【正文】 根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)衍生出來(lái)的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)的管理方式的一種界定，它是銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。管理層沒(méi)有將合規(guī)文化建設(shè)納入議事日程，執(zhí)行層認(rèn)為束縛了手腳，限制了業(yè)務(wù)的開(kāi)展。雖然目前縣農(nóng)村信用聯(lián)社建立了合規(guī)管理部門，但是職責(zé)不夠明確，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào), 造成合規(guī)文化建設(shè)浮在面上，深度和廣度不足；二是雖然在各基層信用社均設(shè)置了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，但終因管理上存在盲點(diǎn)，“形似而神不至”的現(xiàn)象較為普遍。當(dāng)前農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與手段比較單一有限，難以適應(yīng)新形勢(shì)的要求，不能有效識(shí)別和評(píng)估新業(yè)務(wù)拓展、新客戶關(guān)系建立以及客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)、持續(xù)的識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估和管理的能力較薄弱，不能隨時(shí)發(fā)現(xiàn)和提示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。合規(guī)是良好企業(yè)文化的重要特征和內(nèi)核，合規(guī)管理機(jī)制的建設(shè)過(guò)程也是培育良好企業(yè)文化過(guò)程。積極開(kāi)展合規(guī)文化教育，推行合規(guī)理念，增強(qiáng)全員合規(guī)意識(shí)，提高員工的案件防范意識(shí)、業(yè)務(wù)管理能力、風(fēng)險(xiǎn)防范技能，對(duì)保障農(nóng)村信用社的穩(wěn)健發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。合規(guī)文化建設(shè)要充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性，把合規(guī)文化建設(shè)有機(jī)融入到日常工作中，做到全員參與、各負(fù)其責(zé)，保持時(shí)時(shí)刻刻學(xué)合規(guī)，事事處處講合規(guī)，真正使合規(guī)文化無(wú)時(shí)不在，無(wú)處不在。建立分工合理、職責(zé)明確的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任體系，明確所有與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限，使責(zé)任與權(quán)限對(duì)等、與內(nèi)控要求一致、與獎(jiǎng)懲掛鉤，從而確保合規(guī)工作落到實(shí)處。一是借助科技手段，探索合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)估和測(cè)試新方法，確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。因此我們說(shuō)合規(guī)文化建設(shè)不是一個(gè)靜態(tài)的過(guò)程，而是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，要以可持續(xù)發(fā)展的眼光來(lái)看待它，建立可持續(xù)發(fā)展的合規(guī)文化。金融市場(chǎng)中新產(chǎn)品、新問(wèn)題層出不窮，法律及監(jiān)管環(huán)境的變化隨時(shí)會(huì)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展方向產(chǎn)生直接或間接的影響。合規(guī)部門的績(jī)效應(yīng)由高級(jí)管理層直接考核，應(yīng)與其工作目標(biāo)保持一致，不取決于管轄分支機(jī)構(gòu)的盈虧狀況。（三）構(gòu)建有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)的影響和帶動(dòng)，最終將“誠(chéng)信、正直、守法、合規(guī)”的理念貫穿于為客戶服務(wù)的全過(guò)程，把合規(guī)理念轉(zhuǎn)化為合規(guī)行動(dòng)，把合規(guī)行動(dòng)升華為合規(guī)文化，把合規(guī)文化打造為合規(guī)價(jià)值，推進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)持之以恒，與時(shí)俱進(jìn)；二是積極推行全員合規(guī)理念。