【正文】 ，一律不予報銷住宿費。D、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，總裁、總監(jiān)、高級講師出差，可單獨住宿。B、出差人員有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務情況，在總經理允許的前提下，可按實際需要報銷。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。C、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：——出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；——攜有巨款或重要文件須確保安全的；——收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；——陪同重要客人外出的；——執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的以上情況須請示部門經理或分管副總裁以上級別同意后方可報銷。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。E、各分校校長、部門經理及經理以下職務員工，出差交通工具中，若需用高鐵、軟臥、飛機時，需提前提交書面申請（填寫交通工具申請表），經行政及人力資源部經理審核、分管副總裁審批同意后，由行政及人力資源部發(fā)申請人、申請人領導、財務主管會計郵箱確認，之后申請人可以乘坐申請的交通工具，否則公司一律按差旅標準予以報銷，不再負擔因乘坐不合規(guī)定的交通工具而額外增加的費用。，應事先征得部門經理或分管副總裁以上級別同意并簽署意見后財務部方可審核報銷。補充規(guī)定二人以上出差人員，在請示部門經理或分管副總裁以上級別允許后，可就隨行高一級人員差補標準執(zhí)行。外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只按規(guī)定享受市內交通費。公司委派外出學習人員，期間住宿交通由行政部按實際情況安排，不享受市內交通費、住宿費包干?！狤ND—第五篇：公司財務制度財務制度審批：實施時間：修改時間：第一章總則為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展、推動公司資源的優(yōu)化組合，以提升經濟效益為經營目標，以社會責任為擔當，依照《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度，各部門嚴格執(zhí)行并遵守。第二條財務管理的基本任務和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。（三）加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好財務分析、績效考核工作。第二章財務管理的基礎工作第一條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。第二條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。第六條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。第四章借款流程與管理規(guī)定 第一條借款流程填寫借款單借款人按規(guī)定填寫借款單，注明：借款人、借款部門、借款日期、借款事由、借款金額（大小寫需填寫一致，不得涂改）、支付方式：現(xiàn)金或轉賬（電匯、支票）。審批流程（1）簽訂合同類借款：經辦人填單→主管部門經理審批簽字→財務部會計（合同管理）審核→財務部審批 ；（2）出差或其他臨時性借款：經辦人填單→主管部門經理審批簽字→財務部審批。第二條借款管理規(guī)定簽訂合同類借款：借款人將“合同復印件”移交至“財務部會計（合同管理）”處登記備案，備案后“財務部會計（合同管理）”在借據上簽字；出差借款：借款人需持手續(xù)齊全的“出差借款單” 到出納處辦理借款；請于出差回來后一周內把所發(fā)生的費用報銷完畢，剩余現(xiàn)金還款完畢，如逾期未還者當月工資緩發(fā)；其他臨時借款：如會議費、辦公費用、備用金等，除備用金以外的借款，業(yè)務結束后及時辦理核銷手續(xù)，借款未還者原則上不得再次借款（特殊情況除外），長期（期限確認）未清理個人借款者需定期與會計對賬并簽字確認，如因個人原因不及時核銷個人借款的，當月工資緩發(fā)；出納將各借款人借款逐筆登記個人掛賬，每日與會計核對后，于下班前將個人借款情況上報執(zhí)行董事；原則上每年末要將所有個人借款歸還，第二年重新辦理借款。同時，如果電匯和支票轉賬，必須提供收款單位戶名、開戶行、賬號等。第二條報銷管理規(guī)定各部門在辦理各項業(yè)務時必須取得相應的合法票據；下列8項經濟業(yè)務開具的增值稅專用發(fā)票“進項稅額”可以抵扣，業(yè)務人員取得下列經濟業(yè)務的發(fā)票時，應詢問銷售方是否可開具“增值稅專用發(fā)票”，如可以開具，業(yè)務人員應務必取得“增值稅專用發(fā)票”；為保證發(fā)票的真實性，1000元以上金額的發(fā)票，需經辦部門在稅務局網站驗證真?zhèn)危⒋蛴〔樵兘Y果粘貼到報銷票據后方可辦理報銷手續(xù)；根據財務入賬要求，不同類經濟業(yè)務的發(fā)票要分別粘貼，分別填寫報據；費用報銷時，收款單位與發(fā)票開具單位必須一致，否則，財務部拒絕辦理；為明確部門費用支出，發(fā)生的費用按部門報銷，不同部門員工共同發(fā)生的費用填寫報據時按部門劃分金額；目前有一些費用無法取得相應的正規(guī)發(fā)票，需進行替票報銷；替票報銷應提供相關附件：收款人的收條、替票申請（寫明具體的款項實際用途、替票發(fā)票用途、金額、不能提供正規(guī)發(fā)票原因）報至部門負責人審批，審批同意后，方可至財務部辦理報銷手續(xù)；報銷時發(fā)票要整齊的粘到票據粘貼單上，附件（替票申請除外）均需附到財務記賬憑證內，各部門經辦人員請用一次紙打?。