【正文】 三條 庫存現(xiàn)金賬面余額應(yīng)當與庫存 金額相符。各級行應(yīng)建立健全貸款的調(diào)查、審查、審批、項目管理和監(jiān)督控制等制度，嚴格執(zhí)行國家利率政策，按期收回本金和利息，同時接受有關(guān)部門的監(jiān)管。 （一）按貸款形態(tài)可分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款。 （三）按資金的來源可分為自營貸款和特定貸款。 （五）按保障程度可分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。按有關(guān)規(guī)定實行貸款浮動利率和加息的收入，計入當期損益。 發(fā)放的抵押貸款或質(zhì)押貸款，若借款人到期不能償還，依法對抵押物或質(zhì)押物進行處理后取得的扣除有關(guān)費用后的凈收入，高于貸款本息的部分歸還借款人；低于貸款本息部分由借 34 款人繼續(xù)清償。有擔(dān)保人的貸款，若借款人不能按期償還，應(yīng)依法追究擔(dān)保人的責(zé)任。 第十八條 公司應(yīng)按財政部統(tǒng)一確定的風(fēng)險資產(chǎn)的一定比例提足呆賬準備金。已核銷的呆賬又收回的，未超過本金的部分，計入營業(yè)外收入；超過本金的部分，包括收回的表內(nèi)應(yīng)收利息和表外應(yīng)收利息，計入利息收入。對經(jīng)批準核銷的呆賬貸款，其表內(nèi) 應(yīng)收利息已經(jīng)納入損益核算的，無論其本金或利息是否已逾期，均作沖減利息收入處理，同時銷記其表外應(yīng)收未收利息。 第二十一條 固定資產(chǎn)按照經(jīng)營用和非經(jīng)營用固定資產(chǎn)進行分類管理。具體分為以下四類： （一）建筑物：包括營業(yè)辦公用房、非營業(yè)用房（職工宿舍、教學(xué)用房、庫房等）、簡易房等。 2．動力設(shè)備。 4．電子計算機。 6．安全保衛(wèi)設(shè)備。 8．其他機器設(shè)備。 36 （四）其他：不屬于以上各項的固定資產(chǎn)。提取的折舊計入成本，不得沖減資本金。 （ 2）在用的各類設(shè)備。 第六章 營業(yè)收入 第二十三條 營業(yè)收入是指在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中實現(xiàn)的經(jīng)濟利益的總流入，不包括為第三方或者客戶代收的款項。 第二十四條 利息收入是指發(fā)放貸款取得的利息收入。其中結(jié)息日未收到的部分納入表內(nèi)應(yīng)收利息核算。 37 （三）對已經(jīng)納入損益的應(yīng)收未收利息，在其貸款本金逾期或應(yīng)收未收利息超過 90天仍未收回的，作沖減利息收入處理。對實現(xiàn)的營業(yè)收入發(fā)生多收或少收時，要核實情況、完備手續(xù)，由經(jīng)辦人員提出憑證，經(jīng)會計主管人員審核批準后，從有關(guān)賬戶退還或補收。 第二十七條 業(yè)務(wù)管理費指在辦理業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理過程中發(fā)生的費用。 第二十八條 費用支出實行授權(quán)管理下的“一支筆”審批 38 制度和費用專戶管理制度，并逐步實行集約化管理。 （一）固定資產(chǎn)折舊費按季（月）分類計提。 （三）呆賬準備是風(fēng)險資產(chǎn)的減值準備，根據(jù)風(fēng)險資產(chǎn)的風(fēng)險大小確定呆賬準備的計提比例，最低不低于風(fēng)險資產(chǎn)的1％，最高不高于風(fēng)險資產(chǎn)的 100％。 第八章 稅 金 第三十條 公司應(yīng)依法向國家繳納各類稅金，除所得稅外，其他稅種一律依法實行屬地納稅。 （二）在費用中列支的稅金：包括房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等。 39 第三十一條 營業(yè)稅按規(guī)定的應(yīng)納稅營業(yè)額和規(guī)定的稅率按季繳納。稅法規(guī)定一般貸款業(yè)務(wù)的營業(yè)額為貸款利息收入（包括按基準利率計算的利息和加息）扣除按規(guī)定應(yīng)沖減的利息收入后的余額。 