【正文】 司必須對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，保證報(bào)表之間的勾稽關(guān)系無誤 ，同時(shí)也要對(duì)報(bào)表的完整性負(fù)責(zé)。 二、銷售日?qǐng)?bào)表 銷售日?qǐng)?bào)表作為公司對(duì)內(nèi)的報(bào)表主要的作用是反映公司每天銷售與解款情況。 各門店的財(cái)務(wù)主管與出納必須認(rèn)真編制日?qǐng)?bào)表，保證報(bào)表的準(zhǔn)確性；各分公司最終 匯總?cè)藛T應(yīng)對(duì)報(bào)表進(jìn)行監(jiān)督，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 以上規(guī)定從 2021年 2月 25日起生效，懲處辦法按《財(cái)務(wù)內(nèi)控制度考核實(shí)施細(xì)則》的具體內(nèi)容進(jìn)行。 我們也希望各分公司的財(cái)務(wù)部門和當(dāng)?shù)氐男畔⑾到y(tǒng)部的人充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，以確保上傳財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)和準(zhǔn)確性。 二、各地用友帳套的查詢及編碼的規(guī)定 財(cái)務(wù)管理中心及 上海分公司財(cái)務(wù)部對(duì)于各地分公司用友帳套的查詢功能的設(shè)定 . 鑒于集團(tuán)總部前期對(duì)各地分公司用友 U8 財(cái)務(wù)系統(tǒng)的統(tǒng)一編碼的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)管理中心及上海分公司的財(cái)務(wù)人員可通過用友 U8 財(cái)務(wù)系統(tǒng)中登陸操作員 chaxun1（密碼：1591）查詢浙江地區(qū)、江蘇地區(qū) 2021年、 2021 年用友帳套的數(shù)據(jù)；上海地區(qū)（家電行業(yè)中的獨(dú)立門店及其他產(chǎn)業(yè)部分）浙江地區(qū)、江蘇地區(qū)、福建、廣州各區(qū)域及分公司 2021年以及福建、廣州 2021年的用友財(cái)務(wù)帳套的數(shù)據(jù)可通過登陸操作員 chaxun （密碼： 159）進(jìn)行帳務(wù)的查詢功能。 4） 各地區(qū)在新開分公司建立用友財(cái)務(wù)帳套的前期必須由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)核算管理部進(jìn) 行統(tǒng)一帳套編碼。 6） 各地分公司在開設(shè)新的帳套時(shí)，應(yīng)根據(jù)新開公司的工商注冊(cè)的全稱進(jìn)行帳套名稱的設(shè)置。 二、 總部資金范圍 總部資金是指由集團(tuán)總部進(jìn)行管理與控制的資金，它與各分公司核定的定額資金相區(qū)別。 三、 總部資金管理機(jī)構(gòu) 集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理中心設(shè)?資金管理專員?崗位，專門行使對(duì)集團(tuán)總部資金的監(jiān)督與管理。 各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)范圍內(nèi)資金行使使用 、管理權(quán)，其工作受財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員的指導(dǎo)與監(jiān)控。 集團(tuán)對(duì)總部資金進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。 在總部與上海分公司核算沒有完全劃分的情況下，總部資金將設(shè)單獨(dú)銀行帳戶進(jìn)行管理。 在總部與上海分公司核算完全劃分的情況下，總部資金將按獨(dú)立法人的管理方法進(jìn)行，總部資金的使用內(nèi)容主要是對(duì)集團(tuán)內(nèi)部各分公司進(jìn)行調(diào)劑，以及其自身的資本運(yùn)作， 更多精品資料請(qǐng)?jiān)L問 : Page 19 of 255 總部日常 開支等。 五、 總部資金使用 總部資金使用包括日常開支、對(duì)外資金運(yùn)營等內(nèi)容。 對(duì)外資金運(yùn)營。資本運(yùn)作是風(fēng)險(xiǎn)與效益并存的行為，在集團(tuán)成長期，可以按穩(wěn)健型方式進(jìn)行運(yùn)作。實(shí)施過程中，資本運(yùn)作專員必須加強(qiáng)監(jiān)控，保證及時(shí)跟蹤反饋。