【正文】 批后可領取備用金。因公出差，應合理估算出差費用，填制領款單，由部門負責人審批后可從出納處領取暫借款。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。 第五條 附則 一、本制度從 年 月 日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。 財務費用報銷管理制度篇 8 根據(jù)《 __市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》（渝府發(fā)〔 20__〕 120 號）和《 __市市級國家機關公務員醫(yī)療補助暫行辦法》（渝機管發(fā)〔 20__〕 40 號）的規(guī)定，結合我局實際，制定本制度。 （二）普通門診醫(yī)療費用 在職人員年度累計門診費用 1500 元以內(nèi)的，按《 __市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》及《 __市市級國家機關公務員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助； 1500 元至 3500 元以內(nèi)的由單位按一定比例予以報銷，即 45 歲（含）以上的按 85％予以報銷， 45 歲以下的按 80％予以報銷；3500 元以上的單位不予報銷 。 （三）醫(yī)療費用 我局女同志生育小孩，符合政策并在定點醫(yī)療機構發(fā)生的住院或門診醫(yī)療費用，按《關于 “ 渝勞社辦發(fā)〔 20__〕 11 號文件 ” 在執(zhí)行過程中主要問題的解釋精神》執(zhí)行，渝勞社辦發(fā)〔 20__〕 11 號文件規(guī)定報銷的最高上限至 3500元以內(nèi)，并屬于基本醫(yī)療保險規(guī)定范圍的醫(yī)療費用，按本辦法關于 “ 普通門診醫(yī)療費用 ”的規(guī)定執(zhí)行。 三、適用人員 本辦法適用于我局編制內(nèi)在職職工及退休職工。 四、本辦法由局財務科負責解釋。 財務費用報銷管理制度篇 9 為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規(guī)定 : 一、費用支出的前提及審批權限 費用支出的 前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預算，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。2024 元以上由部門負責人提出建議，總經(jīng)理審批 。 固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。未經(jīng)財務部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。 二、各種費用列支規(guī)定 普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。 由計生員簽具意見后再報批。 資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。 職工因工作需要配置的低值易耗品 (如計算器、繪圖儀、裝訂機等 )由綜合部統(tǒng)一購置，在財務部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。 職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務書籍，由部門負責人審批。 1各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。 三、各種費用報批程序 :各種費用報銷需填寫 浙江華匯費用報銷單 ，有經(jīng)辦人 (驗收人 )簽字，基層費用承擔部門負責人同意 (證明 )，財務部經(jīng)理審核，預算部門負責人審批 (2024 元以內(nèi) )或總經(jīng)理審批 (2024元以上 )簽字。 各種應交稅金 (不包括印花稅、車輛使用稅 )。 各月應交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等 。 五、其他需要說明的問題 以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營 性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。 各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應盡可能注明用途。 對各種報銷單據(jù)，財務部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務應要求更換。 自制報銷單據(jù)，由財務部統(tǒng)一設計格式，做到規(guī)范、整潔。 當年費用必須當年報銷，如 :通訊費、核定的業(yè)務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄 (12 月份通訊費除外 )。 六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。 財務費用報銷管理制度篇 10 第一章總則 第一條為了規(guī)范公司財務會計行為，更好地發(fā)揮財務監(jiān)督職能，達到強化內(nèi)部財務管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財務會計工作更好地服務于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》的有關規(guī)定，結合公司具體情況制定本制度。 第三條發(fā)生各類費用、支 出事項，應當及時辦理會計手續(xù)，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務部。各部門在預算范圍內(nèi)的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準后才能辦理或執(zhí)行。 第三章費用報銷、支出審批程序 第五條經(jīng)濟合同付款審批程序。 （一）在預算內(nèi)，根據(jù)合同履行情況，需付款時，由經(jīng)辦人員如實填制 “ 公司合同付款申請書 ” ，并附上與之相關的合同、驗收等相關資料，分別送業(yè)務部門負責人和業(yè)務主管副總審核，并簽署意見； （二）將業(yè)務部門和主管副總核準同意支付的 “ 公司合同付款申請書 ” 送財務部審核，財務部應對照合同資料審核后簽署同意付款意見，然后將上述文件 連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批； （三）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務部相關人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證在 5 個工作日內(nèi)付款。 