【正文】 職 員差旅費(fèi)借款，最高限額為 3000 元。累計(jì)一個(gè)月內(nèi)不報(bào)銷(xiāo)者，所借款項(xiàng)在下月工資中扣除。 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每人每間，若為同性兩人同時(shí)出差，按一個(gè)房間的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。 、若長(zhǎng)期外派駐點(diǎn)人員，公司給予每月定伙食補(bǔ)助和住宿補(bǔ)助，在外派地點(diǎn)地區(qū)內(nèi)不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用和伙食費(fèi)用。 組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標(biāo)準(zhǔn)限制，可以按照會(huì)議的通知安排按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)納入各部門(mén)費(fèi)用管理中，經(jīng)部門(mén)負(fù) 責(zé)人同意，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 因參加展覽會(huì)、會(huì)議等集體活動(dòng)產(chǎn)生的由公司統(tǒng)一支付的住宿費(fèi)和伙食費(fèi)，不論是否超出標(biāo)準(zhǔn)，均按照發(fā)票金額實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 發(fā)生的其他費(fèi)用支出，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 機(jī)場(chǎng)、車(chē)站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車(chē)，但如果進(jìn)、出機(jī)場(chǎng)、車(chē)站、碼頭有專車(chē)的，應(yīng)優(yōu)先考慮乘坐專車(chē)，特殊情況全程乘坐出租車(chē)的，在車(chē)票背面注明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方給予報(bào)銷(xiāo)。 因司機(jī)個(gè)人工作失誤造成的違章停車(chē)、違章駕駛、未及時(shí)年審、交納規(guī)費(fèi)等罰款費(fèi)用由司機(jī)個(gè)人承擔(dān)。 各部門(mén)由于工作需要購(gòu)置的專業(yè)書(shū)籍，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，檔案管理員（辦公室管理）驗(yàn)收并辦理好登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 辦公用品 購(gòu)買(mǎi)前應(yīng)先填制采購(gòu)單，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供審批后的采購(gòu)單，辦公室的入庫(kù)單方可報(bào)銷(xiāo)。 每年年底財(cái)務(wù)部根據(jù)辦公用品臺(tái)賬進(jìn)行審查。特殊情況由當(dāng)事部門(mén)負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理（或授權(quán)副總）電話請(qǐng)示，得到批準(zhǔn)后方可開(kāi)支。無(wú)驗(yàn)收、審批手續(xù)的，財(cái)務(wù)部作退回處理。 九、其它費(fèi)用 以上未涉及的其它費(fèi)用按照公司財(cái)務(wù)管理制度由費(fèi)用經(jīng)辦人提交部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行核實(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，總經(jīng)理簽字審批后報(bào)銷(xiāo)列支。 二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷(xiāo)票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)金額（填上大小寫(xiě)金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無(wú)誤，不得涂改。 五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前報(bào)銷(xiāo)憑證提交到財(cái)務(wù)部，星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán) 副總批準(zhǔn)簽字，星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)付款給各報(bào)銷(xiāo)人。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。 三、臨時(shí)性小額現(xiàn)金支出，實(shí)行先墊支后報(bào)銷(xiāo)原則（除出差外）。已安排備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費(fèi)。 二、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。 退休人員年度累計(jì)門(mén)診費(fèi)用 1800 元以內(nèi)的，按《 __市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《 __市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定，由個(gè)人賬戶支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助； 1800 元至 4000 元以內(nèi)的由單位按 90％予以報(bào)銷(xiāo)； 4000 元以上的單位不予報(bào)銷(xiāo)。根據(jù)渝府發(fā)〔 20__〕 120 號(hào)文件第四十一條相關(guān)規(guī)定，局機(jī)關(guān)工勤人員門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用參照公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助辦法執(zhí)行。 費(fèi)用審批權(quán)限 :一般費(fèi)用 2024 元以下，部門(mén)負(fù)責(zé)人審批 。 為加強(qiáng)預(yù)算控制，同時(shí)保證費(fèi)用支出及報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的合法性，公司的各種報(bào)銷(xiāo)單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。 大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，方可購(gòu)置。 各部門(mén)需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。 職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門(mén)及公司的同意，在成績(jī)合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷(xiāo)。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制臨時(shí)工數(shù)量，盡量節(jié)約費(fèi)用。 各月發(fā)放工資 。 發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷(xiāo)單位一致，否則不能報(bào)銷(xiāo)。