對(duì)外資金運(yùn)營包括收購兼并、投資、借款、固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。 嚴(yán)禁各分公司自行向集團(tuán)外、向其他分公司拆借或向銀行借款?？偛繉⒖纪阢y行信貸利率收取資金使用費(fèi)。借款是指分公司向總部借周轉(zhuǎn)資金；投資是指總部直接投資到分公司及所屬公司、分公司或所屬公司因投資需要向總部申請(qǐng)的資 金。使用期滿后，必須按時(shí)歸還，還本付息。按總部規(guī)定的?總部資金申請(qǐng)單?填制。報(bào)告上必須注明申請(qǐng)理由、金額、使用范圍、性質(zhì)、時(shí)間、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并加蓋公章。 ● 臨時(shí)性采購資金借款 還需考慮庫存結(jié)構(gòu)狀況 ，經(jīng)營銷管理中心確認(rèn)并同意。由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理出具。 六、 流程 A、日常開支流程 經(jīng)辦人填“資金申請(qǐng)單”或有關(guān)單據(jù) 部門和中心負(fù)責(zé)人審批 更多精品資料請(qǐng)?jiān)L問 : Page 20 of 255 B、對(duì)外資金運(yùn)營流程 C、分公司申請(qǐng)總部資金流程 分公司財(cái)務(wù)填制“總部資金申請(qǐng)單”等手續(xù) 財(cái)務(wù)審核 結(jié)算付款 提供可行性分析報(bào)告 資金管理專員填“資金申請(qǐng)單” 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核 總裁審核 總部付款 資本運(yùn)作專員跟蹤監(jiān)控、分析、反饋 公司決策層通過 更多精品資料請(qǐng)?jiān)L問 : Page 21 of 255 七、本規(guī)定從二 00三年九月一日起執(zhí)行。 一、分公司資金撥款標(biāo)準(zhǔn)： 月銷售規(guī)模（含稅） 資金撥付標(biāo)準(zhǔn) 資金撥付額 4000－ 6000 萬元 75％ 3000－ 4200 萬元 6000－ 8000 萬元 70％ 4200－ 5200 萬元 8000－ 10000 萬元 65％ 5200－ 6000 萬元 總部資金管理專員初審 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核 相關(guān)副總裁審批 資金管理專員通知分公司，安排拔款 資金管理專員跟蹤監(jiān)控 分公司按時(shí)還本付息 更多精品資料請(qǐng)?jiān)L問 : Page 22 of 255 10000－ 40000 萬元 60％ 6000－ 20210萬元 40000 萬元以上 50％ 20210 萬元以上 資金撥付額為每季度核定一次。 資金撥付額中不包含會(huì)計(jì)報(bào)表上的累計(jì)虧損數(shù)和固定資產(chǎn)凈值數(shù)。 總部資金實(shí)際撥付額＝資金撥付額＋累計(jì)虧損＋固定資產(chǎn)－實(shí)際投資資金 二、分公司資金撥款的審批： 季度銷售預(yù)算指標(biāo)經(jīng)總裁審批， 交財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員備案 ，在上述撥款標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的資金調(diào)整，由財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)進(jìn)行 審批。 超過標(biāo)準(zhǔn)和臨時(shí)性增撥資金，經(jīng)營銷中心總監(jiān)、財(cái)務(wù)中心總監(jiān)審核，由總裁審批后撥款。 （三）信息部門： 保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保相關(guān)部門對(duì)信息的需求； 負(fù)責(zé)系統(tǒng)商品信息的正確，確保營銷和財(cái)務(wù)部門的監(jiān)控； （四）總經(jīng)理： 作為分公司第一責(zé)任人，對(duì)資金合理分布負(fù)責(zé)； 對(duì)分公司預(yù)算承擔(dān)責(zé)任，確保各項(xiàng)預(yù)算的完成； 負(fù)責(zé)各責(zé)能部門的協(xié)調(diào)工作，確保資金的合理使用。 在 總部規(guī)定的期限 內(nèi)，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰 2021元。 本規(guī)定適用公司家電零售單位。 