各部門按核定的年度預算分解報月預算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項費用應在預算內(nèi)控制使用。 二、有關規(guī)定 （一）費用發(fā)生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù)； 規(guī)定稅務監(jiān)章的有效發(fā)票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時效。 規(guī)定稅務監(jiān)章的定額發(fā)票要同時加蓋使用單位財務專用章或發(fā)票專用章，白條和無財政監(jiān)章的收據(jù)不作為報銷依據(jù)，否則財務初審時即剔除。 （三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應先沖借款，直至沖完借款為止。 每年 1 月、 7 月為財務中報、年報編制時間，當月 1 日至 10 日原則上不辦理報帳收單手續(xù)，其他月份的 1 日至 5 日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續(xù)。 （一）員工工資的發(fā)放時間定于次月 8 日（遇節(jié)假日提前），各部門負責收集當月各部門員工 “ 工資變動情況表 ” 、 “ 出勤情況統(tǒng)計表 ” 、 “ 代扣保險費明細表 ” 報送財務部； （二）財務部將復核無誤的工資表送總經(jīng)理審核； （三）根據(jù)核準發(fā)放的工資額撥款到銀行開設的工資專戶。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持 “ 前不清，后不借 ” 。 第四章具體費用報銷細則 第九條業(yè)務招待費報銷規(guī)定 規(guī)定標準：公司總經(jīng)理業(yè)務招待費每月不超過 8000 元，公司副總經(jīng)理業(yè)務招待費每月不超過 3000 元，技術總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務招待費為每月不超過 1000 元，全部招待費憑票報銷。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務招待費的開支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。 （二）各部門正、副經(jīng)理有業(yè)務招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務招待費。 （三）在業(yè)務發(fā)生后一周內(nèi)應填寫 “ 業(yè)務招待費說明表 ” ，注明被請客戶名稱、人數(shù)，事由及應酬方式、金額等，并填寫 “ 費用報銷支款單 ” 附上相應發(fā)票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷。 （四）公司財務部對各部門的業(yè)務招待費 開支實施適時控制，并建立預警制度，對費用的不正常執(zhí)行予以適時警告，對超預算開支適時予以終止執(zhí)行。 第十條通訊費報銷規(guī)定 公司手機費用是公司為從事經(jīng)營管理及業(yè)務活動中必須采取通訊等手段開展業(yè)務的職員提供的工作支持。 （一）在各部門預算范圍內(nèi)享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時 8： 00— 23： 00 開機，節(jié)假日 9：00— 22： 00 開機。 （三）公司副總經(jīng)理、技術總監(jiān)：手機費每月定額 500 元（憑票報銷）。 （五）公司主要負責對外工作聯(lián)系的管理人員手機費每月定額 100 元（憑票報銷）。 （七）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。 （八）公司各部門確 因業(yè)務需要，致使部份職員手機費用超標時，由使用人以書面形式詳細說明事由，經(jīng)部門負責人核準并報總經(jīng)理批準后，可在該部門當月手機預算費用內(nèi)調(diào)劑報銷，但不得超過部門該項預算總額。 （一）公司員工出差借款，經(jīng)批準應提前填寫 “ 出差申請表 ” 。遇特殊情況臨時需要出差的，應事先征得本部門分管副總同意，再報總經(jīng)理批準。 （三）部門級以下員工出差，乘坐 汽車、火車或輪船在 24 小時內(nèi)能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。 （四）差旅費報銷額度如下： （ 1）總經(jīng)理出差住宿標準不作限制。因公發(fā)生費用實報實銷。 （ 3）部門經(jīng)理級以下干部出差，每日住宿標準不超過 150 元，每日 交通費及伙食補貼 50 元，不再報銷市內(nèi)交通費。 （ 4）差旅費報銷應填寫 “ 差旅費報銷單 ” ，注明出差地點、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計算金額，住宿費須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報銷，經(jīng)相關負責人審批后，按第六條規(guī)定報銷。 （五）市內(nèi)交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經(jīng)理同意事后方可報銷出租車費。 市場人員可憑票報銷月票，每月定額 50 元 /人。 （二）紙張、磁盤、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的維修、保養(yǎng)費用等，總經(jīng)費按每人每月 15 元計算。 （五）各部門購買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續(xù)后憑 “ 資料入庫單 ”方可報銷。 第十三條公司辦公場地所發(fā)生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統(tǒng)一管理，辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實報銷。 規(guī)定標準：總經(jīng)理 2024 元 /月；副總經(jīng)理、技術總監(jiān)、部門負責人 1000 元 /月。 （二）汽車包干使用費的報銷，原則上當月發(fā)生當月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。 （四）自駕車因公長途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車費用則在汽車包干使用費標準內(nèi)報銷