西子聯(lián)合控股公司非財務(wù)經(jīng)理財務(wù)培訓(xùn)-閱讀頁
2025-05-31 23:14本頁面
【正文】 檢測公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況是否與政策和程序一致 提供專業(yè)的審計意見，促進(jìn)公司持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制 西子聯(lián)合控股 13 ?溝通 —— 渠道暢通、全方位、持續(xù)性 最高管理層向員工清楚地傳達(dá)內(nèi)部控制的職責(zé)要求； 每位員工清楚其在內(nèi)控活動中的角色并遵守內(nèi)控程序；協(xié)調(diào)各部門或員工間的工作；正確的信息傳遞方式 與外部的溝通，例如客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管部門、媒體等 ?信息 —— 完整性、相關(guān)性、及時性、準(zhǔn)確性 所有與公司經(jīng)營活動、財務(wù)活動相關(guān)的全部信息； 內(nèi)部使用的和外部報告的信息；貨幣或非貨幣表示的信息等 信息與溝通 西子聯(lián)合控股 14 內(nèi)部控制的再認(rèn)識 內(nèi)部控制可以幫助公司：實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)、避免資源浪費或損失、財務(wù)數(shù)據(jù)真實可靠、法規(guī)得以遵循，保持良好信譽或公司形象，總之可以讓公司防范風(fēng)險，趨利避害 …… Control Environment 控制環(huán)境 Control Activities 控制活動 Risk Assessment 風(fēng)險評價 Information amp。 答案： 3為預(yù)防性測試； 2為檢測性控制 西子聯(lián)合控股 35 請您分析公司下列溝通方式是否妥當(dāng)： ?公司制造部計劃員小張接到某客戶電話 ， 要求更改交貨期， 計劃員根據(jù)客戶要求重新排產(chǎn)并通知發(fā)運部門按更改后的訂單交貨期發(fā)貨 。更改交貨期屬于合同更改，應(yīng)統(tǒng)一由合同管理部門統(tǒng)一處理。 西子聯(lián)合控股 36 請您分析公司下列授權(quán)是否妥當(dāng)： ?公司采購部長因公出差 ， 其將零星采購的發(fā)出訂單審批權(quán)授予某一采購員 。公司不應(yīng)將審批權(quán)限授予非管理層員
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