ⑴ 編制本部門下一年度的資本性支出預算及差旅費、通訊費、業(yè)務招待費、教育培訓費等部門費用預算； ⑵ 編制企業(yè)工資獎金及按規(guī)定交納的有關基金保險、勞動保 護費、職工教育經(jīng)費等費用預算，并監(jiān)督各項預算的執(zhí)行情況； ⑶ 編制企業(yè)公益性支出預算，并監(jiān)督該項預算的執(zhí)行情況； ⑷ 匯總各部門的教育培訓費預算，并監(jiān)督該項預算的執(zhí)行情況； ⑸ 協(xié)助預算考核辦公室做好對預算執(zhí)行情況的考核； ⑹ 負責本部門責任預算的全面實施。 第二十條 各主要職能部門在全面預算管理制度中承擔的主要職責如下： 卷煙營銷中心在全面預算管理制度中承擔以下主要職責： ⑴ 編制本部門下一年度的資本性支出預算及差旅費、通訊費、業(yè)務招待費等部門費用預算； ⑵ 編制卷煙運輸費、勞務手續(xù)費、廣告費、技術使用費、等營業(yè)費用預算； ⑶ 編制卷煙銷售 預算和采購預算； ⑷ 負責本部門責任預算的全面實施。 各預算責任單位的負責人 對本部門責任預算的編制和執(zhí)行承擔全部責任。 預算考核委員會必須建立定期例會制度和臨時會議制度。 審議通過預算調整 追加方案，并報省局（公司）預算管理委員會核準； 其他預算管理事項。 預算考核辦公室由紀檢監(jiān)察室負責人任主任，人力資源科、財務管理科和審計科負責人擔任副主任，各部門負責人及職代會推選的代表為成員。預算編制辦公室由財務管理科負責人任辦公室主任，各部門負責編制部門責任預算的人員為辦公室成員。 企業(yè)預算管理委員會是企業(yè)預算管理的最高權力機構。彈性預算是指按照預算期內可預見的多種業(yè)務量水平而編制的、能夠適應不 同業(yè)務量情況的預算。其中綜合業(yè)務預算應包括綜合購銷預算、綜合營業(yè)費用預算和綜合管理費用預算等內容。綜合預算應包括綜合業(yè)務預算、資本性支出預算和企業(yè)財務預算。各預算單位必須根據(jù)省企業(yè)的總體規(guī)劃，結合本企業(yè)的經(jīng)營目標和地區(qū)實際情況，定期編制部門責任預算。 第十二條 部門責任預算屬于按職能部門編制的業(yè)務預算。 現(xiàn)金流量預算是在銷售預算、采購預算、成本費用預算、資本性支出預算的基礎上確定現(xiàn)金的流入及流出量和資金的余缺，并制定籌措和使用資金的措施。財務預算包括經(jīng)營成果預算，現(xiàn)金流 量預算及在此基礎上編制的預計資產(chǎn)負債表和預計現(xiàn)金流量表。 第十條 資本性支出預算屬企業(yè)特種決策預算，主要包括固定資產(chǎn)的購建、對外投資、無形資產(chǎn)投資及固定資產(chǎn)大修理與改良等方面的預算。 費用預算是對企業(yè)在未來一定期間內為實現(xiàn)銷售等經(jīng)營目標而需要發(fā)生的經(jīng)營管理費用的詳細計劃
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