【正文】 職 務(wù) 核 準(zhǔn) 人 國(guó) 內(nèi) 出 差 總經(jīng)理 董事長(zhǎng) 副總經(jīng)理 部門經(jīng)理 總經(jīng)理 其它員工 主管部門經(jīng)理 國(guó)外出差 總經(jīng)理 董事長(zhǎng) 第六條 公司員工出差或外勤需預(yù)支款項(xiàng)者，應(yīng)事先按照財(cái)務(wù)規(guī)定的手續(xù)填制《借支單》、連同《出差核準(zhǔn)單》按規(guī)定核準(zhǔn)權(quán)限核批后，可辦理支款手續(xù)；差旅費(fèi)借支的數(shù)額由出差核準(zhǔn)人審核，但最終由財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際情況核批。出差或外勤期間如遇有遺失財(cái)物或文件，應(yīng)由當(dāng)事人自行負(fù)擔(dān)有關(guān)責(zé)任。特殊情況下發(fā)生的事故，由公司視具體情況酌情處理。 第七條 公司出差人員應(yīng)于出差歸來后 三 日內(nèi)及時(shí)向所在部門 銷差，并如實(shí)填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》由所在部門負(fù)責(zé)人核簽，由總經(jīng)理核批，及時(shí)辦理有關(guān)報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)往來借款每季度清理一次，及時(shí)書面通知其主管上級(jí)督促銷 賬 ，在接到通知后一周內(nèi)無財(cái)務(wù)部門認(rèn)可的理由仍不銷 賬 的，財(cái)務(wù)部門可扣發(fā)借款人的工資， 26 待報(bào) 賬 時(shí)補(bǔ)齊。凡在財(cái)務(wù)有欠款未結(jié)清的，財(cái)務(wù)部門裁定無特殊理由的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕繼續(xù)借款。 第八條 銷售 人員差旅費(fèi)報(bào)銷必須向財(cái)務(wù)提交《出差申請(qǐng)》和 《費(fèi)用報(bào)銷清單》，否則財(cái)務(wù)可要求補(bǔ)齊手續(xù)再辦理報(bào)銷手續(xù)。銷售人員的費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷（不限次數(shù)），由于出差等原因，本月的費(fèi)用最遲不超過次月 5日前報(bào)銷。 第九條 交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)適合所有員工，部門經(jīng)理以上負(fù)責(zé)人緊急情況可申請(qǐng)乘坐飛機(jī)，但必須事先經(jīng)總經(jīng)理審核，報(bào) 執(zhí)行董事 批準(zhǔn)，并在出差核準(zhǔn)單上簽明乘坐飛機(jī)，其他人員原則上不得乘坐飛機(jī)。不同級(jí)別的人員一同出差，交通工具可從高適用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 表一：交通工具標(biāo)準(zhǔn) 人員 類別 總經(jīng)理 副總經(jīng)理、部門經(jīng)理 其它人員 交 通 工 具 火車 軟臥 硬臥 硬臥 輪船 二等艙 三等艙 三等艙 飛機(jī) 經(jīng)濟(jì)艙 經(jīng)濟(jì)艙 —— 第十條 住宿標(biāo)準(zhǔn) 1． 員工在公司統(tǒng)一安排住所的地點(diǎn)出差，由 公司行政部統(tǒng)一安排住所，確實(shí)全部住滿，必須經(jīng)行政部簽字確認(rèn)、 部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn) ，方可按規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。 2． 表二：適用于公司所有員工短期培訓(xùn)、會(huì)議、辦理業(yè)務(wù)等出差。以上人員在下列標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分財(cái)務(wù)人員可拒絕報(bào)銷，特殊情況必須報(bào)請(qǐng) 總經(jīng)理 審核并說明原因，報(bào) 執(zhí)行董事 核準(zhǔn)。 表二：住宿標(biāo)準(zhǔn) 元 /天 .人 類別 職位級(jí)別 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 部門經(jīng)理 其它人員 住 宿 標(biāo) 準(zhǔn) A類地區(qū) 450 200 200 B類地區(qū) 400 200 180 C類地區(qū) 350 150 150 27 3 .地區(qū)分類標(biāo)準(zhǔn) A類地區(qū)：北京、上海、青島、南京、無錫、蘇州、寧波、杭州、深圳、珠海、廈門、福州、廣州。 B類地區(qū)：除 A類以外的各省及自治區(qū)的省會(huì)以及天津、重慶等其他直轄市； C類地區(qū)： A、 B類地區(qū)外的地區(qū)。 第十一條 員工外出培訓(xùn)在 15天以上的，應(yīng)住培訓(xùn)部門的招待所，其住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)最高限額為 100元 /人 .天。 