無(wú)法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷(xiāo)。 對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無(wú)依據(jù)的支付款項(xiàng) ，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支付。 第二條本辦法適用于公司各部門(mén)和全體員工。超過(guò)部門(mén)預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕辦理，且超出部份的費(fèi)用由支費(fèi)個(gè)人自理。 第六條日常費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)審批程序及有關(guān)規(guī)定。例：針對(duì) 2024 年，取得發(fā)票時(shí)的前 3 年，即發(fā)票右上角編號(hào)下分別應(yīng)標(biāo)有稅字（ 02）或 （ 03）或（ 04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時(shí)效。 （四）日常費(fèi)用的報(bào)賬收單時(shí)間： 除特定時(shí)期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個(gè) 工作日為報(bào)帳收單時(shí)間。 第八條員工個(gè)人因公借款審批程序 （一）借款人填制借款申 請(qǐng)單，參照第六條的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序進(jìn)行審批； （二）借款申請(qǐng)單送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。 要求： （一）在預(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動(dòng)應(yīng)本著節(jié)約、實(shí)事求是的原則進(jìn)行，各部門(mén)有列支權(quán)，無(wú)隨意開(kāi)支權(quán)。各部門(mén)在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項(xiàng)時(shí)須嚴(yán)格按批準(zhǔn)的限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請(qǐng)示，說(shuō)明理由，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報(bào)銷(xiāo)憑證上簽字批準(zhǔn)為準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部就各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支狀況按季度向公司辦公會(huì)通報(bào)，以形成互相督促，鼓勵(lì)節(jié)約的風(fēng)氣。 （二）公司 總經(jīng)理：手機(jī)費(fèi)每月定額 600 元（憑票報(bào)銷(xiāo)）。 （六）公司其他職員（不含試用期）：手機(jī)費(fèi)每月定額 50 元（憑票報(bào)銷(xiāo)）。 第十一條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，差旅費(fèi)的使用在各部門(mén)預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支。 （二）部門(mén)經(jīng)理級(jí)及以上干部乘坐飛機(jī)須經(jīng)批準(zhǔn)。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò) 300 元 /天。如發(fā)生招待費(fèi)用需事先征得部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě) “ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表 ” ，金額超過(guò) 500 元者報(bào)總經(jīng)理審批。各部門(mén)的市內(nèi)交通費(fèi)按月實(shí)行總額控制，各部門(mén)每月定額 200 元。 （三）辦公用品中的低值易耗品由專人負(fù)責(zé)保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應(yīng)的實(shí)物 臺(tái)帳， （四）公司對(duì)外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理，在各部門(mén)辦公費(fèi)用預(yù)算內(nèi)支出。 第十四條汽車(chē)使用費(fèi)：實(shí)行按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用的原則。 （三）汽車(chē)使用費(fèi)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月上限控制，超支自理，余額可結(jié)轉(zhuǎn)至次月累計(jì)繼續(xù)使用。 。所發(fā)生的汽車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)憑經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的 “ 出差申請(qǐng)表 ”可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 （一）汽車(chē)包干使用費(fèi)含汽油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)。 （六）所購(gòu)辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對(duì)，作到帳帳、帳實(shí)相符。 第十二條辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 （一）辦公用品費(fèi)用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費(fèi)按每人每月 10 元計(jì)算，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，按需領(lǐng)取。如出差人員的報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容與出差申請(qǐng)表不符，又未在報(bào)銷(xiāo)單上加以說(shuō)明，任何一級(jí)審核人員均可提出拒絕報(bào)銷(xiāo)。 （ 2）部門(mén)經(jīng)理級(jí)出差，每日住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò) 200 元，交通費(fèi)本著節(jié)約原則實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出差補(bǔ)貼每天50 元，在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)需填寫(xiě) “ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表 ” ，按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序的要求報(bào)銷(xiāo)。超過(guò) 24 小時(shí)或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)。內(nèi)容包括：出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、發(fā)生費(fèi)用預(yù)算等。