第三節(jié) 加強(qiáng)資金管理及規(guī)范內(nèi)部結(jié)算的規(guī)定 摘自《永財(cái)通字【 2021】第 0087號(hào)》 為防范銀根緊縮可能帶來的資金壓力，現(xiàn)對(duì)加強(qiáng)資金管理和規(guī)范內(nèi)部結(jié)算做以下補(bǔ)充規(guī)定： 一、 各分公司要加強(qiáng)各種應(yīng)收返利、費(fèi)用的清收工作，嚴(yán)格按照合同規(guī)定的期限和公司的要求回收。 三、 今后凡涉及大盤合同打款，如果供應(yīng)商的發(fā)票直接開給各分公司的，總 部不再墊付資金，由各分公司直接與供應(yīng)商結(jié)算（如：海爾）；如果供應(yīng)商的發(fā)票開給總部的，由上海總部在各分公司的票據(jù)信用額度內(nèi)墊付，超過額度的必須由分公司先將款打入總部。 五、 分公司超過核定規(guī)模用款必須提供經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽名的書面申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)告需寫明分公司目前占用總公司資金總規(guī)模，目前的庫存總額，現(xiàn)有庫存內(nèi) 26天至 90天的庫存金額， 90天以上的庫存金額以及還款計(jì)劃。 第四節(jié) 加強(qiáng)資金管理 的若干規(guī)定 摘自《永財(cái)通字【 2021】第 0085號(hào)》 一、 鑒于目前總部與上海分公司在一本賬內(nèi)核算的情況下，為理順總部與上海分公司的資金關(guān)系，要求各分公司在?內(nèi)部應(yīng)收款?科目下設(shè)立? XX 集團(tuán)總部?子目，本子目核算與總部的資金往來、集團(tuán)總部與供應(yīng)商簽訂大盤合同后集中打款代墊的貨款、集團(tuán)總部代墊費(fèi)用等。 二、 在財(cái)務(wù)中心設(shè)立?內(nèi)部應(yīng)收款―――分公司資金往來戶?科目，本科目核算總部與各分公司的資金劃撥、大盤合同集中打款代墊貨款、為分公司 代墊的費(fèi)用等。今后?上海 XX 家用電器有限公司?子目下的余額仍與上海分公司核對(duì)，? XX 集團(tuán)總部?子目下的余額由財(cái)務(wù)中心資金部與各分公司核對(duì)。 今后各分公司歸還集團(tuán)公司資金一律劃入此賬戶 。 六、 上海分公司與各分公司的商品調(diào)撥視為分公司之間的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)互相結(jié)清貨款，總公司不調(diào)整各分公司的資金占用。 第五節(jié) 調(diào)整信用額度使用的通知 摘自《永財(cái)通字【 2021】第 00105號(hào)》 為防范融資風(fēng)險(xiǎn)，保證銀票的真實(shí)貿(mào)易背景，公司總部決定改變現(xiàn)有的銀票操作模式，由各分公司根據(jù)結(jié)算需求使用當(dāng)?shù)氐你y行信用額度，超過總部資金核定額度部分上存總部。原信用額度到期后，公司總部將先墊付資金償還，各分公司使用額度后的次周一將資金劃入上海總部帳戶（上海銀行嘉定支行 31981300003004402），未在規(guī)定期限內(nèi)上劃資金的，對(duì)分公司處以占用資金額日萬分之五的罰款，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理處以日萬分之一的罰款。 第六節(jié) 銀行帳戶管理規(guī)定 摘自《永 2021財(cái)（規(guī)）字第 0026 號(hào)》 一、 為統(tǒng)一集團(tuán)帳戶日常管理，創(chuàng)造集團(tuán)資金管理良好條件，加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性，特制定本規(guī)定。 需要開設(shè)銀行帳戶的公司，必須先就開戶的意向與總部財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員（簡稱資金管理專員）進(jìn)行溝通，在作出可以申請(qǐng)的答復(fù)后，按要求向資金管理專員報(bào)送? XX集團(tuán)銀行帳戶開戶申請(qǐng)表?。公司應(yīng)將總部批 準(zhǔn)的? XX集團(tuán)銀行帳戶開戶申請(qǐng)表?與其他銀行開戶資料一并歸檔管理。 三、 印鑒管理 經(jīng)批準(zhǔn)后開設(shè)的帳戶，公司必須在正式使用時(shí)，將印鑒復(fù)印件、銀行開戶申請(qǐng)表復(fù)印件、印鑒管理人簽名原件一并以 EMS方式傳達(dá)到資金管理專員，以便統(tǒng)一歸檔管理。 四、 停用 更多精品資料請(qǐng)?jiān)L問 : Page 25 of 255 停用是指經(jīng)批準(zhǔn)停止使用，暫時(shí)保留的帳戶。 