第十二條 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（不分在途和住宿，包括伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)）： 1 所有人員按出差地類別在報(bào)銷時(shí)發(fā)給出差補(bǔ)助（不含總經(jīng)理及以上人員和特定項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)開發(fā)人員）：省會(huì) 以上城市 50 元 /天，其他地區(qū) 40元 /天。 2 公司總經(jīng)理及以上人員出差交通費(fèi)、伙食費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，不享受出差補(bǔ)貼。 3 乘火車 6小時(shí)以上可乘坐硬臥：夜間（ 20： 00— 次日 6： 00）乘車 6小時(shí)以上，未乘坐硬臥可享受硬座票價(jià)一半的夜間乘車補(bǔ)貼。 4 公司送往外地培訓(xùn)的職員，培訓(xùn)期 15天以內(nèi)的，按出差對(duì)待，培訓(xùn)期在15天以上的，發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天 20元。公司內(nèi)部的組織的培訓(xùn)，膳食由公司統(tǒng)一安排，不再發(fā)放補(bǔ)助。 第十三條 市內(nèi)交通費(fèi) 1 出差人員享受了出差補(bǔ)助的，一律不得報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)；非出差市內(nèi)辦理公務(wù)，須按職務(wù)消費(fèi)管理辦法由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽 字憑票報(bào)銷。 2 乘飛機(jī)可憑據(jù)報(bào)銷相當(dāng)于到機(jī)場(chǎng)的出租車車費(fèi)。 第十四條 其他費(fèi)用 1 員工因辦公事須用公司的車輛，須到行政部門辦理申請(qǐng)用車手續(xù)，其費(fèi)用按行政部門的規(guī)定計(jì)算，納入用車部門或個(gè)人費(fèi)用考核； 2 確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷退票。 3 確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷退票費(fèi)，但最高不能超過票面價(jià)值的 20%. 4 員工按公司規(guī)定享受的探親和休假，可按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷旅差費(fèi)，但不享受補(bǔ)貼。 5 以上所有費(fèi)用均按部門或個(gè)人進(jìn)行歸集和記載，計(jì)入個(gè)人費(fèi)用定額和部門費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行考核。 三 、 職務(wù)消費(fèi)管理辦法 第十五條 職務(wù)消費(fèi)指完成個(gè)人工作目標(biāo)所產(chǎn)生的應(yīng)酬費(fèi)用、禮品費(fèi)用等。 28 第十六條 職務(wù)消費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)為：總 經(jīng)理 ： 5000元； 市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理 ： 2021元；部門經(jīng)理： 800元；對(duì)外業(yè)務(wù)部門員工： 200元。公司內(nèi)部事務(wù)管理部門按 相應(yīng) 標(biāo)準(zhǔn)下降 20%，外部事務(wù)部門按 相應(yīng) 標(biāo)準(zhǔn)增加 20%，不同的工作崗位在公司發(fā)展的不同時(shí)期可能存在對(duì)內(nèi)或?qū)ν獾臉I(yè)務(wù)差異，各崗位將在每 年 度的績(jī)效考評(píng)時(shí)明確標(biāo)明屬于外務(wù)或內(nèi)務(wù)崗位。 第十七條 職務(wù)消費(fèi)管理：職務(wù)消費(fèi)每月初憑發(fā)票報(bào)銷上月費(fèi)用，超過部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)，結(jié)余部分可延至下月使用，年終績(jī)效評(píng)估時(shí)，對(duì)費(fèi)用結(jié)余而工 作目標(biāo)完成良好的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。 第十八條 公司特殊應(yīng)酬包括會(huì)議禮品、宴請(qǐng) 處 級(jí)以上客人或涉及公司形象的重大公關(guān)活動(dòng)，其費(fèi)用不在職務(wù)消費(fèi)內(nèi)開支，由 董事長(zhǎng) 批準(zhǔn)，公司另行支付費(fèi)用。 第十九條 財(cái)務(wù)部門按職務(wù)消費(fèi)開支的個(gè)人進(jìn)行歸集和考核，任何人所屬部門發(fā)生了變化，都不改變個(gè)人費(fèi)用的跟蹤統(tǒng)計(jì)和考核。 四 、日常財(cái)務(wù)手續(xù)辦理程序規(guī)定 4． 1 借支款項(xiàng) 第二十條 借支差旅費(fèi)用 1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的《出差核準(zhǔn)單》、《借款單》； 2 出差核準(zhǔn)：按《員工出差管理辦法》執(zhí)行； 3 借款核準(zhǔn)：一般員工，由部門經(jīng)理以上核準(zhǔn)；部門經(jīng)理以上員工，由 總經(jīng)理 核準(zhǔn)；其中 3000元以上的借款，必須由 總經(jīng)理 核準(zhǔn)。 