【正文】 能齊；項目的資產(chǎn)充分利用，經(jīng)營目標明確，責任層層分解責任和效益在企業(yè)體現(xiàn)的同時要在經(jīng)營者及員工身上得充分體現(xiàn)。年 月 項目工作內(nèi)容2006年2007年2008年8 ┃9月10月11月12月1┃6月7┃9月10┃12月準備階段—項目論證、用地手續(xù)Ⅴ—建筑初步設(shè)計ⅤⅤ—項目管理組織形式及人選Ⅴ—建筑設(shè)計、預算Ⅴ—工程設(shè)備等招投標Ⅴ建設(shè)階段—基礎(chǔ)工程Ⅴ—主體工程ⅤⅤ—裝飾工程ⅤⅤ—安裝工程Ⅴ—地面硬化與綠化Ⅴ—招聘相關(guān)人員ⅤⅤ試營運階段Ⅴ—工程驗收Ⅴ—招聘培訓人員Ⅴ—試營運Ⅴ正式營運階段Ⅴ第八章 投資估算與資金籌措本項目涉及到不同的建筑工藝要求和不同的同類規(guī)模的建筑及經(jīng)營規(guī)模要求進行估算設(shè)備，估算時土地使用成本按當前市場價估算物流中心項目投資估算表序 號項目內(nèi)容單 位估 價數(shù) 量金額（萬元）1土地畝72000元15511162倉儲物流倉庫M2680元4600031283商住寫字樓M2480元40001924物流中心580元30001745地面硬化、綠化340004086設(shè)備設(shè)施15827裝飾工程2008前期費用1009預備費用20010流動資金40011第一期工程合計750012第二期工程合計750013合 計15000本項目總投資15000萬元，本項目可實行股份制籌資，由項目建設(shè)單位融資。項目建設(shè)單位擬出資4000萬元，項目實施階段對外融資11000萬元，融資可采用吸收入股，工程及價款分期償付等形式。第九章 經(jīng)濟效益分析計算期與生產(chǎn)負荷。項目計劃18個月建設(shè)期，每一年的營運負荷各項目投入可能先后時間不同，擬定60%；第二為85%；第三年及以后營運負荷按100%估計。項目計算期為20年。建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》，計劃出版社，2005年；國家現(xiàn)行的財稅制度和有關(guān)法規(guī)本項目的總成本包括水電消耗、職工工資及附加費、固定資產(chǎn)折舊費、管理費及維修費用。（1）、水電消耗量只計算市場管理用量。出租部分消耗用量按實際用量，由承租方負擔。水費年消耗額初步測算為28萬元，電費年消耗額為58萬元。（2）、其中職工福利基金按年工資總額14%計取，勞動定員為68人，各年工資及福利費102萬元。（3） 折舊及攤銷費。項目工程費用連同不可預見費用等一起計入固定資產(chǎn)折舊，折舊期按不同固定資產(chǎn)分別確定，建、構(gòu)筑物折舊年限30年，殘值率4%；車輛、設(shè)備折舊年限10年，殘值率為2%；按直接折舊法計算，綜合折舊率為4%。（4） 維修費用。按折舊費的30%計取。（5） 管理費用。按照每月10萬元計算，每年為120萬元?？偝杀举M用是上述1～6各項費用之和。當達到市場設(shè)計交易容量的正常經(jīng)營年度。項目經(jīng)營期間，；。 商品銷售額估算2900萬元。 服務(wù)收入估算1600萬元。 商住寫字樓等物業(yè)收入估算500萬元。 營運收入估算總額為5000萬元。 營運期各年營運收入估算表（萬元）。營運項目20092010商品銷售額17002900服務(wù)收入4801600物業(yè)收入360500收入估算合計27405000經(jīng)營損益估算表項目 期間2008年2009年2010年收入估計274033005000成本、費用119014702751%290管理及銷售費用592624664①折舊288288288②人員費用254276284③其他506092財務(wù)費用444444利潤總額1251所得稅413利潤凈額313628838序號項目年份稅前凈現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值累稅后凈現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值累1200636003600220075200320087290420091205201162012352720133528820232023 銷售（服務(wù)）收入凈利潤率凈利潤 838 100% = % 銷售（服務(wù)）收入利稅率 5000 銷售（服務(wù)）收入利稅率利稅總額 1541 100% = = % 銷售（服務(wù)）收入 5000資本金利潤率利潤凈額 838 100% = = %資本金 4000 投資利潤率利潤凈額 838 100% = =%固定資產(chǎn)投資總額 12000 平衡分析企業(yè)在正常經(jīng)營年份，以生產(chǎn)能力利用率（BEP）表示的盈虧平衡點為： 年總固定成本BEP= 100% 年總收入年可變成本年租賃稅金 = =% BEP=%=正常經(jīng)營年份，即可達到盈虧平衡。盈虧平衡圖：市場總收入5000 3000 盈利區(qū) 3395．89 虧損區(qū) 100 生產(chǎn)能力 ┈┈┈　　─── 　　　　固定成本線 收入線 總成本線 綜上所述，本項目各項財務(wù)指標優(yōu)越，經(jīng)濟上合理有效，項目在財務(wù)上可行，且有較強的抗風險能力。第十章 組織機構(gòu)與運行機制在項目的規(guī)劃、建筑等前期工作中，為明確責任目標和激勵機制，要建立項目管理制度。分項目經(jīng)濟責任（職責、權(quán)限等）和激勵機制（獎懲辦法）。按照現(xiàn)代企業(yè)制度和《公司法》的要求，組建與本項目運作需要的公司并根據(jù)權(quán)力機構(gòu)、管理執(zhí)行機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)相互分離，相互制衡、相互配合、相互支持、精干高效的原則，建立現(xiàn)代法人治理機構(gòu)。公司成立董事會、監(jiān)事會。以法人代表（董事長）為首組成公司領(lǐng)導核心，監(jiān)事會對公司各項工作的全面監(jiān)督，執(zhí)行董事會下的總經(jīng)理負責制，總經(jīng)理對公司董事會負責、各職能部門和總工程師、總會計師、總經(jīng)濟師分別向公司董事會行政、技術(shù)、業(yè)務(wù)方面負責。管理層組織機構(gòu)設(shè)置公關(guān)部、科技設(shè)備部、策劃部、財務(wù)部、采購部、后勤部等。由于本項目將建成現(xiàn)代化的高科技企業(yè)。因此，在經(jīng)營管理中積極制定競爭機制，搞好項目的組織管理，以項目內(nèi)容不同對單位和個人設(shè)利潤責任中心，實行多種形式的承包合同制，搞好制度創(chuàng)新。在項目執(zhí)行前實行投標競爭制；在項目執(zhí)行中，實行質(zhì)量監(jiān)督制；在項目招待后，實行考核驗收制；在項目管理上實行個人責任制，層層建立利潤責任中心。本項目按管理、技術(shù)要求相對固定