第三十二條 營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的確定原則。正常及規(guī)定期限內(nèi)的逾期貸款，應(yīng)以取得利息收入權(quán)利的當天為其納稅義務(wù)發(fā)生時間。呆滯、呆賬貸款利息收入，其納稅義務(wù)發(fā)生時間均為實際收到利息的當天。發(fā)生的年度虧損，可以用下一年度的利潤在所得稅前彌補，下一年度的利潤不足彌補的，可以在 5 年內(nèi)延續(xù)彌補。 第十章 財務(wù)報告與監(jiān)督考評 第三十五條 財務(wù)報告是反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，是檢查政策執(zhí)行情況、考核經(jīng)營計劃目標、進行財務(wù)分析、評價經(jīng)營成果的重要依據(jù)。財務(wù)報告包括財務(wù)報表、報表附注和財務(wù)狀況說明書。按編報時間分為年度、半年度、季度、月度財務(wù)報表。應(yīng)按照資產(chǎn)、負債、 所有者權(quán)益分類分項列示。應(yīng)按照各項營業(yè)收入、成本和費用、營業(yè)外收支、稅款等各個項目分類分項列示。應(yīng)按照經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金流量分類分項列示。 第三十七條 公司應(yīng)當建立健全財務(wù)報告制度。按國家有關(guān)規(guī)定，年度財務(wù)報告應(yīng)經(jīng)過中國注冊會計師審計的，年度財務(wù)報告應(yīng)經(jīng) 中國注冊會計師審查簽字后報送 第三十八條 經(jīng)營分析的主要內(nèi)容： （一）競爭能力分析，橫向和縱向分析公司的資金實力、資產(chǎn)總量和業(yè)務(wù)拓展能力。 （二）營運能力分析，主要通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、質(zhì)量以及資金供求情況對公司資產(chǎn)的效益性、安全性、流動性等進行分析。 （三）盈利能力分析，分析負債成本和資產(chǎn)收益水平。 （四）財務(wù)收支情況分析，主要分析各項收入和支出的構(gòu)成及增長情況，影響本期財務(wù)收支的主要因素，各業(yè)務(wù)品種和各部門的財務(wù)狀況等。 第四十條 財務(wù)檢查與監(jiān)督是正確執(zhí)行財務(wù)管理制度和維護財經(jīng)紀律的重要保證，也是保障公司資金和財產(chǎn)安全的手段。財務(wù)檢查終了 ，應(yīng)寫出檢查報告。 六、安全保衛(wèi)制度 第一條 為了加強公司的安全保衛(wèi)工作，確保公司資產(chǎn)和員工人身安全，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合公司實際，制定本制度。 第三條 公司安全保衛(wèi)工作的基本任 務(wù)是：防盜竊、防搶劫、防詐騙、防破壞、防治安災(zāi)害事故，維護正常的工作秩序， 43 指導(dǎo)檢查安全生產(chǎn)情況，防范安全事故，保障公司資產(chǎn)和員工人身安全。 第五條 公司應(yīng)當逐級建立安全保衛(wèi)工作責(zé)任制，層層簽定“安全保衛(wèi)工作責(zé)任書”，實行科學(xué)化、規(guī)范化、制度化管理。具體職責(zé)是： （一）組織制定安全保衛(wèi)工作目標，對完成本目標負責(zé)； （二）定期聽取本公司安全保衛(wèi) 工作匯報，研究解決安全保衛(wèi)工作中存在的問題和困難； （三）督促開展經(jīng)常性的安全檢查； （四）組織對員工進行安全防范、職業(yè)道德和法制紀律教育，對要害崗位工作人員加強管理； （五）抓好保衛(wèi)隊伍建設(shè)，按規(guī)定建立保衛(wèi)機構(gòu)，配備保衛(wèi)人員，為保衛(wèi)工作開展創(chuàng)造必要的工作條件。 