第二十一條 借支購物款項(xiàng) 1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的《物品請(qǐng)購單》、《借款單》； 2 購物核準(zhǔn)：所有的日常消耗性物品的采購，均需填制《物品請(qǐng)購單》，并由各部門審核后，報(bào) 公司 批準(zhǔn)并安排采購，任何部門不得未經(jīng) 公司 批準(zhǔn)擅自采購消耗物品； 3 借款核準(zhǔn)：由 公司 統(tǒng)一安排，其中 5000元以上的物品采購必須由 總經(jīng)理 核準(zhǔn)。 第二十二條 借支公關(guān)、市場(chǎng)費(fèi)用 1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)分管總監(jiān)或總 經(jīng)理 批準(zhǔn)的《公關(guān)、市場(chǎng)費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告》、《借款單》； 2 借款核準(zhǔn)：財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、 董事長(zhǎng) 審批。 第二十三條 借支定額備用金 1 須向財(cái)務(wù)提供的借款 手續(xù)：可長(zhǎng)期使用定額備用金的部門（如行政部）和人員可借用定額備用金； 2 借款核準(zhǔn)：總 經(jīng)理 。 29 第二十四條 其他零星借支 1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：由財(cái)務(wù)部門規(guī)定的借款手續(xù)、《借款單》； 2 借款核準(zhǔn)：根據(jù)具體情況而定，由 總經(jīng)理 裁定其核準(zhǔn)人。 4． 2 支付、收取款項(xiàng) 第二十五條 工程項(xiàng)目收、付款 1 收款依據(jù)：《正式合同》收款條款、由銷售和技術(shù)部門確認(rèn)的收款條件； 2 收款程序：財(cái)務(wù)部門通知此項(xiàng)目銷售人員按合同收款 — 負(fù)責(zé)此項(xiàng)目施工的項(xiàng)目經(jīng)理收款 — 財(cái)務(wù)部門派收款專員收款； 3 付款依據(jù)：《正式合同》的付款條款、經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總 經(jīng)理 簽字的 業(yè) 務(wù)部門的《付款申請(qǐng) 書》； 4 付款程序： 業(yè) 務(wù)部門提出付款申請(qǐng) — 分管財(cái)務(wù)人員驗(yàn)證合同 — 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 —總經(jīng)理 批準(zhǔn) — 財(cái)務(wù)付款。 第二十六條 費(fèi)用支出付款 1 付款依據(jù)：有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、批準(zhǔn)人簽字的《費(fèi)用報(bào)銷單》，需要經(jīng)倉庫驗(yàn)收的還須附《入庫驗(yàn)收單》，其中各種報(bào)銷的發(fā)票、原始單據(jù)、附件必須符合財(cái)務(wù)的規(guī)定和要求，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付手續(xù)不齊或原始單據(jù)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的款項(xiàng)。 2 付款程序：經(jīng)手人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》 — 直接上級(jí)簽字 — （費(fèi)用總額在 1000元以下的付款由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核， 1000元以上的付款由 分管副總 審核） — 總 經(jīng)理核準(zhǔn) — 財(cái)務(wù)付款。 第二十七條 固定資產(chǎn)購置付款 1 付款依據(jù)： 1萬元以上金額需經(jīng)公司總 經(jīng)理 審核、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)， 1萬元以下由總 經(jīng)理 批準(zhǔn)的《固定資產(chǎn)購置計(jì)劃》、公司技術(shù)部門和 倉庫 部 門 的《入庫驗(yàn)收單》； 2 付款程序：經(jīng)手人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》 — 直接上級(jí) 簽字 — 總 經(jīng)理 核批 — 財(cái)務(wù)付款。 4． 3 報(bào) 賬 銷 賬 第二十八條 差旅費(fèi)用 1 報(bào) 賬 依據(jù)：《出差核準(zhǔn)單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷單》、《公司員工出差管理辦法》； 2 報(bào) 賬 程序：出差人員填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》 — 財(cái)務(wù)審核 — 出差核準(zhǔn)人核批簽字— 財(cái)務(wù)報(bào) 賬 。 