【正文】 下屬部門涉及到財務(wù)方面業(yè)務(wù)的采取報賬制的方法，每年都要確定各項承包指標(biāo)，由總經(jīng)理辦公室通過，報上級主管部門批準(zhǔn)后實施。二、人力資源配置該項目需要管理及勞動人員106人，主要包括：總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理2人，計量財務(wù)部3人，綜合辦公室10人，票據(jù)管理中心10人，運輸部80人。三、人員培訓(xùn)為提高全體職工技術(shù)和業(yè)務(wù)能力，對各崗位人員特別是檢測檢驗人員，都要進(jìn)行業(yè)務(wù)、技術(shù)培訓(xùn)。對招聘的員工要進(jìn)行崗位培訓(xùn)，經(jīng)考試合格后方可上崗。第九章 項目實施進(jìn)度一、項目實施進(jìn)度計劃該項目建設(shè)工期為十八個月，從2010年5月到2011年12月。前一個半月進(jìn)行項目前期準(zhǔn)備及項目可行性研究報告批復(fù)工作。于第二個月中旬開始委托編制可行性研究報告，并于第三個月中旬開始進(jìn)行可研報告的審批工作。于第五個月初期開始工程設(shè)計和招投標(biāo)，并于第六個月初期開始施工準(zhǔn)備工作。該項目于第六個月中旬正式開始改擴(kuò)建工程施工，并于第十七個月的末期竣工，于第十八個月進(jìn)行工程驗收，同時正式交付使用。項 目 實 施 進(jìn) 度 表序號實施進(jìn)度工作名稱建設(shè)期（月）123456789101117181項目前期準(zhǔn)備及項目可行性研究報告批復(fù)2委托編制可行性研究報告3可研報告審批4工程設(shè)計與招投標(biāo)5施工準(zhǔn)備6工程施工7竣工驗收二、招標(biāo)方案根據(jù)《中華人民共和國招投標(biāo)法》及國家發(fā)展計劃委員會第9號令要求，結(jié)合本工程具體內(nèi)容，對招標(biāo)工作的初步計劃安排如下：l、招標(biāo)范圍：項目的勘察、設(shè)計、監(jiān)理、設(shè)備材料采購、土建及安裝工程施工。 招標(biāo)組織形式：項目的勘察、設(shè)計、監(jiān)理、設(shè)備材料采購、土建及安裝工程施工采用委托招標(biāo)形式。招標(biāo)方式：項目的勘察、設(shè)計、監(jiān)理、設(shè)備材料采購、土建及安裝工程施工采用公開招標(biāo)方式。招標(biāo)劃分項目的勘察、設(shè)計劃分為一個標(biāo)段，項目的監(jiān)理劃分為三個標(biāo)段，設(shè)備采購，土建及安裝工程采用總包招標(biāo)方式。內(nèi) 容招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式工程勘察、設(shè)計全部招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)工程監(jiān)理全部招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)土建、道路工程全部招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)設(shè)備購置全部招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)第十章 投資估算及資金籌措一、投資估算依據(jù)國家計委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）。國家有關(guān)的法律、法規(guī)和政策。部分廠商提供的設(shè)備報價資料。建設(shè)單位提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料。土建工程造價按**省2010實際價格水平估算。二、投資估算，其中建筑工程投資2992萬元。（征地費600萬元），建設(shè)期利息144萬元。三、資金來源與籌措該項目工程建設(shè)期為1年半,計算期15年，生產(chǎn)經(jīng)營期30年。主要用于工程建設(shè)、設(shè)備購置、土地使用等前期費用，資金來源：，銀行貸款4000萬元，為企業(yè)自籌解決。為企業(yè)自籌解決。詳見投資計劃與資金籌措表。第十一章 財務(wù)評價一、 財務(wù)評價依據(jù)2002年國家發(fā)展計劃委員會分布的《投資項目可行性指南》2006年國家發(fā)展計劃委員會和建設(shè)部發(fā)部的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）《**市倉儲收費規(guī)則》及市場價格國家現(xiàn)行《企業(yè)會計制度》及相應(yīng)的稅收法規(guī)項目建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。