【正文】 合規(guī)部門或專職合規(guī)崗位，界定其功能和職責，獨立于銀行的經營活動，對發(fā)現(xiàn)有違反法律、規(guī)則和標準的操作行為，農信社管理層能夠采取適當措施予以糾正，確保從業(yè)人員的行為自覺服從既定的“規(guī)”。而對那些經過培訓不合格的，則不能讓其上崗作業(yè)。人是各種社會實踐的主體。合規(guī)的“規(guī)”要在實踐中得以貫徹執(zhí)行，必須通過有效的激勵機制，把對合規(guī)工作做得好或對舉報、抵制違規(guī)有貢獻者給予保護、表揚或獎勵；對履行工作職責中僅有微小偏差或偶然失誤、且未造成不良后果的，予以免責或從輕處理；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，要按照規(guī)定給予處罰，追究責任，使整個團隊形成合規(guī)光榮，違規(guī)可恥的工作氛圍。無論是普通員工，還是領導干部，都得一樣對待，必須徹底砸破“鐵飯碗”。合規(guī)文化形成的重要環(huán)節(jié)是實行社務公開。而“暗箱操作” 恰恰是許多不合規(guī)行為的根源。（五）合規(guī)文化建設必須領導率先垂范。合規(guī)文化建設要真正做到從高層發(fā)動，從高層落實，上級管下級，下級對上級負責。只有這樣，良好的合規(guī)文化才能蔚成風氣。作為農村信用社，合規(guī)文化的作用，就是要在每一個業(yè)務操作和管理層面，構筑一個風險意識行為邊界，從而確保業(yè)務操作和管理指令的實施。近年來，銀行業(yè)監(jiān)管部門不斷加大監(jiān)管力度，同時農村信用社也越來越充分地認識到合規(guī)風險管理、合規(guī)文化建設的重要性。2005年10月25日銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，要求加強合規(guī)文化建設，理事會和高級管理層應確定合規(guī)的基調，確立全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念，推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識，促進自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動。農信社對于合規(guī)風險、合規(guī)文化的認識，長期以來一直存在不到位的問題，違規(guī)經營、道德風險長期困擾和制約著農信社的穩(wěn)健發(fā)展，認識不到位導致農信社在追求金融創(chuàng)新、追求企業(yè)利潤的同時，忽視了合規(guī)風險管理，忽視了農信社合規(guī)文化建設。部分農村信用社仍存在重業(yè)務拓展、輕合規(guī)經營的做法，把精力集中于完成考核經營的任務和指標上，只注重市場營銷和拓展，而忽視業(yè)務的合規(guī)性管理，甚至有些不惜冒著違規(guī)操作的風險以實現(xiàn)短期業(yè)績；二是部分員工的合規(guī)理念和風險意識不夠深刻牢固，違規(guī)事項仍有發(fā)生，情面大于制度、習慣代替制度、信任代替管理等不良行為不同程度存在，制度執(zhí)行力不強或執(zhí)行存在偏差現(xiàn)象；三是存在重發(fā)展輕風險防范，重事后稽核檢查，輕事前、事中的合規(guī)風險控制；四是部分員工是被動合規(guī)而不是主動合規(guī)，對規(guī)章制度認識不到位，導致存在明知道有些事情不符合規(guī)定，但存僥幸心理，違規(guī)作為。在近幾年農信社發(fā)生的案件中，從農信社員工貪污，到內外勾結作案，再到高管收受賄賂等等，可以說農信社內部各層次人員均有問題出現(xiàn)，案件頻發(fā)暴露了農信社在操作流程、管理等方面存在的問題與缺陷。一是信用社在制定、設計合規(guī)制度體系時，未能全面考慮，覆蓋合規(guī)風險管理或者說合規(guī)文化內涵的各個層面?；ㄙM大量人力、精力和財力設計出的合規(guī)制度成為擺設，合規(guī)文化建設成為人人都會說的一句空話。如：有的合規(guī)管理員，“有合規(guī)管理員之名,卻無合規(guī)職能之實”未能真正履行合規(guī)管理職責，缺乏責任心。（三）合規(guī)管理機制不夠完善。在大量的規(guī)章制度面前，還存在有規(guī)不依、有章不循的現(xiàn)象，導致花費大量人力、精力和財力設計出的合規(guī)制度成為擺設，合規(guī)文化建設成為人人都會說的一句空話；二是由于合規(guī)激勵和考核機制缺失，導致為了完成業(yè)務指標急功近利，違規(guī)操作的現(xiàn)象發(fā)生。一是合規(guī)風險管理缺乏科技支撐。