停用的帳戶，管理權(quán)在總部財(cái)務(wù)管理中心。 五、 啟用 啟用是指原批準(zhǔn)停用帳戶的重新使用，不包括新開帳戶的啟用。 六、 消戶 消戶是指對(duì)原已開立帳戶進(jìn)行取消。 在與銀行辦理完消戶手續(xù)后，公司必須及時(shí)將消戶情況及回執(zhí)（包括票據(jù)清理情況等）向資金管理專員報(bào)送。 印鑒管理人的變更必須按印鑒管理辦法進(jìn)行管理； 使用狀況的重大變化是指： A、 帳戶的封存（法院、工商、稅務(wù)等職能部門的行為）； B、 空頭（包括任何原因或有無損失的空頭）； C、 其他異動(dòng)。 發(fā)生以上異動(dòng)后，必須按要求及時(shí)向資金管理專員報(bào)告。 以上各種關(guān)于帳戶的資料必須列入財(cái)務(wù)檔案管理范圍，總部財(cái)務(wù)管理中心將定期或不定期進(jìn)行 檢查?？偛控?cái)務(wù)管理中心資金管理專員負(fù)責(zé)解釋。 為此再一次重 申：各分公司必須根據(jù)《規(guī)定》要求，充分重視對(duì)銀行賬戶的管理。在 10月 30日前對(duì)長期不用的賬戶報(bào)財(cái)務(wù)中心資金管理部批準(zhǔn)后辦理清理注銷。 本通知附： 永 2021財(cái)（規(guī)）字第 0026號(hào)《銀行賬戶管理規(guī)定》 XX集團(tuán)銀行帳戶開戶申請(qǐng)表 XX集團(tuán)銀行賬戶銷戶申請(qǐng)表 銀行賬戶開戶情況一覽表 XX集 團(tuán)銀行開戶申請(qǐng)審批表 申請(qǐng)單位： 申請(qǐng)日期： 開戶名稱 開戶銀行 帳戶性質(zhì) 帳戶用途 申請(qǐng)人： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)中心審批意見： XX集團(tuán)銀行帳戶銷戶申請(qǐng)審批表 申請(qǐng)單位： 申請(qǐng)日期： 擬銷帳戶名稱 擬銷帳戶帳號(hào) 開戶銀行 此帳戶性質(zhì) 此帳戶原用途 銷戶原因 申請(qǐng)人： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)中心審批意見： 更多精品資料請(qǐng)?jiān)L問 : Page 27 of 255 銀行帳戶開戶情況一覽表 上報(bào)單位： 截止日期： 序號(hào) 開戶單位名稱 開戶銀行 帳號(hào) 性質(zhì) 用途 是否在用 備注 1 2 3 4 5 填表人： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 第八節(jié) 規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入 摘自《永財(cái)通字【 2021】第 0097號(hào)》 為保證各分公司銀票數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，現(xiàn)對(duì)銀票數(shù)據(jù)錄入規(guī)范如下： 一、 新門店（公司）開業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理必須在銀票業(yè)務(wù)發(fā)生前在銀票系統(tǒng)內(nèi)將門店（公司）信息錄入，完成操作人 員授權(quán)。 二、 銀票開具后三日內(nèi)操作人員必須將銀票數(shù)據(jù)錄入，未及時(shí)錄入數(shù)據(jù)，操作人員扣績效分 2分。 核算主管每月末應(yīng)將銀票數(shù)據(jù)和應(yīng)付票據(jù)余額核對(duì)相符、其他貨幣資金 — 銀票保證金余額和銀票系統(tǒng)中存單余額核對(duì)相符后結(jié)帳。 一、建立內(nèi)部現(xiàn)金管理制度的必要性 從業(yè)務(wù)經(jīng)營的角度來說，各單位必須保持一定量的現(xiàn)金以滿足其正常業(yè) 務(wù)經(jīng)營的需要，但也不能保留過多的現(xiàn)金。 現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，它無須變現(xiàn)即可揮霍使用，因而最容易成為不法分子偷盜、 更多精品資料請(qǐng)?jiān)L問 : Page 28 of 255 貪污、挪用的對(duì)象。 1． 錢賬分管制度。 所有現(xiàn)金支出應(yīng)該經(jīng)過批準(zhǔn)；現(xiàn)金日記賬應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核合法的收付款憑證登記入賬；現(xiàn)金支出應(yīng)該符合國家和公司規(guī)定的使用范圍；出納辦理收付款后應(yīng)該在收付款憑證上加蓋?收訖?戳記 ； 出納人員收取現(xiàn)金后應(yīng)該開出收款收據(jù)