通過(guò)“有效互動(dòng)”，可以促進(jìn)外部監(jiān)管規(guī)則的內(nèi)部化，實(shí)現(xiàn)“主動(dòng)合規(guī)”，同時(shí)有利于保證農(nóng)信社在監(jiān)管規(guī)則制定過(guò)程中的話語(yǔ)權(quán)，主動(dòng)爭(zhēng)取有利于自身發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。銀監(jiān)會(huì)在首屆合規(guī)年會(huì)上指出：“當(dāng)前幾乎所有中資銀行的業(yè)務(wù)流程都存在重大弊端，仍只是部門銀行，而不是流程銀行”，農(nóng)信社要以合規(guī)為契機(jī)，整合流程，明確上下左右在流程中的位置和作用。（四）合規(guī)管理手段相對(duì)落后。在大量的規(guī)章制度面前，有規(guī)不依、有章不循的現(xiàn)象很多。良好合規(guī)文化的建立，有利于農(nóng)村信用社本身的良性發(fā)展，有利于整個(gè)金融市場(chǎng)的穩(wěn)健運(yùn)行，有利于構(gòu)建和諧的金融秩序當(dāng)前農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)存在的主要問(wèn)題：（一）思想認(rèn)識(shí)不夠到位。要通過(guò)建立逐級(jí)問(wèn)責(zé)辦法，對(duì)不同形式的違規(guī)行為實(shí)行相應(yīng)的制裁措施。（四）合規(guī)文化建設(shè)必須堅(jiān)持社務(wù)公開(kāi)。(3)再次，要通過(guò)一定方式對(duì)所有新上任的部門和各級(jí)負(fù)責(zé)人進(jìn)行上任前的合規(guī)培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)使其充分系統(tǒng)地了解和掌握各項(xiàng)主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，達(dá)到對(duì)工作中可能涉及到的“規(guī)”了如指掌。在我國(guó)農(nóng)信社改革的背景下，農(nóng)信社自身的公司治理、企業(yè)文化、組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、目標(biāo)市場(chǎng)需求和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、績(jī)效考核和激勵(lì)機(jī)制等因素必須與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的客觀需要相匹配，并且應(yīng)隨著上述因素的不斷變化而動(dòng)態(tài)的調(diào)整和保持。(三)員工對(duì)合規(guī),但是員工的認(rèn)知能力跟不上,嚴(yán)重映響企業(yè)管理的新方法,新措施的執(zhí)行落實(shí).（四）合規(guī)文化急待建立。改革，員工下崗分流是必要的，而對(duì)不合格的員工卻不見(jiàn)“招數(shù)”，似乎一旦在農(nóng)信社工作，就等于端上了“鐵飯碗”。只有這樣才能達(dá)到全員合規(guī)、人人合規(guī)，才能有效控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)不偏離目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)價(jià)值的最大化?！昂弦?guī)”包含著兩個(gè)層次的涵義：一是要有一個(gè)合格的“規(guī)”。同年10月，國(guó)家銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在上海銀行同業(yè)公會(huì)舉辦的首屆合規(guī)年會(huì)的會(huì)議上闡述了合規(guī)理念。第二，銀行堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營(yíng)的宗旨和原則，能夠提升銀行在客戶中的信譽(yù)和社會(huì)地位，合規(guī)銀行將增強(qiáng)持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力，帶來(lái)財(cái)富收入和聲譽(yù)價(jià)值。建立對(duì)事不對(duì)人的處罰標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。以人為本，助推人的全面發(fā)展，從根本上實(shí)施綜合治理。突出加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性和權(quán)威性，確保了內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)能夠及時(shí)對(duì)全轄每個(gè)崗位、每個(gè)部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面監(jiān)督及反饋。