雖參與改進、優(yōu)化業(yè)務流程和新產品論證，但其技術和手段不能適應業(yè)務發(fā)展日益多樣化、復雜化的需要，對新產品和新業(yè)務的開發(fā)不能提供有效的合規(guī)性測試；二是尚未建立合規(guī)風險監(jiān)測模型和指標，無法準確衡量合規(guī)風險發(fā)生的可能性和影響，以確定合規(guī)風險的優(yōu)先考慮序列；三是缺乏合規(guī)管理方面的專業(yè)人才，對合規(guī)風險管理領域知識掌握不足，導致合規(guī)管理職責落實不夠。只有遵守法律、規(guī)則和準則，才能避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰以及隨之而來的聲譽損失。（二）整合流程，促進業(yè)務發(fā)展的功能。（三）良好企業(yè)文化的培育和形成功能。農信社經營應當注重穩(wěn)健和操守，既關注結果，也要關注過程，不能“只問結果不問過程”，要倡導“在發(fā)展中解決問題”，但不能“用發(fā)展來掩蓋問題”。（四）監(jiān)管接口的功能。合規(guī)的監(jiān)管接口功能主要是通過農信社內部合規(guī)與外部監(jiān)管的“有效互動”來實現(xiàn)的。推進農信社合規(guī)文化建設的對策：合規(guī)是農村信用社穩(wěn)健運行的內在要求，也是農村信用社企業(yè)文化的重要組成部分。（一）積極培育全員合規(guī)文化理念。一是高層帶頭倡導踐行合規(guī)文化。農村信用社高層應提倡合規(guī)人人有責，提倡用最高道德標準和價值準則實現(xiàn)人人、事事、處處百分百合規(guī)。合規(guī)文化作為一種文化，其核心和主體是人，農信社員工既是合規(guī)文化建設的主體，又是合規(guī)文化的實踐者和創(chuàng)造者。農信社只有從上至下、從下至上都建立起了領導帶頭、上下同心、部門協(xié)同、齊抓共管的合規(guī)團隊文化，農信社的合規(guī)正氣、習慣、文化才能蔚然成風，各種違規(guī)思維和歪風邪氣才會失去其存在的環(huán)境、土壤、空氣等而逐漸消亡。要明確界定合規(guī)部門的功能和職責以及與業(yè)務部門的關系。要確保合規(guī)部門與業(yè)務部門的信息交流和良好的互動性，業(yè)務部門作為防范合規(guī)風險的第一道防線，應主動尋求合規(guī)部門的支持和幫助，并向其提供合規(guī)風險信息，以便于合規(guī)部門的風險監(jiān)測和評估；合規(guī)部門根據自己所獲取的和業(yè)務部門所提供的合規(guī)風險信息，用科學手段分析評估后，向業(yè)務部門提供建設性意見，幫助業(yè)務部門管理好合規(guī)風險，為農村信用社的業(yè)務與產品創(chuàng)新提供合規(guī)支持。一是建立合規(guī)責任機制。在落實合規(guī)責任制的同時必須建立違規(guī)問責制，加大違規(guī)處罰力度，提高違規(guī)成本，對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成資金損失和經濟案件的，嚴格追究各級責任人的責任；二是確定獨立報告路線。因此，報告合規(guī)風險是每一位員工的職責，通過已設立的電子郵箱、舉報電話等渠道，充分調動員工積極報告合規(guī)風險問題，合規(guī)部門對風險報告要及時進行核實并迅速作出處理，并對合規(guī)風險報告人員、抵制違規(guī)人員進行獎勵；三是建立合規(guī)的激勵約束機制。在考核、評價各部門、信用社的負責人時，其合規(guī)風險管理能力應當列為重要考核內容，且必須征詢和尊重合規(guī)部門的意見。（四）提升合規(guī)風險管理水平。借鑒他行經驗，嘗試建立合規(guī)風險監(jiān)測模型和指標，通過建立從業(yè)人員不良信息數(shù)據庫、合規(guī)問題糾錯庫，收集、篩選可能預示潛在合規(guī)問題的數(shù)據，及時分析預警可能發(fā)生的合規(guī)風險；同時，通過現(xiàn)場審核或非現(xiàn)場審核對各項制度和程序的合規(guī)性進行測試，發(fā)現(xiàn)存在的缺陷，并及時予以糾正；二是加快向流程銀行的轉變，通過對組織結構和業(yè)務流程再造，有助于加強對合規(guī)風險的有效管理，暢通合規(guī)報告路線，使農村信用社及時糾錯校偏，規(guī)避風險；三是建設高素質的員工隊伍，奠定實施合規(guī)風險管理的人力資源基礎。尊重科學，發(fā)展創(chuàng)新合規(guī)文化。當有關的合規(guī)法律、規(guī)則或準則以及其他經營環(huán)境發(fā)生重大變化時，應對合規(guī)文化建設的內容進行重新的審視和確認。因此，農信社應密切關注法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和市場規(guī)則的最新發(fā)展，并根據上述內容調整農信社自身合規(guī)文化建設的內容。在市場經濟中，農信社作為非銀行金融機構，金融風險無處不在，無時不在，關鍵是如何認識風險并在控制風險的前提下取得收益，這就需要農信社的員工在開拓業(yè)務的過程中能夠發(fā)展和創(chuàng)新合規(guī)文化，營造良好的合規(guī)文化