傻截攧詹款I取B5紙張及票據粘貼單）。住宿費標準：一般情況下，出差人員住宿標準為三星級（含三星級）以下旅館，如需入住三星級以上旅館的，應事前報告執(zhí)行董事批準?；疖嚻保ㄜ?、硬臥）、汽車票、飛機票、市內出租車及公共汽車票等報銷，均應事前由財務部審核是否符合公司標準，符合的報執(zhí)行董事批準。員工同時出差時，應在填制《差旅費報銷單》時幾人一并報銷，即填制一份《差旅費報銷單》。報銷出租車費用的當日不核銷交通補助；凡已核銷差旅費誤餐補助的員工，其出差期間在公司食堂的餐補費用，按標準從下個月度餐費補助中據實扣除；不予核銷半天住宿費用；經理級及經理級以下員工，原則上同性別應住同一房間；報銷差旅費應完整填寫起訖地點、時間及天數(shù)，在任何城市停留時間一天以上（包括1天）的都必須逐一記載，分別填列。第三條市內因公外出（加班）交通費員工在市內因公外出或加班發(fā)生的交通費，應由外出或加班員工提供有效交通費發(fā)票據實報銷。第四條招待費報銷招待費，需填寫招待費報銷單，同時需提供有效的餐飲發(fā)票；報銷招待費，由經辦人、報銷部門負責人、在餐費報銷單上簽字后，方可到財務部辦理報銷手續(xù)；注：有效的餐飲發(fā)票應記載“飲食業(yè)定額發(fā)票發(fā)票聯(lián)”字樣、“地方稅務局監(jiān)制章”及收款方“發(fā)票專用章”；印鑒應清晰，不得模糊；若無上述記載，餐飲發(fā)票無效。員工因公外出，中午需在外就餐的，在核銷餐費時，需提報《外出辦事審批單》；將《外出辦事審批單》與有效餐飲發(fā)票一同粘貼，經辦人、報銷部門負責人在餐費報銷單上簽字后，方可到財務部辦理核銷手續(xù)。停車費發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票：發(fā)票注明“**省**稅務局通用定額發(fā)票”及“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋收款方發(fā)票專用章，發(fā)票無涂改痕跡，且發(fā)票專用章清晰，模糊無效。第七條低值易耗品、清潔用品、勞保用品等低值易耗品時，如發(fā)票中項目內容注明“附明細”字樣，則發(fā)票后需附“發(fā)票明細清單”，列明所購物品的品名、單位、數(shù)量、單價、金額，同時“發(fā)票明細清單中的金額合計”與“發(fā)票金額”一致，“發(fā)票明細清單加蓋的發(fā)票專用章”與“發(fā)票加蓋的發(fā)票專用章”一致；，經辦人需將《出入庫單》粘貼于本次報銷的低值易耗品報據的最后一頁，可至財務部辦理報銷手續(xù)。日期：報據日期按實際報銷日期填寫；報銷金額（大、小寫）：準確填寫，大小寫金額一致；用途：按費用類別準確填寫，若兩月合并報銷費用，需在費用類別后用（）標注。第二條報銷票據粘貼原則整理票據，根據經濟業(yè)務的不同進行分類，同類票據應集中在一起；票據粘貼方法多樣，粘貼票據應根據票據的多少、紙張的大小，選擇合適的方法；粘貼的票據要求正面朝上，便于日后審核與查閱；無字憑證紙可作為票據粘貼單使用。第三條報銷票據粘貼標準與要求每張發(fā)票均應直接粘貼在票據粘貼單上，不得將發(fā)票粘在發(fā)票上或發(fā)票粘在報據上，以免日后全部脫落丟失，或覆蓋票據內容；個別規(guī)格參差不齊的憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但不得因此影響原始憑證內容的完整性。不要使用訂書釘、曲別針、大頭針等把原始發(fā)票單據及附件固定在費用報銷單據后面。第四條票據的審核標準審核發(fā)票的開具項目是否齊全，包括：發(fā)票名稱、開票日期、購銷公司名稱、貨物或應稅勞務服務名稱、數(shù)量、計量單位、單價和金額、全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章及銷售方發(fā)票專用章、發(fā)票明細清單等；審核發(fā)票所填單位名稱書寫是否正確，是否為本單位全稱，單位名稱為：《xxxxxx有限公司》，防止把私人或者其他單位的購貨發(fā)票拿來報銷；核發(fā)票表面是否干凈整潔，各項內容是否涂改，如果填錯涂改，應重新予以退換；核發(fā)票印章是否符合規(guī)定、是否清晰可辨認、印章是否完整；發(fā)票票面上要有長4厘米寬3厘米橢圓形的發(fā)票專用章，與該尺寸規(guī)格標準不符的發(fā)票及未加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票均不能作為報銷憑證；核發(fā)票的真?zhèn)危航痤~超過1000元的發(fā)票是否進行發(fā)票真?zhèn)尾樵?；核發(fā)票的金額：數(shù)量乘單價是否等于金額；分項金額相加是否等于合計數(shù)，小寫金額是否等于大寫金額；阿拉伯數(shù)字是否涂改；提供票據日期，不得超過報銷日期的前1個月（例如：9月份報銷的報據，票據實際日期不得早于8月份）；。