第八條 公司保衛(wèi)部門是負責(zé)安全保衛(wèi)工作的職能部門，具體職責(zé)是： （一）做好防盜竊、防搶劫、防詐騙等金融案件的防范工作，力保公司資金安全： （二）做好防火災(zāi)、防爆炸、防交通事故等治安災(zāi)害事故的防 范工作，力促公司資產(chǎn)和人員安全； （三）負責(zé)刑事案件、治安災(zāi)害事故和安全生產(chǎn)事故管理，依法組織或參與案件偵破和事故調(diào)查工作； （四）指導(dǎo)本公司和所轄分支機構(gòu)的安全保衛(wèi)工作，對公司防范金融案件、治安災(zāi)害事故以及安全生產(chǎn)情況進行指導(dǎo)和經(jīng)常性監(jiān)督檢查； 45 （五）負責(zé)安全防范設(shè)施建設(shè)和技術(shù)防范設(shè)備的選用、管理及安會防范工程審查、驗收； （六）負責(zé)槍支彈藥和警用器材、設(shè)備的管理； （七）負責(zé)經(jīng)濟民警、保衛(wèi)人員的管理、訓(xùn)練工作； （八）負責(zé)對員工進行安全防范教育，組織突發(fā)事件處置預(yù)案的制定和演練； （九）負責(zé)制定落實安全 保衛(wèi)工作的規(guī)章、制度、工作辦法及操作規(guī)程； （十）依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對違反保衛(wèi)工作規(guī)章制度的單位和個人提出經(jīng)濟處罰及行政處分的建議。 第九條 各部門負責(zé)人對本部門的安全防范工作負責(zé)，具體職責(zé)是： （一）落實本部門安全保衛(wèi)工作責(zé)任，對本部門的安全負責(zé)； （二）抓好安全防范教育，掌握員工思想動態(tài)，發(fā)現(xiàn)不安全因素及時報告，妥善解決； （三）對本部門安全保衛(wèi)工作實施經(jīng)常性檢查。 第二章 信息披露的基本原則 第二條 信息披露是本公司的持續(xù)責(zé)任。 第三 條 本公司董事長必須保證信息披露內(nèi)容真實、準確、完整，沒有虛假、嚴重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個別和連帶賠償責(zé)任。 第四條 本公司除按照強制信息披露要求披露信息外，應(yīng)主動、及時地披露所有可能對股東和其他利益相關(guān)者決策產(chǎn)生實質(zhì)性影響的信息，并保證所有股東有平等的機會獲得信息。年度報告、中期報告和季度報告屬于定期報告，其他報告屬于臨時報告。在信息披露前，按照本公司風(fēng)險防范處置預(yù)案要求，將有關(guān)公告和相關(guān)備查文件提交鄭州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)人民政府。 第三章 定期報告 第七條 本公司的定期報告包括年度報告、中期報告和季度報告。 第九條 年度報告在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)編制完成并公告。在注冊會計師審計的過程中，如果發(fā)現(xiàn)經(jīng)審計的財務(wù)數(shù)據(jù)與已公布的財務(wù)數(shù)據(jù)出現(xiàn)重大差異（一般指差異在 10%以上），應(yīng)立即刊登公告，解釋差異內(nèi)容及其原因。 第十二條 本公司應(yīng)當按照中 國銀監(jiān)會和中國證監(jiān)會有關(guān)年度報告的內(nèi)容與格式最新文件的規(guī)定編制年度報告及年度報告摘要。 第十四條 中期報告于每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)編制完成并公告。 第十六條 及時披露持有本公司股權(quán)比例前 5 名的股東名單，以及一致行動時可以實際控制本公司的股東或?qū)嶋H控制人的詳細資料。當控股股東增持、減持或質(zhì)押本公司股權(quán)，或本公司控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移時，本公司及其控股股東應(yīng)及時、準確地向全體股東披露有關(guān)信息。 八、風(fēng)險防范機制和突發(fā)事件處置預(yù)案 為全面落實科學(xué)發(fā)展觀，有效配置金融資源，加快我省縣域金融服務(wù)體系建設(shè)，引導(dǎo)民間資本規(guī)范運作，緩解中小企業(yè)貸款難問題，妥善處置小額貸款公司發(fā)展過程中的經(jīng)營風(fēng)險，科學(xué)應(yīng)對突發(fā)事件 ,確保小額貸款公司的科學(xué)穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、 50 中國人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔 2020〕 23 號）和《河南省人民政府辦公廳關(guān)于開展小額貸款公司試點工作的意見》（豫政 辦〔 2020〕 100 號）等有關(guān)規(guī)定 ,制定本預(yù)案。 