出差超過(guò) 15 天者，根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意并報(bào)總經(jīng)理審批同意后可報(bào)銷(xiāo)超定額部分。 （四）部門(mén)經(jīng)理及公司核定的市場(chǎng)及市場(chǎng)服務(wù)保障崗位人員手機(jī)費(fèi)每月定額 200 元（憑票報(bào)銷(xiāo)）。公司各部門(mén)享受話費(fèi)補(bǔ)貼的職員必須經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)確定并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放該補(bǔ)貼?！?業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表 ” ，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部存檔，僅供內(nèi)部審查不對(duì)外使用。根據(jù)工作需要確需超支的，應(yīng)先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理超支時(shí)應(yīng)先報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 （三）財(cái)務(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準(zhǔn)的借款申請(qǐng)單支款； （四）因公出差的借款人，在返回公司后的 5 日內(nèi)報(bào)帳并結(jié)清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。 第七條工資費(fèi)用的審批程序。 （二）原則上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月在預(yù)算內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，當(dāng)月未及時(shí)報(bào)銷(xiāo)或確因客觀情況未及時(shí)在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用，必須在次月初起的三個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，否則不納入當(dāng)月預(yù)算處理。 一、審批程序 （一）部門(mén)確認(rèn) —— 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，各部門(mén)按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫(xiě) “ 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 ” 或 “ 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單 ” 等，在報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)還應(yīng)同時(shí)填寫(xiě) “ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表 ” ，由部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性確認(rèn)簽字后送財(cái)務(wù)部； （二）財(cái)務(wù)部初審 —— 重點(diǎn)審核在預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支的票據(jù)的合法性、 有效性和核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)金額的準(zhǔn)確性，并簽字確認(rèn)； （三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批 —— 財(cái)務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準(zhǔn)； （四）將審核批準(zhǔn)同意報(bào)銷(xiāo)的原始憑證送財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證付款。 簽定經(jīng)濟(jì)合同的部門(mén)應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時(shí)限，分月向財(cái)務(wù)部報(bào)送預(yù)算，并由分管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部安排資金，有計(jì)劃分步驟地支付各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同款項(xiàng)。 第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、支出審批人員和審批權(quán)限 第四條公司總經(jīng)理為公司各類(lèi)費(fèi)用、支出事項(xiàng)的有權(quán)審批人。此前制訂的公司報(bào)銷(xiāo)制度同時(shí)廢止。 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報(bào)銷(xiāo)。 超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算限額 (1000 元 )的費(fèi)用，應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對(duì)數(shù)額較大應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。 向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。 四、為簡(jiǎn)化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開(kāi)支范圍內(nèi)無(wú)須報(bào)批，但當(dāng)費(fèi)用開(kāi)支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報(bào)。 1通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按 浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)辦法 執(zhí)行 。 職工所購(gòu)業(yè)務(wù)書(shū)籍，應(yīng)先征得部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報(bào)銷(xiāo)，職工離開(kāi)本單位必須交還所借書(shū)籍。 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，按 浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)辦法 執(zhí)行。 公司 下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。業(yè)務(wù)費(fèi) 1000 元以下部門(mén)負(fù)責(zé)人審批， 1000 元以上總經(jīng)理審批。 五、本辦法自 20__年 1 月 1 日起施行。 二、費(fèi)用審核及報(bào)銷(xiāo)辦法 在職職工當(dāng)年 1 月 1 日至 12 月 31 日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票，于次年 1 月統(tǒng)一交局財(cái)務(wù)處審核后，按規(guī)定支付；退休職工當(dāng)年 1 月 1 日至 12 月 31 日在定點(diǎn)醫(yī)