該聯(lián)社自2010年以來(lái)積極開(kāi)展綜合治理，深刻認(rèn)識(shí)到合規(guī)是生存之本，從建立健全內(nèi)部控制制度著手，轉(zhuǎn)變觀念，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要及時(shí)對(duì)存量制度進(jìn)行改進(jìn)和完善，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，先后全面系統(tǒng)地制定和完善了78個(gè)內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，將內(nèi)部控制由事后補(bǔ)救向事前、事中防范轉(zhuǎn)變，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)自始至終處于內(nèi)部控制制度的監(jiān)督之下。從2005到2009年，該聯(lián)社各項(xiàng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)明顯滑坡，不良貸款占比逐年攀升。第四、合規(guī)檢查不到位，內(nèi)控不嚴(yán)密。違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)2011年2月，江西鄱陽(yáng)縣發(fā)生了轟動(dòng)全國(guó)的國(guó)資盜竊大案。去年下半年以來(lái)，資本市場(chǎng)快速發(fā)展，股市和房市高位震蕩，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的不確定性因素進(jìn)一步積累。譬如建行，上市后，該行在風(fēng)險(xiǎn)管理方法、技術(shù)和管理制度上的創(chuàng)新力度明顯加大。僅2010年，就組織了現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理、個(gè)人帳戶資金核查、整體移位大檢查、會(huì)計(jì)內(nèi)控大檢查、查庫(kù)“飛行隊(duì)”突擊檢查、條線部門盡職檢查和滾動(dòng)式常態(tài)化案件風(fēng)險(xiǎn)排查等各種檢查項(xiàng)目XX個(gè)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題XX筆、涉及金額XX億元。我行以完善和優(yōu)化操作流程為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)制度建設(shè)。我們的主要做法是：一、以宣傳動(dòng)員倡合規(guī)為了統(tǒng)一全行員工的思想認(rèn)識(shí)，明確“培育合規(guī)文化”的重要性，樹(shù)立“言行合規(guī)、操作合規(guī)、經(jīng)營(yíng)合規(guī)、管理合規(guī)”文化理念，2010年5月，我行召開(kāi)了全市農(nóng)行合規(guī)文化建設(shè)活動(dòng)啟動(dòng)大會(huì)，全面部署合規(guī)文化建設(shè)活動(dòng)，引導(dǎo)廣大員工充分認(rèn)識(shí)合規(guī)文化是立行之本、經(jīng)營(yíng)之本和企業(yè)文化重要組成部分的深刻內(nèi)涵，營(yíng)造合規(guī)文化建設(shè)良好環(huán)境和氛圍。為此，我行制訂并貫徹實(shí)施了嚴(yán)格的學(xué)習(xí)計(jì)劃和落實(shí)措施，全市農(nóng)行統(tǒng)一實(shí)行周四集中學(xué)習(xí)制。四、以開(kāi)展活動(dòng)促合規(guī)合規(guī)文化建設(shè)做到一時(shí)一事、一年一月的合規(guī)比較容易，而做到時(shí)時(shí)事事、長(zhǎng)年累月的合規(guī)就非常困難。合規(guī)文化建設(shè)是促進(jìn)商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展的重要手段。因此，強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，加大整改力度，加強(qiáng)基礎(chǔ)管理刻不容緩。加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)、提高風(fēng)控管理能力和水平的工作任重道遠(yuǎn)。內(nèi)部控制存在巨大漏洞，給犯罪嫌疑人提供了可乘之機(jī)：第一、以信任替代制度，違規(guī)操作。銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，誰(shuí)能緊跟監(jiān)管引領(lǐng)，強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)，誰(shuí)就能在新一輪的博弈中掌握命運(yùn)的主動(dòng)權(quán)。高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的暴露成為樅陽(yáng)信合人無(wú)法回避的心頭之痛，像一只魔掌緊緊扼住樅陽(yáng)聯(lián)社生存與發(fā)展的咽喉。全力推行嚴(yán)格的授權(quán)授信和審批機(jī)制，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類別、職責(zé)、權(quán)限，設(shè)立不同的授權(quán)、授信和審批權(quán)限，相互制約和控制，強(qiáng)化整體風(fēng)險(xiǎn)控制能力。三是著力促進(jìn)企業(yè)文化與監(jiān)管文化有效融合。其一，健全內(nèi)控管理激勵(lì)機(jī)制。唯有合規(guī)，事業(yè)才有進(jìn)步；唯有