小額貸款公司以全部法人財產(chǎn)獨立對外承擔(dān)民事責(zé)任，以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負盈虧，自我約束。小額貸 款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，不向兩個以上的銀行業(yè)金融機構(gòu)融入資金，從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額，不超過公司資本凈額的 50%。 51 （二）獨立的貸款管理機制。 （三 ）嚴密的風(fēng)險管控機制。小額貸款公司從事信貸業(yè)務(wù)，執(zhí)行《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（財金〔 2020〕28 號）和《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》（財金〔 2020〕 53號）等相關(guān)金融財務(wù)管理制度，依法核銷不良貸款。按照“小額、分散”的原則發(fā)放貸款，同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的 5%。 （二）組織機構(gòu)和職責(zé)分工 成立 xx 小額貸款有限公司 突發(fā)事件處置領(lǐng)導(dǎo)小組 ,組長由法人 兼 總經(jīng)理 王濱 擔(dān)任 ,成員由監(jiān)事 李凱建 、 財務(wù)負責(zé)人 張翔 、 52 法律顧問 閆耀軍 擔(dān)任，主要職責(zé)是對突發(fā)事件處置工作進行研究、決策和部署 ,督導(dǎo)檢查各部門處置工作開展情況 ,及時向縣委、縣政府及省、市主管部門報告突發(fā)事件處置情況。 。 。 （ 2）根據(jù)突發(fā)事件發(fā)展態(tài) 勢，迅速采取有效措施，有效控制事態(tài)進一步發(fā)展蔓延。組長由法律顧問 閆耀軍 擔(dān)任 ,成員由風(fēng)險控制部人員組成，其工作職責(zé) : 53 （ 1）開辟小額貸款公司逾期貸款清欠司法裁決、強制執(zhí)行專門通道 ,迅速開展小額貸款公司逾期貸款清欠工作。 （三）突發(fā)性事件處置程序 集，并及時作出綜合分析、判斷，對經(jīng)發(fā)現(xiàn)的突發(fā)性事件苗頭信息進行甄別、確 認，經(jīng)初步確認后，立即報請領(lǐng)導(dǎo)小組，并研究決定是否啟動應(yīng)急預(yù)案。 ，各成員部門應(yīng)立即指派人員到位，及時組織指揮各工作小組展開工作。同時，做好群眾解惑釋疑工作，防止因情緒激化形成群體性事件，把矛盾解決在初始階段和萌芽狀態(tài)。 54 預(yù)警信息組要及時收集整理突發(fā)事件動態(tài)信息和處置情況，報送領(lǐng)導(dǎo)小組有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并視情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準后分別報送區(qū)、市、省相關(guān)主管部門。 ，做好善后工作，認真分析事件的原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，報告處置工作經(jīng)過。 ，嚴明紀律，建立崗位責(zé)任制，確保及時有效地開展工作。 ，領(lǐng)導(dǎo)小組有權(quán)臨時調(diào)配人員，分配工作，被指定人員不得回避、推諉。 、表態(tài)，由預(yù)警信息組報領(lǐng)導(dǎo)小組審批后統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一安排，統(tǒng)一發(fā)布，不得擅自傳播影響穩(wěn)定團結(jié)的信息。對突發(fā)事件不作為、亂作為或隱瞞不報，致使事態(tài)蔓延、惡化，對處置結(jié)果造成不利影響的，要嚴肅追究有關(guān)人員的責(zé)任。