二、 財務(wù)評價范圍本項目屬于新設(shè)法人項目，能獨立經(jīng)營，形成獨立核算單位，因此項目所涉及的范圍即是財務(wù)評價的范圍。三、財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取稅費營業(yè)稅征收稅率為5%，城市建設(shè)維護(hù)稅率為7%計，教育費附加稅率為3%。所得稅稅率為25%利率該項目長期借款4000萬元，%。項目計算期及營運負(fù)荷項目計算期為15年，其中建設(shè)期為1年半，生產(chǎn)經(jīng)營期為30年，第二年投產(chǎn)，投產(chǎn)后第一年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力。 折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）的設(shè)定財務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率確定為10%，同時也作為對項目內(nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)（基準(zhǔn)收益率）。四、 財務(wù)評價營運收入估算（1）倉單質(zhì)押物品倉儲費收入*。（2）普通物品倉儲費收入4000平方米*（3）貨物場外運輸收入336000 * =168萬元成本費用計算物流公司運營后所需費用：管理人員工資、折舊費用財務(wù)費用、基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)費，運輸用汽車汽油費，管理費用。 （1）管理人員工資及福利費用人，技術(shù)人員10人，人，管理人員6人，工資按年均2萬元/年人，年工資為138。（2）折舊費用本項目房屋、建筑物形成固定資產(chǎn)為2992萬元，折舊年限30年。，機(jī)器設(shè)備凈殘值率4%，折舊年限10年。，其他固定資產(chǎn)凈殘值率0%，折舊年限20年。（3）修理費用修理費用為固定資產(chǎn)原值3%提取。（4）財務(wù)費用財務(wù)費用為長期借款利息，長期借款4000萬元，%。利息按五年等額本付息方式計算利息，詳見借款償還計劃表。（5）其他費用。（6）運輸用汽車每年耗費汽油66噸，每噸6500元。（7）攤銷費，攤銷年限10年。（8）總成本費用以上7項構(gòu)成總成本費用，。利潤估算，所得稅按利潤總額的25%計取，所得稅為 ，法定盈余公積金按稅后利潤的10% 萬元。① 年均利潤總額為： ② 年均總收入： ③ 銷售利潤率： %④ 年均營業(yè)稅金及附加： ⑤年均所得稅： (詳見損益和利潤分配表)財務(wù)盈利能力分析項目的盈利分析采用動態(tài)贏利能力指標(biāo)和靜態(tài)盈利能力指標(biāo)進(jìn)行的。① 動態(tài)贏利能力指標(biāo)主要有，財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、動態(tài)投資回收期。根據(jù)項目現(xiàn)金流量表計算出以下財務(wù)評價指標(biāo)：所得稅前：財務(wù)內(nèi)部收益率 %，大于基準(zhǔn)益率10%財務(wù)凈現(xiàn)值 （Ic=10%）。投資回收期 （含建設(shè)期1年）。所得稅后：財務(wù)內(nèi)部收益率 %，大于基準(zhǔn)益率6%財務(wù)凈現(xiàn)值 （Ic=6%）。投資回收期 年（含建設(shè)期2年）。②、 靜態(tài)盈利能力指標(biāo)主要有。投資利潤率、資本金收益率。投資利潤率： %資本金收益率： %財務(wù)評價報表1. 項目財務(wù)現(xiàn)金流量表， 見附表2. 損益和利潤分配表， 見附表3. 借款償還計劃表， 見附表。償債能力分析長期借款4000萬元，項目投產(chǎn)后按五年等額還本付息，其貸款還本的資金來源主要包括當(dāng)年可用于還本的未分配利潤及當(dāng)年可用于還本的折舊和攤銷。，本項目人民幣最大償還能力(年,含建設(shè)期)，說明企業(yè)償還借款的資金保證率高，抗風(fēng)險能力強(qiáng)。不確定分析（1）、盈虧平衡分析以達(dá)產(chǎn)年第2期計，BEP%=年固定成本/（年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加年增值稅）100% BEP%（4）=%此項目盈虧點，以計算期第2期計，%，此項目具有一定的抗風(fēng)險能力。（2）、敏感分析敏感分析采用單因素敏感分析，分析因素為產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品價格、原材料價格和建設(shè)投資。敏感度系數(shù)和臨界點分析表(%)序號不確定因素變化率(%)內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點(%)臨界值1產(chǎn)品產(chǎn)量(生產(chǎn)負(fù)荷)%%%