第二十九條 通訊費(fèi)用 30 1 報(bào) 賬 依據(jù)：《公司預(yù)算管理辦法》、《通訊費(fèi)用管理辦法》 、 真實(shí)有效的電信部門的單據(jù)； 2 報(bào) 賬 程序：費(fèi)用報(bào)銷填 制《費(fèi)用報(bào)銷單》 — 財(cái)務(wù)審核 — 直接主管核批 — 財(cái)務(wù)報(bào)賬 ； 第三十條 職務(wù)消費(fèi)費(fèi)用 1 報(bào) 賬 依據(jù)：《公司預(yù)算管理辦法》、《職務(wù)消費(fèi)管理辦法》、真實(shí)、合法的原始發(fā)票； 2 報(bào) 賬 程序：費(fèi)用報(bào)銷人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》 — 財(cái)務(wù)審核 — 直接主管 核準(zhǔn) — 應(yīng)酬費(fèi)規(guī)定核準(zhǔn)人簽字 — 財(cái)務(wù)報(bào) 賬 。 4． 4 專項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)和開支 第三十一條 市場(chǎng)費(fèi)用 1 由銷售體系在年度費(fèi)用預(yù)算中劃出，作為市場(chǎng) 營(yíng)銷 部專項(xiàng)費(fèi)用， 市場(chǎng)營(yíng)銷部 必須在費(fèi)用預(yù)算范圍內(nèi)，每月初遞交經(jīng)過 本部門最高負(fù)責(zé)人 批準(zhǔn)的市場(chǎng)費(fèi)用申請(qǐng)表，提出資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，方可按批準(zhǔn)的資金額度使用； 2 市場(chǎng)費(fèi)用購買禮品 只限于公司形象宣傳的小禮品，禁止以購買禮品之名，用于業(yè)務(wù)招待和個(gè)人消費(fèi)，否則財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。 五 、個(gè)人通訊費(fèi)用管理辦法 第三十二條 每月個(gè)人通訊費(fèi)可報(bào)銷最高限額為： 參照總公司有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行 。 第三十三條 個(gè)人通訊費(fèi)用原則上公司只報(bào)銷公務(wù)電話部分，為了開支合理而減少工作程序，規(guī)定手機(jī)費(fèi)中 85%由公司負(fù)擔(dān)， 15%由個(gè)人負(fù)擔(dān)，超過最高限額的，超過部分完全由個(gè)人負(fù)擔(dān)。 第三十四條 對(duì)于工作目標(biāo)完成良好，通訊費(fèi)用有結(jié)余的員工，年終總結(jié)時(shí)將結(jié)余總額的50%獎(jiǎng)給個(gè)人。 六 、市內(nèi)交通費(fèi)管理辦法 第三十五條 市內(nèi)交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)（含使用公司車輛） 單位：元 體系 職 務(wù) 交通費(fèi) 備注 31 總經(jīng)理 總 經(jīng)理 600 副總經(jīng)理 副總 經(jīng)理 300 后 勤 外勤 150 內(nèi)勤 100 財(cái) 務(wù) 經(jīng)理 300 公關(guān)市場(chǎng) 經(jīng)理 400 專員 200 發(fā)展規(guī)劃部 經(jīng)理 300 注： 此為月度標(biāo)準(zhǔn)。 對(duì)于身兼兩職或以上的，遵照就高不就低的原則，但不得將 所兼各職標(biāo)準(zhǔn)相加執(zhí)行。 第三十六條 交通費(fèi)的管理 市內(nèi)交通費(fèi)采用限額報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格控制。任何人都不得以任何理由突破限額，財(cái)務(wù)對(duì)超過限額的費(fèi)用不予報(bào)銷。對(duì)節(jié)省的費(fèi)用可按節(jié)約額的 50%獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人，每年結(jié)算一次。 財(cái)務(wù)部門按交通費(fèi)開支的個(gè)人進(jìn)行歸集和考核，任何人所屬部門發(fā)生了變化，都不改變個(gè)人費(fèi)用的跟蹤統(tǒng)計(jì)和考核。 七 、部門公用費(fèi)用管理辦法 第三十七條 部門公用費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 單位：元 體 系 通訊費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi) 交通費(fèi) 備注 總經(jīng)理 100 5000 2021 副總經(jīng)理 50 2021 1500 財(cái)務(wù)部 50 5000 1500 市場(chǎng)營(yíng)銷部 50 3000 1500 技術(shù) 部 50 3000 1000 第三十八條 部門公用費(fèi)用的管理 ，經(jīng)辦人所屬部門發(fā)生了變化，都不改變部門費(fèi)用的跟蹤統(tǒng)計(jì)和考核； 32 費(fèi)一般按經(jīng)手人進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和核算，經(jīng)批準(zhǔn)人核批并指明費(fèi)用承擔(dān)者，可統(tǒng)計(jì)在費(fèi)用承擔(dān)者名下。 ，由 總經(jīng)理 掌握使用，不得固定劃分到人。 ，財(cái)務(wù)部門按相應(yīng)的開支標(biāo)準(zhǔn)和總預(yù)算予以報(bào)銷，超過 標(biāo)準(zhǔn)和總預(yù)算的，財(cái)務(wù)可以拒絕報(bào)銷，特殊情況可由 總經(jīng)理 批準(zhǔn)。 第八