西子聯(lián)合控股公司非財務(wù)經(jīng)理財務(wù)培訓(xùn)-wenkub
2023-05-13 23:14:22 本頁面
【正文】 14 內(nèi)部控制的再認識 內(nèi)部控制可以幫助公司：實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略目標、避免資源浪費或損失、財務(wù)數(shù)據(jù)真實可靠、法規(guī)得以遵循，保持良好信譽或公司形象，總之可以讓公司防范風(fēng)險，趨利避害 …… Control Environment 控制環(huán)境 Control Activities 控制活動 Risk Assessment 風(fēng)險評價 Information amp。 2020年 6月 11日 西子聯(lián)合控股 2 探討內(nèi)容 內(nèi)部控制理論框架 內(nèi)部控制解決方案 內(nèi)部控制示例 2 1 3 西子聯(lián)合控股 3 內(nèi)部控制的必要性 西子聯(lián)合控股 4 內(nèi)部控制的職責(zé) 管理當(dāng)局 部門主管 內(nèi)部控制最終 責(zé)任人 負責(zé)本部門的 內(nèi)部控制及部 門間的溝通 公司員工 執(zhí)行或遵循， 自下而上溝通 西子聯(lián)合控股 5 ? 定義 ? 目標 ? 組成 ? 內(nèi)部控制的再認識 內(nèi)部控制的理論框架 西子聯(lián)合控股 6 內(nèi)部控制的定義 —— 內(nèi)部控制被廣泛定義為一個 程序 ，受管理層和其他人員的影響，在以下的范疇中為達到目標提供 合理保證 : ?業(yè)務(wù)運行的有效性 ?財務(wù)報告的可靠性 ?遵守有關(guān)適用的法律法規(guī) 西子聯(lián)合控股 7 ? 資產(chǎn)的安全、完整 ? 會計記錄和財務(wù)報告的真實、可靠 ? 防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤或舞弊 ? 法規(guī)得以遵循 ? 促進經(jīng)營目標的實現(xiàn) 內(nèi)部控制的目標 西子聯(lián)合控股 8 內(nèi)部控制的構(gòu)成要素 ? 控制環(huán)境 ? 風(fēng)險評估
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